1、绿色发展理念号召的现实举措十九大报告明确指出，我们要建设的现代化是人与自然和谐共生的现代化，既要创造更多物质财富和精神财富以满足人民日益增长的美好生活需要，也要提供更多优质生态产品以满足人民日益增长的优美生态环境需要。可以说，十九大报告为未来中国的生态文明建设和绿色发展指明了方向、规划了路线。习近平的绿色发展理念是把马克思主义生态理论与当今时代发展特征相结合，又融汇了东方文明而形成的新的发展理念；是将生态文明建设融入经济、政治、文化、社会建设各方面和全过程的全新发展理念。绿色经济理念是指基于可持续发展思想产生的新型经济发展理念，致力于提高人类福利和社会公平。“绿色经济发展”是“绿色发展”的物质
2、基础，涵盖了两个方面的内容：一方面，经济要环保。任何经济行为都必须以保护环境和生态健康为基本前提，它要求任何经济活动不仅不能以牺牲环境为代价，而且要有利于环境的保护和生态的健康。另一方面，环保要经济。即从环境保护的活动中获取经济效益，将维系生态健康作为新的经济增长点，实现“从绿掘金”。要求把培育生态文化作为重要支撑，协同推进新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化和绿色化，牢固树立“绿水青山就是金山银山”的理念，坚持把节约优先、保护优先、自然恢复作为基本方针，把绿色发展、循环发展、低碳发展作为基本途径。因此，项目建设实施正是积极响应了国家绿色发展理念的号召。2.3.2顺应我国智能环保家具快速发展
3、的需要此行业是我国国民经济的重要基础产业，在我国工业化、城镇化进程中发挥着重要作用。“十三五”时期是全面建设小康社会的关键时期，国民经济仍将保持平稳较快增长。此行业既面临着发展机遇，也面临着更大挑战。行业发展的内外部环境将发生深刻变化，既有投资和消费结构调整带来的深刻影响，也有经济发展方式转变提出的紧迫要求，此行业发展将由“增量扩张”转向“提质增效”，由高速增长转向平稳发展。 战略性新兴产业和绿色产业的发展，对此行业提出了更高要求。培育和发展新材料产业，对无机非金属新材料品种、质量、性能等均提出了新的要求。推广绿色建筑也促使材料向安全、环保、节能等方向发展，进一步增强抗震减灾、防火保温、舒适环
4、保等新的功能，同时在生产和使用全生命周期内减少对资源的消耗和对环境的影响。 能源资源和生态环境约束日趋强化，迫使此行业加快转型升级。随着资源节约型、环境友好型社会加快推进，高能耗、高排放和资源型的此行业面临着进一步降低单位能耗和二氧化碳排放量，进一步削减氮氧化物和二氧化硫排放总量等多重约束，迫切要求此行业更加注重发展质量和效益。 2.3.3发展新型产业是经济可持续发展战略的要求随着国民经济的发展和人民生活水平的逐步提高，人们对居住和工作场所的要求也不断提高。根据许多国家的经验证明，人们对住所要求的提高是经济发展和社会进步的必然趋势。本行业的进步不仅要求建筑物的质量、功能要完善，而且要求其美观且
5、无害人体健康等。这就要求发展多功能和高效的智能环保家具及制品，只有这样才能适应社会进步的要求。使用智能环保家具及制品，可以显著改善产品功能，增加行业利用率，更好的服务社会建设。本项目的建设真是顺应了当前我国智能环保家具产业的快速发展，将为智能环保家具业注入新的活力，加速行业快速升级，对于我国经济可持续发展具有重要意义。2.3.4加快智能环保家具产业的发展是促进转型升级的迫切需要我国此行业正处于结构调整、转型升级的关键时期，实施“创新提升，超越引领”战略，实现由制造大国向智造强国迈进，不仅要致力创新提升建材传统产业的功能与质量，延长产业链，拓展应用领域，增加附加值，更要加快推进新兴产业发展，提升
6、功能、拓展领域，形成规模，成为未来建材行业发展新的增长点，实现此行业发展的“两翼齐飞”。当前行业结构失衡的问题十分突出，传统产业中的水泥、平板玻璃、建筑卫生陶瓷等多数产业已经产能过剩。当然传统产业还要以新的方式发展与提升，但市场空间容量有限，资源、能源、环境的约束性和发展方式的不可持续性，决定了其发展的局限性。虽然传统产业中一些不是最终产品且技术含量高的、功能性与可变性的产品可能转向新兴产业，但总体上讲，建材传统产业不能再像以前那样高速发展了。而代表未来市场增量需求和技术发展趋势，能够带动整个建材行业发展，具有先导性、支柱性、可持续的建材新兴产业总体上发展步履艰难、速度缓慢，目前低能耗、低污染
7、、高技术含量、高附加值的建材新兴产业只占建材行业总量的10%。因此，创新思维，改变发展方式，开拓发展领域，加快建材新兴产业的发展，是中国此行业改变结构失衡、转型升级、走可持续发展道路的必然要求。本项目的建设始终倡导国家智能环保家具节能环保产业政策。生产智能环保家具、智能环保家具分析等新型环保建材系列产品，满足人民生活水平不断提高的新期待，适应建筑使用功能和建筑节能的新要求，不断提升智能环保家具节能环保等性能。2.3.5提升企业竞争力水平，有助于企业长远战略发展的需要 项目企业依托当地得天独厚的条件，深挖潜力提升项目产品的生产技术水平，优化产业结构大力发展智能环保家具生产主业，本次“智能环保家具
8、建设项目”将充分发挥技术领先优势与人才优势，通过企业技术改造提升技术水平，购置先进的技术装备，采用规模化生产经营，提升企业市场竞争力，充分利用当地资源，大力发展高附加值产品，促进企业可持续性发展，有助于企业做大做强资源综合利用产业主业，延伸企业产业链条，促进产业集群发展方面实现突破。2.3.6增加就业带动相关产业链发展的需要本项目除少数管理人员和关键岗位技术人员由企业解决外，新增员工均由当地招工解决，项目建成后，将为当地提供大量就业机会，吸收下岗职工与闲置人口再就业，可促进当地经济和谐发展；此外，项目的实施可带动相关行业上下游产业的发展，为提高中国综合国力产生巨大而深远影响，对于搞活国民经济、
9、增加国民收入、提高国民生活水平有着非常重要的意义。2.3.7促进项目建设地经济发展进程的需要本项目正式运营后，可实现年均销售收入为48154.98万元，年均利润总额18701.70万元，年均净利润14026.28万元，年均上缴税金及附加为411.59万元，年均上缴增值税为3429.89万元，年均上缴所得税4675.43万元，项目年可为当地上缴税金总额8516.91万元。因此，项目的实施可有效促进项目地经济发展进程。2.4项目建设可行性分析 2.4.1政策可行性中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要指出：绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现。必须坚持节约资源和保护
10、环境的基本国策，坚持可持续发展，坚定走生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路，加快建设资源节约型、环境友好型社会，形成人与自然和谐发展现代化建设新格局，推进美丽中国建设，为全球生态安全作出新贡献。实施循环发展引领计划，推进生产和生活系统循环链接，加快废弃物资源化利用。按照物质流和关联度统筹产业布局，推进园区循环化改造，建设工农复合型循环经济示范区，促进企业间、园区内、产业间耦合共生。推进城市矿山开发利用，做好工业固废等大宗废弃物资源化利用，加快建设城市餐厨废弃物、建筑垃圾和废旧纺织品等资源化利用和无害化处理系统，规范发展再制造。实行生产者责任延伸制度。健全再生资源回收利用网络，加强生活垃圾
11、分类回收与再生资源回收的衔接。国家中长期科学和技术发展规划纲要（20062020年）提出：改善生态与环境是事关经济社会可持续发展和人民生活质量提高的重大问题。我国环境污染严重；生态系统退化加剧；污染物无害化处理能力低；全球环境问题已成为国际社会关注的焦点，亟待提高我国参与全球环境变化合作能力。在要求整体环境状况有所好转的前提下实现经济的持续快速增长，对环境科技创新提出重大战略需求。引导和支撑循环经济发展。大力开发重污染行业清洁生产集成技术，强化废弃物减量化、资源化利用与安全处置，加强发展循环经济的共性技术研究。国务院全国资源型城市可持续发展规划（20132020年）指出：强化废弃物综合利用。研
12、究推广先进适用的尾矿、煤矸石、粉煤灰和冶炼废渣等综合利用工艺技术。在资源开发同时，以煤矸石、尾矿等产生量多、利用潜力大的矿山废弃物为重点，配套建设综合利用项目，努力做到边产生、边利用。要因地制宜发展综合利用产业，积极消纳遗存废弃物。森工城市要提高林木采伐、造材、加工剩余物及废旧木质材料的综合利用水平，实现林木资源的多环节加工增值。支持资源型城市建设资源综合利用示范工程（基地）。工业绿色发展规划(20162020年)中提出：按照减量化、再利用、资源化原则，加快建立循环型工业体系，促进企业、园区、行业、区域间链接共生和协同利用，大幅度提高资源利用效率。大力推进工业固体废物综合利用。以高值化、规模化
13、、集约化利用为重点，围绕尾矿、废石、煤矸石、粉煤灰、冶炼渣、冶金尘泥、赤泥、工业副产石膏、化工废渣等工业固体废物，推广一批先进适用技术装备，推进深度资源化利用。全面推行循环生产方式。推进钢铁、有色、石化、化工、建材等行业拓展产品制造、能源转换、废弃物处理消纳及再资源化等行业功能，强化行业间横向耦合、生态链接、原料互供、资源共享。因地制宜推进水泥窑协同处置固体废物，鼓励造纸行业利用林业废物及农作物秸秆等制浆。推进各类园区进行循环化改造，实现生产过程耦合和多联产，提高园区资源产出率和综合竞争力。此行业发展规划（2016-2020年）提出：发展循环经济支持利用现有新型干法水泥窑协同处置生活垃圾、城市
14、污泥、污染土壤和危险废物等。研究利用新型墙材隧道窑协同处置建筑废弃物、淤泥和污泥等。开展赤泥、铬渣等大宗工业有害固废的无害化处置和综合利用，开展尾矿、粉煤灰、煤矸石、副产石膏、矿渣、电石渣等大宗工业固废的综合利用，发展基于生活垃圾等固废的绿色生态和低碳水泥。在保证产品质量和生态安全的前提下，在水泥、混凝土、墙体材料和机制砂石等产品中提高消纳产业废弃物能力，逐步增加可消纳固废的品种。基于建筑废弃物生产产业，农作物秸秆等农林剩余物以及废旧木制品发展生物质建材。关于促进此行业稳增长调结构增效益的指导意见提出：提升水泥制品。停止生产32.5等级复合硅酸盐水泥，重点生产42.5及以上等级产品。加快发展专
15、用水泥、砂石骨料、混凝土掺合料、预拌混凝土、预拌砂浆、水泥制品和部件化制品。积极利用尾矿废石、建筑垃圾等固废替代自然资源，发展机制砂石、混凝土掺合料、砌块墙材、低碳水泥等产品。发展镁质胶凝材料等新型胶凝材料。中国建筑材料工业新兴产业发展纲要中提出重点发展领域：重点发展建材各产业的节能、环保技术装备及围绕资源利用和发展循环经济的节能环保技术与产品，同时向其他行业延伸与扩展节能环保技术与产品。新型多功能节能环保墙体材料及与墙体材料配套的绿色装饰装修材料产业：主要包括各种工程建筑和城乡居民居住用的轻质高强和多功能合一的新型墙体及与墙体材料配套的装饰材料，在原有承担建筑承重、隔断、围护等功能基础上形成
16、的轻质高强、节能保温、低碳绿色、多功能多元合一的智能环保家具，其生产、制造和施工符合节能环保和提高施工劳动生产率要求，尤其以改善居住环境、提高使用寿命、舒适健康为宗旨，具有耐用、节能、环保、防水、防火、隔音、隔热与保温抗震等多功能合一或相互可融合效能的智能环保家具作为重点。在国家及项目当地政策的倾斜和政府的大力扶持下，科技、资本、土地、人才等资源将得到进一步整合，科技创新中介平台、融资体系建设、创新机制、人才引进等方面将有新突破，从而为该项目创造了良好的政策环境。因此，本项目属于国家鼓励支持发展项目，符合国家大力发展产业链的战略部署，项目建设具备政策可行性。2.4.2市场可行性由于国家对产品的
17、安全、环保、节能等要求将日益严格，传统的产品将日薄西山，而智能环保家具将从中获得发展机遇。推广使用智能环保家具是我国降低能源损耗的有效途径之一。该项目充分利用企业自身资源优势，提升企业产品高附加值转化，生产出高品质智能环保家具、智能环保家具分析系列产品，满足市场需求；另一方面，每年可为公司增创丰厚利润，扩大公司市场份额，有助于公司进一步发展壮大。项目产品市场前景好，经济效益显著，投资建设十分必要，将有助于公司做强做大智能环保家具生产主业，调整优化产品结构，推进公司持续健康发展。因此，此次项目建设具备市场可行性。2.4.3技术可行性项目公司拥有一支作业技术纯熟、诚实敬业、年富力强、精干高效的技术
18、人员和生产工人队伍，从而为公司的稳健高效发展奠定了雄厚的基础。公司产品技术及质量均达到国内领先水平，产品适合中国的国情，适销对路。同时，项目公司还将着重对智能环保家具系列产品的生产工艺技术进行研发，不断提高产品生产技术水平。因此，本项目建设在技术上可行。项目公司已做了大量前期准备工作，同时拥有国内一流的技术队伍，资金实力及人才优势较强。项目公司将根据项目发展需要，整合国内优势资源和研究力量，把该项目打造成为国内知名的颇具规模的智能环保家具生产基地。项目建成后将紧跟国内国际先进技术发展脚步，不断缩短技术更新周期，对生产各环节进行全程质量控制，确保本项目技术水平的先进地位。2.4.4管理可行性本项
19、目将根据项目建设的实际需要，专门组建机构及经营队伍，负责项目规划、立项、设计、组织和实施。在经营管理方面将制定行之有效的各种企业管理制度和人才激励制度，确保本项目按照现代化方式运作。2.5分析结论鉴于以上必要性及可行性的预测分析得知，本项目的实施将面临较为广阔的市场发展空间，项目的进一步发展在赢得企业利润的同时，也能更好地服务社会和增加政府财税收入、提高劳动就业率。该项目建设还将形成产业集群，拉大产业链条，对项目建设地的经济发展起到很大的促进作用。因此，本项目的建设不仅会给项目企业带来更好的经济效益，还具有很强的社会效益。综合以上因素，本项目建设可行，且十分必要。第18页智能环保家具建设项目可
20、行性研究报告第三章 行业市场分析3.1我国本行业发展前景分析本行业主要受宏观经济增长及固定资产投资等因素所驱动。受国内宏观经济调控影响，短期内本行业增长有所放缓，但从长期看，在国内城市化进程加速以及国际承包业务逐渐成熟的大背景下，我国本行业具有广阔的发展前景。在经济发展新常态下，生产能力智能化、专业化将成为产业组织的新特征。可见，随着住宅产业化的逐步推进，国内房地产市场及相关建筑企业将面临新一轮产业变革。尤其今年以来，国内住宅产业化推进速度不断提升，产业基地和试点企业也在项目建设、建材生产等方面不断取得新成效，并产生了行业标准化的一些成熟经验，通过不断总结和完善，大规模的建筑产业创新变革就将来
21、临。这场即将改变行业现状的新变革必将推动建筑行业的产业结构大调整和技术大升级。为此，建筑企业如何面临新挑战，如何寻求新突破，正是市场和业界普遍关注的问题。最近，陕西、辽宁等省作出了推进本行业转型升级加快改革发展的指导意见，江苏省召开了推进本行业发展大会，具体措施涉及资金、管理、监督、人才培养及帮扶等多个方面。这些省份在围绕建筑产业现代化基地建设和新型产业发展两个重点上，均采取一系列措施，以推动建筑产业现代化技术研发及标准制定，开展技术创新和管理创新，推进工程设计、构建生产和施工安装标准化。河南则提出了加快全省本行业转型升级，进一步推动建筑强省建设的要求。从长远来看，未来40年，中国城市化率将提
22、高到76%以上，城市对整个国民经济的贡献率将达到95%以上。都市圈、城市群、城市带和中心城市的发展预示了中国城市化进程的高速起飞，也预示了本行业更广阔的市场即将到来。据预测，至2022年，中国本行业将增长130%。其中，2019年中国将超过美国成为全球最大的市场，占全球本行业总产值的19.1%。相信，随着我国建筑产业现代化进程的逐步加快，一种新常态下的产业发展模式将引领产业走向更加科学健康的发展道路。3.2我国此行业发展状况分析 我国经济发展正处在战略转型关键期，我国此行业面临着发展机遇，转变发展方式仍然是主要目标，结构调整、节能减排仍是重点。即将到来的“十三五”期间，我国经济发展仍处于大有作
23、为的重要战略机遇期。世界经济结构进入调整期，世界经济治理机制进入一个变革期，创新和产业转型仍处于孕育期，新兴市场国家力量步入上升期的特征为我国经济发展提供了难得的机遇。而我国以内需为主体的市场需求格局没有变化，工业化、信息化、城市化、市场化、国际化的“五化”发展目标为此行业未来发展提供了巨大的市场空间。随着我国工业化和城市化进程的不断加快，全社会房屋和基础设施建设仍将保持较大规模。落户制品、高耗能相同金额结转劳务成本；已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 为株洲县政府代建项目的收入，按照委托代建协议约定的时间及方法计算确定。 3、让
24、渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。 4、房地产收入 （1）房地产收入的确认原则 已将房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠 地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋竣工并在相关主管部门备案，签订了销售 合同，取得了买房付款凭证，办理商品房移交手续时，确认收入的实现。 （2）物业出租收入的确认原则 按本公司与承租方签订的出租物业、物业管理的协议约定按期确定租金收入和管理费。 (十七) 政府补助 1
25、、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 株洲市湘江风光带建设开发有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 6 月 30 日 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
26、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目
27、的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额
28、作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确
29、认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 株洲市湘江风光带建设开发有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 6 月 30 日 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十九) 租赁 本公司租
30、赁分类为融资租赁和经营租赁。融资租赁的判断标准为：实质上转移了与资产 所有权有关的全部风险和报酬的租赁，认定为融资租赁。具体认定依据为符合下列一项或数 项条件：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择 权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日 就可以合理确定承租人会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产 使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。对于不满足上 述条件的租赁，认定为经营租赁。 本公司
31、租赁业务的会计处理按照企业会计准则-租赁的规定进行处理。 (二十) 主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明 1、主要会计政策变更的说明 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营 ，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助 ，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日
32、至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知 （财会 201730 号） ，执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度 及以后期间的财务报表。 上述会计政策变更对本期财务报表无影响。 2、主要会计估计变更的说明 无 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入额 3-5% 株洲市湘江风光带建设开发有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 6 月 30 日 税种 计税依据 税率 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加
33、应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 重要税收优惠及批文 根据株洲市人民政府关于株洲市湘江建设发展集团有限公司优惠政策的通知（株政融 20101 号）。本公司产生的税费，由财政统一安排。 五、 财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类别 期末余额 期初余额 现金 109.90 270.90 银行存款 538,187,902.81 121,381,878.28 合计 538,188,012.71 121,382,149.18 (二) 应收账款 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计
34、提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,001,110,931.00 应收财政及其他往来款项 1,001,110,931.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 1,001,110,931.00 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,110,931.00 应收财政及其他往来款项 1,110,931.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 1,110,931.00 1、按组合计提坏账准备的应收账款 采用应收财政及其他往来
35、款项计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 期末余额 期初余额 株洲市湘江风光带建设开发有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日2018 年 6 月 30 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收财政及其他往来款 项 1,001,110,931.00 1,110,931.00 合计 1,001,110,931.00 1,110,931.00 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 20,193,500.00 30.93 1 至 2 年 20,193,500.00 30.98 40,101,833.00
36、 61.42 2 至 3 年 40,000,000.00 61.36 4,995,200.00 7.65 3 至 4 年 4,995,200.00 7.66 合计 65,188,700.00 100.00 65,290,533.00 100.00 2、账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债务单位 期末余额 账龄 余公积盈余公积 一般风险准备一般风险准备 未分配利润未分配利润 小计小计 一、一、 本年年初余额本年年初余额 1,798,5921,798,592 1,246,2201,246,220 432,350432,350 1,170,4681,170,468 1,462,6121,462,6
37、12 7,843,8187,843,818 13,954,06013,954,060 179,823179,823 14,133,88314,133,883 二、二、 本年增减变动金额本年增减变动金额 500,000500,000 3,615,7293,615,729 (586,877)(586,877) 362,600362,600 1,133,3331,133,333 2,158,3862,158,386 7,183,1717,183,171 682,654682,654 7,865,8257,865,825 (一) 综合收益总额 - - (586,877) - - 3,654,319 3
38、,067,442 34,414 3,101,856 (二) 股东投入资本 500,000 3,615,729 - - - - 4,115,729 660,000 4,775,729 (三) 利润分配 - - - 362,600 1,133,333 (1,495,933) - (11,760) (11,760) 1、 提取盈余公积 - - - 362,600 - (362,600) - - - 2、 提取一般风险准备 - - - - 1,133,333 (1,133,333) - - - 3、 股利分配 - - - - - - - (11,760) (11,760) 三、三、 本年年末余额本年年
39、末余额 2,298,5922,298,592 4,861,9494,861,949 (154,527(154,527) ) 1,533,0681,533,068 2,595,9452,595,945 10,002,20410,002,204 21,137,23121,137,231 862,477862,477 21,999,70821,999,708 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 贵阳银行股份有限公司贵阳银行股份有限公司 合并现金流量表合并现金流量表 2012017 7 年度年度 人民币千元人民币千元 14 附注附注五五 20172017年度年度 2012016 6年年度度 一、经
40、营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 向中央银行借款净增加额 2,943,000 245,000 客户存款和同业存放款项净增加额 53,892,291 91,012,495 向其他金融机构拆入资金净增加额 5,992,909 4,950,000 卖出回购金融资产款净增加额 - 8,519,570 收取的利息、手续费及佣金 10,649,995 8,731,643 收到其他与经营活动有关的现金 46 488,975 1,397,915 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 73,967,17073,967,170 114,856,623114,856,623 存放中央银行和同业款项
41、净增加额 (4,117,765) (8,650,478) 向其他金融机构拆出资金净增加额 (1,000,000) - 买入返售金融资产款净增加额 (98,000) - 客户贷款及垫款净增加额 (24,179,417) (21,515,624) 长期应收款净增加额 (6,031,758) (7,009,974) 卖出回购金融资产款净减少额 (7,805,630) - 支付的利息、手续费及佣金 (5,006,875) (3,570,283) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,754,444) (1,358,904) 支付的各项税费 (1,257,369) (1,609,868) 支付其他与经营
42、活动有关的现金 47 (1,974,442) (747,945) 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 (53,225,(53,225,700700) ) (44,463,076(44,463,076) ) 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 4848 20,7420,741 1, ,470470 70,393,54770,393,547 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 675,178,924 515,280,889 取得投资收益收到的现金 10,120,223 5,633,050 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金
43、净额 760 337 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 685,299,685,299,907907 520,914,276520,914,276 投资支付的现金 (728,928,359) (605,478,775) 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 (685,427) (1,204,964) 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 (729,613,786(729,613,786) ) (606,683,739(606,683,739) ) 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 (44,31(44,313 3, ,879879) ) (85,769
44、,463(85,769,463) ) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 贵阳银行股份有限公司贵阳银行股份有限公司 合并现金流量表合并现金流量表( (续续) ) 2012017 7 年度年度 人民币千元人民币千元 15 附注附注五五 20172017年度年度 2012016 6年年度度 三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 4,780,499 其中： 子公司吸收少数股东投资 收到的现金 - 660,000 发行债券所收到的现金 150,190,843 88,318,482 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 150,190,843150,190,843 93,098,98193,098,981 偿还债务支付的现金 (118,817,281) (68,496,098) 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 (2,752,333) (971,954) 其中：子公司支付给少数股东的股利 - (11,760) 支付其他与筹资活动有关的现金 - (12,526) 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小
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