童车座布项目经营分析报告(项目总结分析).docx
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1、11.831211.831.3现金万元2992.171346.482244.132992.172992.172992.172流动负债万元10092.464541.617569.3510092.4610092.4610092.462.1应付账款万元10092.464541.617569.3510092.4610092.4610092.463流动资金万元1876.21844.291407.161876.211876.211876.214铺底流动资金万元625.40281.43469.05625.40625.40625.40(三)总投资预算构成分析1、总投资预算分析:总投资预算10757.25万元,
2、其中:固定资产投资8881.04万元,占项目总投资的82.56%;流动资金1876.21万元,占项目总投资的17.44%。2、固定资产预算分析:本期工程项目固定资产投资包括:建筑工程投资4066.28万元,占项目总投资的37.80%;设备购置费2875.26万元,占项目总投资的26.73%;其它投资1939.50万元,占项目总投资的18.03%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=8881.04+1876.21=10757.25(万元)。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元10757.25121.13%121.13%100.00%
3、2项目建设投资万元8881.04100.00%100.00%82.56%2.1工程费用万元6941.5478.16%78.16%64.53%2.1.1建筑工程费万元4066.2845.79%45.79%37.80%2.1.2设备购置及安装费万元2875.2632.38%32.38%26.73%2.2工程建设其他费用万元853.549.61%9.61%7.93%2.2.1无形资产万元853.549.61%9.61%7.93%2.3预备费万元1085.9612.23%12.23%10.10%2.3.1基本预备费万元475.415.35%5.35%4.42%2.3.2涨价预备费万元610.556.8
4、7%6.87%5.68%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元8881.04100.00%100.00%82.56%5建设期间费用万元6流动资金万元1876.2121.13%21.13%17.44%7铺底流动资金万元625.407.04%7.04%5.81%七、未来五年经济效益测算根据规划,第一年负荷45.00%,计划收入7774.20万元,总成本7159.09万元,利润总额-764.30万元,净利润-573.22万元,增值税215.87万元,税金及附加165.12万元,所得税-191.07万元;第二年负荷75.00%,计划收入12957.00万元,总成本10780.33万元,利润总额231.
5、68万元,净利润173.76万元,增值税359.79万元,税金及附加182.39万元,所得税57.92万元;第三年生产负荷100%,计划收入17276.00万元,总成本13798.03万元,利润总额3477.97万元,净利润2608.48万元,增值税479.72万元,税金及附加196.78万元,所得税869.49万元。(一)营业收入估算该“塑胶钉项目”经营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑塑胶钉行业设备相对价格变化,假设当年塑胶钉设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入17276.00万元。(二)达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=479.72万元。营业收入税
6、金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7774.2012957.0017276.0017276.0017276.001.1塑胶钉万元7774.2012957.0017276.0017276.0017276.002现价增加值万元2487.744146.245528.325528.325528.323增值税万元215.87359.79479.72479.72479.723.1销项税额万元2764.162764.162764.162764.162764.163.2进项税额万元1028.001713.332284.442284.442284.444城市维护建设税
7、万元15.1125.1933.5833.5833.585教育费附加万元6.4810.7914.3914.3914.396地方教育费附加万元4.327.209.599.599.599土地使用税万元139.22139.22139.22139.22139.2210税金及附加万元165.12182.39196.78196.78196.78(三)综合总成本费用估算根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按达产年经营能力计算,本期工程项目综合总成本费用13798.03万元,其中:可变成本12070.80万元,固定成本1727.23万元,具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目
8、运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4066.284066.28当期折旧额3253.02162.65162.65162.65162.65162.65净值813.263903.633740.983578.333415.683253.022机器设备原值2875.262875.26当期折旧额2300.21153.35153.35153.35153.35153.35净值2721.912568.572415.222261.872108.523建筑物及设备原值6941.54当期折旧额5553.23316.00316.00316.00316.00316.00建筑物及设备净值1388.3
9、16625.546309.545993.545677.545361.544无形资产原值853.54853.54当期摊销额853.5421.3421.3421.3421.3421.34净值832.20810.86789.52768.19746.855合计:折旧及摊销6406.77337.34337.34337.34337.34337.34总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元8340.903753.406255.678340.908340.908340.902外购燃料动力费万元749.62337.33562.22749.62749.62749.
10、623工资及福利费万元1389.891389.891389.891389.891389.891389.894修理费万元37.9217.0628.4437.9237.9237.925其它成本费用万元2942.361324.062206.772942.362942.362942.365.1其他制造费用万元1218.48548.32913.861218.481218.481218.485.2其他管理费用万元819.32368.69614.49819.32819.32819.325.3其他销售费用万元1331.79599.31998.841331.791331.791331.796经营成本万元1346
11、0.696057.3110095.5213460.6913460.6913460.697折旧费万元316.00316.00316.00316.00316.00316.008摊销费万元21.3421.3421.3421.3421.3421.349利息支出万元-10总成本费用万元13798.037159.0910780.3313798.0313798.0313798.0310.1可变成本万元12070.805431.869053.1012070.8012070.8012070.8010.2固定成本万元1727.231727.231727.231727.231727.231727.2311盈亏平衡点
12、44.20%44.20%达产年应纳税金及附加196.78万元。(五)利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3477.97(万元)。企业所得税=应纳税所得额税率=3477.9725.00%=869.49(万元)。(六)利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额(PFO):利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3477.97(万元)。2、达产年应纳企业所得税:企业所得税=应纳税所得额税率=3477.9725.00%=869.49(万元)。3、本项目达产年可实现利润总额3477.97万元,缴纳企业所得税869.49万元,其正常经营
13、年份净利润:企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3477.97-869.49=2608.48(万元)。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。(1)达产年投资利润率=32.33%。(2)达产年投资利税率=38.62%。(3)达产年投资回报率=24.25%。5、根据经济测算,本期工程项目投产后,达产年实现营业收入17276.00万元,总成本费用13798.03万元,税金及附加196.78万元,利润总额3477.97万元,企业所得税869.49万元,税后净利润2608.48万元,年纳税总额1545.99万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万
14、元17276.007774.2012957.0017276.0017276.0017276.002税金及附加万元196.78165.12182.39196.78196.78196.783总成本费用万元13798.037159.0910780.3313798.0313798.0313798.035增值税万元479.72215.87359.79479.72479.72479.726利润总额万元3477.97-764.30231.683477.973477.973477.978应纳税所得额万元3477.97-764.30231.683477.973477.973477.979企业所得税万元869.4
15、9-191.0757.92869.49869.49869.4910税后净利润万元2608.48-573.22173.762608.482608.482608.4811可供分配的利润万元2608.48-573.22173.762608.482608.482608.4812法定盈余公积金万元260.85-57.3217.38260.85260.85260.8513可供投资者分配利润万元2347.63-515.90156.382347.632347.632347.6314应付普通股股利万元2347.63-515.90156.382347.632347.632347.6315各投资方利润分配万元234
16、7.63-515.90156.382347.632347.632347.6315.1项目承办方股利分配万元2347.63-515.90156.382347.632347.632347.6316息税前利润万元3477.97-764.30231.683477.973477.973477.9717息税折旧摊销前利润万元3815.31-426.96569.023815.313815.313815.3118销售净利润率%15.10%-7.37%1.34%15.10%15.10%15.10%19全部投资利润率%32.33%-7.10%2.15%32.33%32.33%32.33%20全部投资利税率%38.
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