财务全面预算管理企年度经营预算管理流程.ppt
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1、年度经营预算管理流程(目标) 财务管理总部 事业部/控股公司/ 子公司/进出口公司董事会XX事业部 计划 计划 部署下年度财务 预算编制工作 1 上报销售数量及 品种结构计划 2 上报销售数量及 品种结构计划 A类物资采购价 格预算 3 会同营销总部平 衡产销 4 分管财务副总裁 预算管理委员会 各职能部门 编制年度财务预 算 5 审核、沟通平衡 形成预算草案 6 审阅 7 审批 8 批准财务预算 10 财务预算 财务预算草案 XX事业部 年度预算制定流程 是否 需要调整 9 职能部门预算 5 财务预算 战略发展部 战略规划制定流程 计划与预算 否 是 九月份开始 九月底前 九月底前 10月1
2、5日前 12月10日 前 10月底前 10月底前 11月20日前 11月底前 年度经营预算管理流程(目标)续 财务管理总部 各事业部/控股公司/ 子公司董事会XX事业部公司目标责任考核小组预算管理委员会各职能部门 综合平衡形成下 月预算草案 13 月份预算草案 12 预算草案 销量和损益表 12月31日前 月份预算草案 12 预算草案 每月27日前 月度、季度、年 度预算执行分析 15 分析报告 月度预算草案 考核预算执行情 况 17 执行预算 14 预算执行情况报告 执行预算 14 预算执行情况报告 执行预算 14 预算执行情况报告 预算目标分解 11 分解草案 预算目标分解 11 销量和损
3、益表 预算目标分解 11 月份预算草案 12 预算草案 采取相关措施 16 流程说明 一、流程名称:年度预算管理流程 二、流程编号: 三、流程目的:规范年度预算管理编制与执行过程 四:适用范围:适用于公司及所属各单位的预算制定、分解、执行、控制 五、流程负责部门:财务管理总部 六、流程描述 序号 执行人操作内容重要输入重要输出相关表单 1财务管理总部部署下年度预算编制工作 1.企业所面临的未来市场发展、消费与价格走势、自身营销、生产扩 张及获利能力等方面的预测,甚至还应包括宏观经济形势、发展速度、 行业动态等方面的预测。正确把握这些信息,有助于形成较为客观的目 标框架。另外,对于上级可能下达的
4、预期目标也应有所洞察和预测。 2. 明确企业已制定的发展规划(包括短、中、长期规划)。 3. 排查前期遗留未决经济事项及其滞后影响因素。 4. 搜集整理有关数据,包括各类产品明细价格、生产物料价格、消耗 、 成本、费用等经济运行历史参数资料。 公司战略规 划、营销规 划及各事业 部子公司信 息 形成基础 资料库 2 事业部/控股公 司/子公司/进 出口公司 品种与销售预算 围绕总体目标,在分析以往年度实际销售趋势状态的前提下,通过 充分的市场调查与预测,结合销售合同等需求信息,考虑预算期生产能 力等情况来确定。 新产品开发销售预算 如有新产品开发计划,则由销售部门会同技术、生产等部门制定 销售
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