审计计划书.pdf
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1、审计计划书 _ 公司审计计划书 为了做好本公司年度内部审计,特制订本审计计划书,以明确审计目标、审计对象及范 围、审计内容及程序、审计报告,全体审计人员务必按此计划开展审计工作。 一、审计工作的目标 1检查各部门内部控制制度的建立情况,完善各部门的管理流程,提高经营风险的承 受力。 2加强公司审计、监察管理和内部控制的管理力度,充分发挥内部审计监督作用,降低 决策风险。 3保证财务业务的真实性、合法性,防止舞弊行为的发生。 二、审计对象、范围 1审计对象 (1)公司总部、分公司和控股公司的各职能部门和员工; (2)公司参股企业的派驻人员; (3)总经理规定需要检查的其他事项及人员。 2审计范围
2、 (1)与财务收支、财务计划有关的经济活动; (2)公司资产的使用、管理及保值、增值情况; (3)国家财经法律、法规及公司财政制度的执行情况; (4)其他管理活动及行政活动。 三、审计方法 1依据国家法律、法规及公司管理制度详细审阅各部门的工作表单,听取各部门的工 作汇报,跟进各部门的工作。 2根据各部门实际情况采取报送审计或就地审计方式开展审计工作。 四、审计内容及程序 1检查财务计划及预算的执行情况。具体程序包括: (1)检查预算是否符合国家财经法规及公司有关预算管理制度的规定; (2)检查预算资金是否按规定的程序拨付和发放,是否按预算规定使用; (3)检查各预算部门的内部控制机制是否健全
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