江阴化工材料项目项目经营分析报告.docx
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1、需求和政府机构的高度重视,目前隔震技术推广在很大程度上仅限于学校、医院等公共建筑物对使用隔震技术安全性的需求和开发商对使用隔震技术经济性的需求。(2)隔震行业的市场竞争无序隔震技术是我国近十多年发展起来的新技术,国家标准对产品质量的要求较低,产品质量检测规范尚不完备,且行业内的大部分隔震产品生产企业还不具规模性,研发能力较弱,产品质量不稳定,施工质量低,后期检测和安装维护不到位,且多采用价格竞争的模式进入市场。无序的竞争可能导致劣质产品进入市场,不利于隔震行业这一新兴行业的发展。随着国标、行业标准等逐步完善,产品质量检测逐步规范化,行业预期将形成有序竞争。第二章 项目财务分析一、项目总投资估算
2、(一)固定资产投资估算本期项目的固定资产投资9686.32(万元)。(二)流动资金投资估算预计达产年需用流动资金3150.71万元。(三)总投资构成分析1、总投资及其构成分析:项目总投资12837.03万元,其中:固定资产投资9686.32万元,占项目总投资的75.46%;流动资金3150.71万元,占项目总投资的24.54%。2、固定资产投资及其构成分析:本期工程项目固定资产投资包括:建筑工程投资3936.40万元,占项目总投资的30.66%;设备购置费4209.66万元,占项目总投资的32.79%;其它投资1540.26万元,占项目总投资的12.00%。3、总投资及其构成估算:总投资=固定
3、资产投资+流动资金。项目总投资=9686.32+3150.71=12837.03(万元)。二、资金筹措全部自筹。三、经济评价财务测算根据规划,项目预计三年达产:第一年负荷65.00%,计划收入19728.15万元,总成本16059.36万元,利润总额6504.24万元,净利润4878.18万元,增值税677.31万元,税金及附加227.46万元,所得税1626.06万元;第二年负荷75.00%,计划收入22763.25万元,总成本17984.22万元,利润总额7839.60万元,净利润5879.70万元,增值税781.51万元,税金及附加239.96万元,所得税1959.90万元;第三年生产负
4、荷100%,计划收入30351.00万元,总成本22796.37万元,利润总额7554.63万元,净利润5665.97万元,增值税1042.02万元,税金及附加271.22万元,所得税1888.66万元。(一)营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑行业设备相对价格变化,假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入30351.00万元。(二)达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1042.02万元。(三)综合总成本费用估算根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按达产年经营能力计算,本期工程项目综合总成本费用22796.37万元,其中:可变
5、成本19248.59万元,固定成本3547.78万元,具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加271.22万元。(五)利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7554.63(万元)。企业所得税=应纳税所得额税率=7554.6325.00%=1888.66(万元)。(六)利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额(PFO):利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7554.63(万元)。2、达产年应纳企业所得税:企业所得税=应纳税所得额税率=7554.6325.00%=1888.66(万元)。3、本项目达产年
6、可实现利润总额7554.63万元,缴纳企业所得税1888.66万元,其正常经营年份净利润:企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=7554.63-1888.66=5665.97(万元)。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。(1)达产年投资利润率=58.85%。(2)达产年投资利税率=69.08%。(3)达产年投资回报率=44.14%。5、根据经济测算,本期工程项目投产后,达产年实现营业收入30351.00万元,总成本费用22796.37万元,税金及附加271.22万元,利润总额7554.63万元,企业所得税1888.66万元,税后净利润5665.97万元,年纳税总额3201.90万
7、元。四、项目盈利能力分析全部投资回收期(Pt)=3.77年。本期工程项目全部投资回收期3.77年,小于行业基准投资回收期,项目的投资能够及时回收,故投资风险性相对较小。五、综合评价1、进一步促进中小企业健康发展,既是保持经济平稳较快发展的重要基础,也是关系民生和社会稳定的重大战略任务。当前,我们必须采取更加积极有效的政策措施,切实改善中小企业发展环境,帮助中小企业克服困难,转变发展方式,实现又好又快发展。一是进一步完善政策法规,为中小企业发展营造公开、公平竞争的市场环境和法律环境。要在国家已经出台的相关法律法规基础上,加快制定配套政策和实施办法,落实好扶持中小企业发展的政策措施,特别是在放宽市
8、场准入、加大财税金融支持、提供创业扶持、推进技术创新、大力开拓市场、发展社会服务、维护职工合法权益等多个方面完善政策法律体系,全力为中小企业发展保驾护航。二是进一步加大对中小企业的财税扶持,努力缓解融资难、担保难。要逐步扩大中央财政预算扶持中小企业发展的专项资金规模,建立中小企业创业投资发展基金,用政策支持中小企业成长壮大;全面落实支持中小企业发展的金融政策,重点完善小企业金融服务,积极引导银行业金融机构创新体制机制,创新金融产品、服务和贷款抵质押方式,积极发展中小金融机构,扩大对小企业的贷款规模和比重;完善小企业信贷考核体系,推动建立小企业贷款风险补偿基金;进一步拓宽中小企业融资渠道,完善中
9、小企业上市育成机制,扩大中小企业上市规模,增加直接融资;加强中小企业信用担保体系建设,积极设立多层次中小企业融资担保基金和担保机构,推进区域性信用再担保机构的设立和发展。三是进一步引导中小企业加快结构调整和产业升级。要坚持把促进发展与推进结构调整和产业升级有机结合起来,通过政策引导和服务,支持中小企业加大研发投入,支持中小企业提高技术创新能力和产品质量;引导中小企业集聚发展,鼓励支持中小企业走“专、精、特、新”和与大企业协作配套路子;积极推动中小企业产业转移、节能减排和淘汰落后工作;积极实施中小企业知识产权战略推进工程和中小企业信息化推进工程,促进工业化和信息化的融合。中小企业发展面临的最主要
10、困难还是发展空间和投资机会减少。“十三五”期间仍然处于新常态阶段,经济增长速度难有明显回升,大中型企业规模化扩张的空间有限,将不得不进行发展方式的转变,其转变的一个道路是产品升级,向价值链高端提升,另一个途径是向上下游延伸,扩张其产品空间,这样,原来不少大中型企业不愿做、不屑做的领域现在都要涉足,加大了中小企业的竞争压力。2、投资项目符合国家产业发展政策和规划要求,符合项目建设地行业布局和结构调整政策;项目的建设对促进项目建设地制造产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。投资项目建设条件是有利的;项目选址于项目建设地,交通便利且工商业发达,人才资源汇集,地理位置优越
11、,公用辅助设施有保证,完全能够满足项目的建设与发展要求,而且,建设内容符合项目建设地的产业发展目标和总体规划。该项目建设选址合理,自然条件良好,综合优势突出,功能分区明确,投资规模适度,符合项目建设地“十三五”产业发展规划,切合项目建设地经济发展的实际需求,是一项经济效益明显、社会效益良好、环境保护效益突出的开发建设项目。投资项目的实施,对于增加国家财政收入,加快当地全面建设小康社会步伐具有重要意义。3、工业领域新旧动能顺利转换,是新常态下保障工业平稳健康运行的关键,既需要积极培育壮大新兴产业,也需要借力“互联网+”主动改造提升传统产业。一是各地聚焦发展的新兴产业在高度对接中国制造2025重点
12、领域的同时,也要考虑当地产业基础,体现当地产业特色,努力打造引领工业转型升级的新兴产业集群。二是积极创建制造业创新平台、产业技术创新联盟等,加速解决面向行业的共性技术,弥补创新链条的断裂环节,特别是要解决从实验室产品到产业化之间所谓的“死亡之谷”,提升技术创新能力。三是完善和提升工业技术标准体系,强化标准对企业技术改造的引领作用;同时采取产业投资基金等形式,优化政府对企业技术改造升级的投资方式。四是推动传统制造业与大数据、物联网、工业设计等深度融合,加强制造业网络化协同,通过生产组织方式创新使传统产业释放新的增长动能。4、本期工程项目投资效益是显著的,达产年投资利润率58.85%,投资利税率6
13、9.08%,全部投资回报率44.14%,全部投资回收期3.77年(含建设期),表明本期工程项目利润空间较大,具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。为了保证项目的顺利实施,建议项目管理部门要强化项目管理的监督机制,完善监督体系,确保投资项目达到预期的目标。建议项目承办单位提前做好产品销售渠道及销售策略的策划设计工作,积极引进营销人才,使项目能够顺利实施并有利于项目后期的经营运作。据统计,公共类建筑物设防烈度每提高1度,将增加造价20%左右,使用隔震技术可以节约这部分成本,而隔震装置的购置和安装费用只占总成本的5%左右。采用隔震技术的经济效益体现在:1)混凝土和钢筋用量减少。建筑物受到地
14、震的损害作用将会减少,抗震等级也可能降低,这样结构构件的截面尺寸、构件的配筋等也将减少,即混凝土和钢筋用量均随之减少;2)建筑物使用面积增加。采用隔震技术后,建筑物内部梁柱截面减小,房屋使用面积增加。另外,采用隔震技术,还能增加建筑物的层数或者高度,从而大大摊低了开发商的土地成本。从长期来看,采用隔震技术,在地震发生时,使得建筑物及其内部的设备和物品只受到轻微损坏或者不损坏(不维修或简单维修即可使用),从而有效降低了震后建筑加固维修或重建的费用以及内部设备物品维修或更换的费用等直接经济损失,也降低了因为地震对建筑物和内部设备物品的损害导致企业和工厂无法正常工作和生产所带来的间接经济损失。在隔震
15、支座的作用下,建筑的上部结构的地震反应一般仅相当于不隔震时的20%-50%,保证建筑物内部设施在强震下的安全性,保持震后建筑物继续使用的能力,确保建筑物内部财产不遭受损失,保障生命和财产的安全。目前国内外已建成的隔震建筑,很多都通过了大地震的考验,表现出了隔震技术的有效性。2011年3月11日,日本东北部海域发生里氏9.0级地震,近1.6万人遇难。其中,超过90%是因为大地震引发的海啸而淹死,只有不到5%是因为地震导致的房屋损害、塌压所致(数据来源:平成23年版防灾白书)。仙台、福岛等震区的数百栋隔震建筑(包括超过100米的高层隔震建筑)经历地震后完好无损,室内设备和物品几乎没有发生任何移位。
16、2013年4月20日,四川省芦山县发生7.0级地震,采用隔震技术的芦山县人民医院新建门诊综合楼在震后主体结构完好无损,内部设备正常使用,在抗震救灾工作中起到了关键的作用。近年来,国家和地方政府陆续出台了有利于隔震行业发展的法律法规及产业政策,为隔震行业的持续发展奠定了良好的制度和政策基础。近年来,云南、山西、甘肃、山东、新疆、四川、海南、合肥等省市陆续对部分地区(主要是抗震设防烈度8度及以上地区)的学校、医院等建筑物要求强制或优先使用隔震技术。其中,云南、山西、甘肃对学校和医院为强制使用;山东对学校和三级医院为强制使用;新疆自2016年起,具备条件的房屋、市政工程等建筑物强制使用;四川、海南对
17、学校和医院为优先使用;合肥市对于重大医疗用建筑强制使用,学校优先使用。另外,隔震行业被产业结构调整指导目录(2011年本)及产业结构调整指导目录(2013年修订本)纳入鼓励类第二十一类“建筑”第1款“建筑隔震减震结构体系及产品研发与推广”,属于国家鼓励类产业。产品的主要原材料为钢材、橡胶、铅锭、胶黏剂,其中,报告期内钢材和橡胶成本合计占直接材料成本比重平均在70%以上。相比国外,我国隔震技术的发展起步较晚,隔震技术的有效性还未通过足够的案例被广泛认可,其良好的综合效益也未得到充分的认识,从而还未形成社会公众的强烈需求和政府机构的高度重视,目前隔震技术推广在很大程度上仅限于学校、医院等公共建筑物
18、对使用隔震技术安全性的需求和开发商对使用隔震技术经济性的需求。隔震技术是我国近十多年发展起来的新技术,国家标准对产品质量的要求较低,产品质量检测规范尚不完备,且行业内的大部分隔震产品生产企业还不具规模性,研发能力较弱,产品质量不稳定,施工质量低,后期检测和安装维护不到位,且多采用价格竞争的模式进入市场。无序的竞争可能导致劣质产品进入市场,不利于隔震行业这一新兴行业的发展。随着国标、行业标准等逐步完善,产品质量检测逐步规范化,行业预期将形成有序竞争。六、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入4505.926007.895578.765364.1921456
19、.762主营业务收入4136.715515.615121.644924.6519698.602.1减震支座(A)1365.111820.151690.141625.136500.542.2减震支座(B)951.441268.591177.981132.674530.682.3减震支座(C)703.24937.65870.68837.193348.762.4减震支座(D)496.40661.87614.60590.962363.832.5减震支座(E)330.94441.25409.73393.971575.892.6减震支座(F)206.84275.78256.08246.23984.932.
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