企业管理概论笔记(a4打印版).doc
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1、足够的案例被广泛认可,其良好的综合效益也未得到充分的认识,从而还未形成社会公众的强烈需求和政府机构的高度重视,目前隔震技术推广在很大程度上仅限于学校、医院等公共建筑物对使用隔震技术安全性的需求和开发商对使用隔震技术经济性的需求。(2)隔震行业的市场竞争无序隔震技术是我国近十多年发展起来的新技术,国家标准对产品质量的要求较低,产品质量检测规范尚不完备,且行业内的大部分隔震产品生产企业还不具规模性,研发能力较弱,产品质量不稳定,施工质量低,后期检测和安装维护不到位,且多采用价格竞争的模式进入市场。无序的竞争可能导致劣质产品进入市场,不利于隔震行业这一新兴行业的发展。随着国标、行业标准等逐步完善,产
2、品质量检测逐步规范化,行业预期将形成有序竞争。二、预算编制说明本预算报告是xxx科技发展公司本着谨慎性的原则,结合市场和业务拓展计划,在公司预算的基础上,按合并报表要求编制的,预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年,即2019-2023年。三、公司基本情况(一)公司概况公司是全球领先的产品提供商。我们在续为客户创造价值,坚持围绕客户需求持续创新,加大基础研究投入,厚积薄发,合作共赢。公司主要客户在国内、国外均衡分布,没有集中度过高的风险,并不存在对某个或某几个固定客户的重大依赖,公司采购的主要原材料市场竞争充分,供应商数量众多,在采购方面具有
3、非常大的自主权,项目承办单位通过供应商评价体系与部分供应商建立了长期合作关系,不存在对单一供应商依赖的风险。公司能源计量是企业实现科学管理的基础性工作,没有完善而准确的计量器具配置,就不能为企业能源消费的各个环节提供可靠的数据,能源计量工作也是评价一个企业管理水平的一项重要标志;项目承办单位依据ISO10012-1标准建立了完善的计量检测体系,并通过审核认证;随后又根据国家质检总局、国家发改委关于加强能源计量工作的实施意见以及xx省质监局关于加强全省能源计量工作的通知的文件精神,依据国家用能单位能源计量器具配备和管理通则(GB17176-2006)的要求配备了计量器具并实行量化管理;项目承办单
4、位已经建立了“能源量化管理体系”并通过了当地质量技术监督局组织的评审认证,该体系的建立,进一步强化了项目承办单位对能源计量仪器(设备)的管理力度,实现了以量化管理促节能,提高了能源计量数据的真实性、准确性,凭借着不断完善的能源量化体系,实现了对各计量数据进行日统计、周分析、月汇总、年总结,通过能源计量数据的有效采集、处理、分析、控制,真实反映了项目承办单位能源消费的实际状态,为节能降耗、保护环境、提高企业的市场竞争力,做出了积极的贡献,从而大大提高了项目承办单位的能源综合管理水平。贯彻落实创新驱动发展战略,坚持问题导向,面向未来发展,服务公司战略,制定科技创新规划及年度实施计划,进行核心工艺和
5、关键技术攻关,建立了包括项目立项审批、实施监督、效果评价、成果奖励等方面的技术创新管理机制。贯彻落实创新驱动发展战略,坚持问题导向,面向未来发展,服务公司战略,制定科技创新规划及年度实施计划,进行核心工艺和关键技术攻关,建立了包括项目立项审批、实施监督、效果评价、成果奖励等方面的技术创新管理机制。(二)公司经济指标分析2018年xxx投资公司实现营业收入43146.79万元,同比增长28.14%(9474.65万元)。其中,主营业务收入为40803.91万元,占营业总收入的94.57%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入9060.8312081.10
6、11218.1710786.7043146.792主营业务收入8568.8211425.0910609.0210200.9840803.912.1减震支座(A)2827.713770.283500.983366.3213465.292.2减震支座(B)1970.832627.772440.072346.229384.902.3减震支座(C)1456.701942.271803.531734.176936.662.4减震支座(D)1028.261371.011273.081224.124896.472.5减震支座(E)685.51914.01848.72816.083264.312.6减震支座(
7、F)428.44571.25530.45510.052040.202.7减震支座(.)171.38228.50212.18204.02816.083其他业务收入492.00656.01609.15585.722342.88根据初步统计测算,2018年公司实现利润总额8705.29万元,较2017年同期相比增长1735.23万元,增长率24.90%;实现净利润6528.97万元,较2017年同期相比增长1232.49万元,增长率23.27%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元43146.79完成主营业务收入万元40803.91主营业务收入占比94.57%营业收入增长率(同比)28
8、.14%营业收入增长量(同比)万元9474.65利润总额万元8705.29利润总额增长率24.90%利润总额增长量万元1735.23净利润万元6528.97净利润增长率23.27%净利润增长量万元1232.49投资利润率55.48%投资回报率41.61%财务内部收益率22.09%企业总资产万元41305.91流动资产总额占比万元36.18%流动资产总额万元14943.92资产负债率33.70%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化;2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变,所在行业形势、市场行情无异常变化;3、国家现有的银行贷款利率、通
9、货膨胀率和外汇汇率无重大改变;4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变;5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行,不受政府行为的重大影响,不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难;6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成,各项业务合同顺利达成,并与合同方无重大争议和纠纷,经营政策不需做出重大调整;7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、宏观环境分析(一)中国制造2025近年来,我市工业经济在加速发展过程中,主要存在传统产业比重偏高、产业结构不合理、科技含量不高、企业创新能力不足、产业链条短、市场竞争力弱
10、等方面的问题。针对这些工业经济发展中存在的问题及现状,该县进一步优化工业产业结构,推进工业产业转型升级,促进工业经济高质量发展。“高质量发展”是十九大报告、中央经济工作会议的高频词,今年两会首次写进政府工作报告。高质量发展是我国发展阶段的里程碑,也是今后相当长时期要遵循的中国发展道路和建设现代化国家目标。(二)工业绿色发展规划十九大提出建设生态文明是中华民族永续发展的千年大计,对生态文明建设进行了一系列决策部署,要求推进绿色发展,建立绿色生产和消费的法律制度和政策导向,构建市场导向的绿色技术创新体系,推进资源全面节约和循环利用,降低能耗物耗。这为新时代工业绿色发展指明了方向。当前,我国工业固体
11、废物年产生量约33亿吨,历史累计堆存量超过600亿吨,占地超过200万公顷,不仅浪费资源、占用土地,而且带来严重的环境和安全隐患,危害生态环境和人体健康。加强工业固体废物资源综合利用,既可以减少对天然资源的开发使用,也能够有效缓解和降低固体废物造成的环境污染和安全隐患,对于促进产业结构优化、培育新的经济增长点、实现工业绿色发展、推进生态文明建设将起到积极的作用。(三)xxx十三五发展规划从发展趋势来看,目前中国经济的支柱产业正从房地产向战略性新兴产业过渡。要实现支柱产业的平稳切换,一方面要建立房地产调控的长效机制,另一方面要继续大力推进战略新兴产业的发展,两者相辅相承,缺一不可。因此,从宏观政
12、策调控的逻辑上看,未来的投资机遇也应在战略性新兴产业里面。市场普遍认为,中国经济在明年下半年,将重新步入上升通道,而其背后的推动力,必将是战略性新兴产业的发展,目前投资已经到了最好的介入期。我国经济已经由高速增长阶段转向高质量发展阶段。推动高质量发展是做好经济工作的根本要求。高质量发展是体现新发展理念的发展,突出高质量发展导向,就是要坚持稳中求进,在稳的前提下,有所进取、以进求稳,更好满足人民群众多样化、多层次、多方面的需求。(四)xx高质量发展规划中央经济工作会议明确提出,中国特色社会主义进入了新时代,我国经济发展也进入了新时代,基本特征就是我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段。这一重
13、要论断为我们做好经济工作指明了方向。优化环境是振兴实体经济的前提保障。把实体经济确定为国民经济之本,就要让政策、资金、技术、人才等要素不断汇聚过来,实现实体经济、科技创新、现代金融、人力资源协同发展。其一,使科技创新在实体经济发展中的贡献份额不断提高,就要加快构建国家制造业创新体系,包括完善以企业为主体、需求为导向、产学研深度融合的技术创新体系,建成一批高水平制造业创新中心,培育一批创新型领军企业等。其二,使现代金融服务实体经济的能力不断增强,就要落实好中央出台的金融支持实体经济相关政策,运用大数据、互联网等新型技术改善融资服务,积极发展多层次资本市场,增强金融服务实体经济能力。其三,使人力资
14、源支撑实体经济发展的作用不断优化,就要落实好新时期产业工人队伍建设改革方案和制造业人才发展规划指南,培养一大批具有创新精神和国际视野的企业家人才、专家型人才和高级经营管理人才,建设知识型、技能型、创新型的劳动者大军。尤需强调的是,对实体经济伤害最大的“脱实向虚”现象,很大程度上反映了市场的盲目性,通过加强宏观调控发挥“有形之手”的作用格外重要。这方面,不仅要强化金融监管治理、促其回归本源,还应抓紧考虑综合采取调控手段和政策措施形成导向机制。过去的一年,央行明确提出将“脱实向虚”“以钱炒钱”列为监控重点,证监会推出再融资新政,保监会严厉惩治“野蛮人”等,都值得肯定。面对振兴实体经济的紧迫任务,“
15、有形之手”该出手时就出手,在制度安排中有效减少“赚快钱”“一夜暴富”的诱惑和投机取巧的机会,形成建设制造强国的有效激励体制,激发和保护企业精神,弘扬劳模精神和工匠精神,引导形成亲实业、重实业的社会风尚和舆论氛围。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算,各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、投资预算未来5年xxx科技发展公司将继续扩大生产规模,主要投资用途包括:新建研发生产基地、补充流动资金等。(一)固定资产预算2019年计划固定资产投资11508.07(万元)。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它
16、费用合计占总投资比例1项目建设投资万元5023.704301.89177.3211508.071.1工程费用万元5023.704301.8931405.621.1.1建筑工程费用万元5023.705023.7029.85%1.1.2设备购置及安装费万元4301.894301.8925.56%1.2工程建设其他费用万元2182.482182.4812.97%1.2.1无形资产万元1208.431208.431.3预备费万元974.05974.051.3.1基本预备费万元511.14511.141.3.2涨价预备费万元462.91462.912建设期利息万元3固定资产投资现值万元11508.071
17、1508.07(二)流动资金预算预计新增流动资金预算5320.85万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元31405.6217496.0817890.4231405.6231405.6231405.621.1应收账款万元9421.695181.936595.189421.699421.699421.691.2存货万元14132.537772.899892.7714132.5314132.5314132.531.2.1原辅材料万元4239.762331.872967.834239.764239.764239.761.2.2燃料动力万元211.99
18、116.59148.39211.99211.99211.991.2.3在产品万元6500.963575.534550.676500.966500.966500.961.2.4产成品万元3179.821748.902225.873179.823179.823179.821.3现金万元7851.404318.275495.987851.407851.407851.402流动负债万元26084.7714346.6218259.3426084.7726084.7726084.772.1应付账款万元26084.7714346.6218259.3426084.7726084.7726084.773流动资金
19、万元5320.852926.473724.595320.855320.855320.854铺底流动资金万元1773.60975.491241.531773.601773.601773.60(三)总投资预算构成分析1、总投资预算分析:总投资预算16828.92万元,其中:固定资产投资11508.07万元,占项目总投资的68.38%;流动资金5320.85万元,占项目总投资的31.62%。2、固定资产预算分析:本期工程项目固定资产投资包括:建筑工程投资5023.70万元,占项目总投资的29.85%;设备购置费4301.89万元,占项目总投资的25.56%;其它投资2182.48万元,占项目总投资的
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