1施工图交接及现场核对完善工作.doc
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2、qo9唁萀 -财务管理规范化制度大全 -财务管理规范化制度-借款和费用报销及审批程序制度一1、 目的为严格控制公司费用支出,加强费用管理,提高公司效益,本着合理、节约的原则,根据公司财务资金管理的有关规定,制定本制度。2、 定义本制度中所称费用是指集团公司生产、行政、营销等方面的管理费用。3、 范围本制度适用对象为集团公司所有人员。4、职责4.1、当事人负责申请及相关表单内容的填写。4.2、部门主管、分公司负责人、主管总监(总裁助理)或总裁负责对事项真实性的审核及授权金额费用的审批。4.3、集团公司办财务专员负责款项支付申请的初步审批。4.4、财务专员负责驻外办事处人员费用报销凭证的审核和所有
3、费用的稽核。4.5、财务主办会计负责除驻外办事处人员之外的相关费用凭证的审核。4.6、总裁负责相关费用和本制度的最终审批。4.7、出纳负责款项的收入或支出。4.8、集团公司财务部负责制度的编制与执行。4.9、集团公司财务总监负责本制度的协助编制、审核、培训落实与监控执行。4.10、总裁负责本制度的批准。5、内容5.1、请款流程(其它广告、参展等费用请款在5.3审批权限条款另加说明)5.1.1、请款:请款人根据专项事务费用需要填写请款单,按5.3审批权限条款规定报上级签核。5.1.2、审核:请款人将经上级签核后的请款单按5.3审批权限条款规定送交财务专员。5.1.3、支出:财务专员审批后的请款单
4、进行复核,然后由出纳根据复核后的请款单,向请款人支付款项,同时请款人须在请款单上签字。5.1.4、请款5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。5.1.5、管理部门公务较多的人员可实行定额备用金,即可按规定预支保证公务合理工作需要的一定限额备用金,报销时可不抵借支,直接支取现金(详见表1):财务管理规范化制度-借款和费用报销及审批程序制度二5.1.6、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金。实行定额备用金的借支人须每3个月结清一次。原则上借支人必须按规定时限及时结清备用金,前款不清后款不借。如情况特殊,必须报请主管总监(总裁助理)或分公司负责人,以至总裁批复,依批复意见
5、处理。5.1.7、每年12月31日前,除12月下旬借支外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还,逾期不还的,一次或分次从工资中扣回。5.1.8、请款单是财务账务处理的依据之一,除当日借支当日归还的以外,报销费用时请款单不予退还;归还多借备用金时,由往来帐会计开具收据给报销者本人,请款单也不予归还,收据须妥善保管备查。5.1.9、备用金是为保证公务需要而设,因私不得借支备用金。5.2、费用报销程序5.2.1、报销流程5.2.1.1、报销:报销人自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单,按5、3审批权限条款规定报上级签核。5.2.1.2、审核:报销人将经上级签核后的报销单按5、3审批权限规定送交
6、财务部门。5.2.1.3、支出:财务部门按5、3审批权限条款权限审核后,由出纳根据复核后的报销凭证,向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款;出纳收取归还的备用金余款往来帐会计须向报销人开具收据,请款单不予退回;报销人领取报销款项须在报销单上签字。5.2.2、对原始票据的要求5.2.2.1、所有票据:必须是合法的正式发票。5.2.2.2、特殊情况:收据(财政票据除外)及白条必须有分公司负责人、主管总监(总裁助理)或总裁在相应票据注明签字后才予报销。5.2.2.3、撕票:当事人必须于票面注明车号车牌、起止时间和地点(市内短途除外),并经分公司负责人、主管总监(总裁助理)或总裁核准签字后才予报销。
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