人力资源配置6(ppt 38页)中国医科大学.ppt
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1、股份之间建立一 座桥梁,促进员工增加持有自身所在企业股份的比例。 5 5、构建不同股份之间的兑换机制构建不同股份之间的兑换机制 ESOPESOP框架建议框架建议员工持股对象员工持股对象 ESOPESOP框架建议框架建议员工持股对象员工持股对象 员工持股对象一览,如下表所示: 员工所在单 位 持有对象 持股比例确定原则 集团公司股份公司所在二级子 公司 其他二级子 公司(除股 份公司) 集团本部 持股比例参照集团下属 二级公司与股份公司和 集团公司的相关程度确 定固定比例 股份公司 70-80%持有股份公司股 份,20-30%持有其他二 级子公司股份 其他二级子 公司 持股额度的70-80%持有
2、 所在企业股份,剩余20- 30%允许持有上市公司股 份 ESOPESOP框架建议框架建议员工持股总量员工持股总量 从某种程度上说,员工持股总和占一个独立法人股本的比例,取从某种程度上说,员工持股总和占一个独立法人股本的比例,取 决于国有资本退出的比例。决于国有资本退出的比例。除上市公司外,原则上在一切竞争性领域 ,国有资本都逐渐退出。但是考虑到各个下属企业与股份公司的关系 ,为了保证股份公司的正常生产,股份公司或集团将保持对一些企业 的一定控制权,除此之外,国有资本都将逐渐完全退出。而在员工之 间持股比例的设计上,将坚持拉开差距的原则,使员工的持股数量与 其所承担的责任和应该付出的劳动相对应
3、,从另一个侧面弥补方方公 司薪酬比较平均、激励不足的缺陷,具体将在“员工持股的内部分配 比例”小节详述。 设计原则 ESOPESOP框架建议框架建议员工持股总量员工持股总量 员工持股数量 总量 个量 绝对数量绝对数量就是指所有员工持股绝对数额的总和,由于目 前集团内部的资产重组和整合工作还未最终完成,股份数额还 无法最终确定,所以目前阶段仅以集团拟退出的资产净额来代 表。 相对数量相对数量即是指所有员工持股总和占各个法人主体总股本 的比重。 绝对数量绝对数量即是指特定员工计划所持股份的数量,目前也以 该员工在所有集团拟退出资产净额中所分得的可认购份额来代 表 相对数量相对数量即指各个员工之间持
4、股数量的比例 ESOPESOP框架建议框架建议员工持股总量员工持股总量 1 1、员工持股数量占企业总股本的比重、员工持股数量占企业总股本的比重 将取决于该企业业务构成与方方主营业务在生产经营以及配套服务的联系紧密程度, 以此为判断标准,我们将所有集团下属企业,包括由下属二级单位改制成的独立法人主体分为 若干类别,并做出区别处理。 (后文以表列示) 对于上述此类企业,虽然国有资本原则上将全部退出,但如果员工信心不足,或该企 业股本较大,员工没有认购该企业全部股本,则国有资本无法实现一次性全部退出。针对这种 情况,集团将暂时继续持有该企业股份,以增强该企业员工持股的信心,也作为员工无法全部 认购该
5、企业股份的缓冲。同时,在该企业设计股份期权计划: 将国有股权的分红权无偿转让给所有员工,员工内部的分配比例按照目前的持股比例计算。 该企业员工被赠与的国有股权的分红收入只能用于按照约定的价格认购集团所持的该企业剩余 股份。 2 2、国有资本在与方方主营业务关联度微弱的企业中的灵活进退国有资本在与方方主营业务关联度微弱的企业中的灵活进退 在首次认购结束后,可能会出现计划被认购的股份额度并没有完全被认购的情况,这时就会出 现一部分无人认购的股份。此时,我们将对该部分股份进行二次认购,二次认购将首先考虑股 份认购额度小于最低出资额度的员工剩余资金额度的认购(具体规定见“资金安排”部分)。 如果此时股
6、份还有剩余,将采用自由认购的方法,由该企业员工自由认购,如果员工自由认购 需求大于现有剩余股份,则采用按认购额度比例分配等其他手段公平分配。 3 3、设计股权的二次分配和认购机制、设计股权的二次分配和认购机制 ESOPESOP框架建议框架建议员工持股总量员工持股总量 首次股权分配总量 计划 持股 员工 放弃认购股 份的员工 二次分配股份 选择认购股 份的员工 首次分配 二次分配 形成 ESOPESOP框架建议框架建议员工持股总量员工持股总量 员工持股持有对象公司的 基本种类划分 性质描述股权划分比例的确定 方方集团公司 为改制后所有子公司的控股或 参股公司,将履行其投资控股 职能,成为控股投资
7、型的集团 总部 集团资产总量较大,集团公司员工认购比例占集 团总股本的10%左右 经营方方主营产业或产品为方 方重点规划或发展的产业的 该部分产业为方方集团的核心 产业,为方方集团的主要利润 来源或发展动力,如股份公司 集团维持控股股东地位,所有员工在股份公司层 面上的持股总量控制在总股本的10-15%左右 与方方主营业务紧密相关或为 公司主营生产经营直接配套的 该部分产业为方方主营产业的 相关配套产业,其经营状况的 好坏将直接影响到主营业务的 生产或经营效率 原则上集团保持实际控制权,在没有其他投资者 的情况下,员工持股比例由公司决定 与方方主营业务有一定相关性 ,但非完全或紧密相关的 该部
8、分产业与方方主营产业具 有一定的服务关系,且市场上 没有相关替代产品,但重要程 度较低,数量较少 集团保证对该类企业一定的话语权,控股比例不 超过30%,其他均由员工持有 与方方主营业务相关性极弱或 基本不具有相关性的 此类企业是指其业务与方方集 团没有关系,或虽然提供一定 的服务,但在市场上有成熟的 替代企业 国有股可一次 性完全退出 集团不持有该企业股份,由 员工全部持有 国有股暂时无 法一次性退出 集团暂时持有部分股份,并 将该部分股份的分红权无偿 转让给员工 ESOPESOP框架建议框架建议员工持股内部分配比例员工持股内部分配比例 由于集团目前对下属二级单位的资产重组和整合工作还未完
9、成,而且股份公司、各个二级单位的股权设置以及每股净资产都不尽 相同,所以员工持有股份的具体数额还无法最终确定。但作为同一企 业的国有身份员工,在本次员工持股计划中必须坚持一定的统一标准 ,以保证公平性。所以股权内部分配上将以净资产额为标准,在所有股权内部分配上将以净资产额为标准,在所有 员工中按照同一标准进行分配,计算出每一员工可以认购的净资产数员工中按照同一标准进行分配,计算出每一员工可以认购的净资产数 额,而员工在此前提下所能最终购买的股份数额和种类将取决于其认额,而员工在此前提下所能最终购买的股份数额和种类将取决于其认 购意愿和认购对象。购意愿和认购对象。对于员工认购额度的划分将充分贯彻
10、激励约束的 思想,打破平均主义,拉开差距。 设计原则 ESOPESOP框架建议框架建议员工持股内部分配比例员工持股内部分配比例 1 1、总体等级差距、总体等级差距 根据国际惯例,企业中员工持股的差距在50倍左右时,股份内部分配数量能较好的体 现出员工责任、风险和应得收益间的差距。根据企业规模、人员数量、人员水平、级别分工等 要素的不同,对于上述经验比例要进行一定的修正和调整。鉴于方方的具体情况,企业规模大 ,员工数量多,内部层级划分复杂,所以其持股差距应该适当拉大。另外,由于为体现一定的 公平性和福利性,集团内部还存在交叉持股现象,这在一定程度上会降低员工持股计划的激励 约束效力,因此也须通过
11、提高员工之间认购净资产的额度的差距,来中和交叉持股带来的负面 影响。鉴于上述原因,我们初步判断在本次员工持股计划中,以员工可以认购的净资产额度为 计量标准,初步设计方方企业内部最高层和最低层的比例应控制在初步设计方方企业内部最高层和最低层的比例应控制在7575倍左右。倍左右。 具体方法为,首先确定股权划分的具体原则,在本次股权划分中我们将坚持以激励性 为主同时兼顾福利性的分配原则。在此前提下,我们将选用能够体现上述原则的若干指标,计 划采用的指标有:工龄系数、工资系数、职位系数工龄系数、工资系数、职位系数。 合成系数法具体解释见下页 2 2、员工持股比例的确定将按照合成系数法计算员工持股比例的
12、确定将按照合成系数法计算 ESOPESOP框架建议框架建议员工持股内部分配比例员工持股内部分配比例 释义:合成系数法释义:合成系数法 合成系数Ti=工龄系数*工资系数*职位系数 指该员工工龄与公司全体员 工平均工龄的比值,用以反 映员工对于企业的贡献年限 工龄系数=该员工工龄/全体 在岗员工平均年龄 工龄系数 在工资系数中,我们采用岗位 工资为计算基础,员工的工资 系数是指该员工岗位工资与公 司全体员工平均岗位工资的比 值。通过工资系数,可以反映 在以企业现有的激励约束体制 下,企业对员工承担责任和历 史贡献的综合评价。 工资系数=该员工岗位工资/全 体在岗员工平均岗位工资 工资系数 职位系数
13、又称风险责任系数,是 对该员工在工作中承担的责任的 评价,由于目前方方集团工资比 较平均,引入职位系数也是对上 述工资系数的一种修正。职位系 数的确定将基于行政和技术两个基于行政和技术两个 系列确定,适用系列确定,适用“就高不就低就高不就低” 的原则的原则,即取该员工在行政和技 术序列中的较高级别予以确定。 同时,该员工在该较高级别上的 在岗或在职时间也将作为考虑因 素,予以计算。 。 职位系数 该员工相对持股比例为:M=Ti /Ti*100% ESOPESOP框架建议框架建议员工购股资金员工购股资金 员工持股计划中必然遇到的问题之一就是购股资金的来源,这也员工持股计划中必然遇到的问题之一就是
14、购股资金的来源,这也 将是员工最为关注的问题之一,结合方方集团的其他改革措施,同时将是员工最为关注的问题之一,结合方方集团的其他改革措施,同时 考虑到员工实际支付能力,为充分贯彻本次员工持股计划激励约束为考虑到员工实际支付能力,为充分贯彻本次员工持股计划激励约束为 主兼顾公平的设计原则,该资金构成方案应既现实可行又能够真正调主兼顾公平的设计原则,该资金构成方案应既现实可行又能够真正调 动员工积极性。在动员工积极性。在本次计划中设计了以身份置换资金、个人现金出资本次计划中设计了以身份置换资金、个人现金出资 以及集团融资三种方式相结合的资金构成模式。以及集团融资三种方式相结合的资金构成模式。 设计
15、原则 ESOPESOP框架建议框架建议员工购股资金员工购股资金 1 1、员工必须现金出资、员工必须现金出资 根据一般的心理学原理,人们对于财产的重视程度很大程度上取决于其实际为该部分 财产所支付的成本。所以为了让员工能够真正关心所持股权的价值变化,从而真正起到激励和 约束的作用,员工的购股资金来源中一个重要的组成部分就是员工现金出资。但考虑到员工的 实际收入水平,以及现金出资过高对于员工购股积极性的打击,员工现金出资的金额应控制在 平均每人1.5万元左右。 员工持股计划旨在完成员工从被动雇用到作为所有者主动参与的转化。结合本次转化,将同时 完成企业员工在现有体制下国有终身制员工身份向市场经济下
16、合同制自主双向选择劳动力身份 的转化。将两项改革措施结合在一起,则职工身份置换资金可作为本次持股计划的资金来源之 一。 职工身份置换资金发放标准: 由于方方集团已经进行了四项退出机制的改革,并对其中解除劳动关系的员工进行了一定的补 偿,补偿标准相对优厚,这一补偿本身就有了断员工的国有企业职工身份的含义,同时本次员 工身份置换和员工持股也将是集团员工选择四项退出机制的最后机会。本次身份置换补偿金的本次身份置换补偿金的 发放标准在遵照四川省文件规定的基础上,可以考虑再给予员工一定的优惠,具体标准由集团发放标准在遵照四川省文件规定的基础上,可以考虑再给予员工一定的优惠,具体标准由集团 公司统一确定,
17、但建议发放标准不应该高于协商四项退出机制中公司统一确定,但建议发放标准不应该高于协商四项退出机制中“协商中止劳动关系协商中止劳动关系”员工的员工的 补偿金标准,避免引起已中止劳动关系员工的不满情绪,导致矛盾激化,从而影响整个持股计补偿金标准,避免引起已中止劳动关系员工的不满情绪,导致矛盾激化,从而影响整个持股计 划的顺利实施。划的顺利实施。 2 2、职工身份置换资金转换为购股资金职工身份置换资金转换为购股资金 ESOPESOP框架建议框架建议员工购股资金员工购股资金 ESOPESOP框架建议框架建议员工购股资金员工购股资金 2 2、职工身份置换资金转换为购股资金职工身份置换资金转换为购股资金
18、身份置换资金的发放方式: 由于本次员工持股计划的复杂性,每个员工都将面临不同的选择,所以在身份置换资金的发放 方式上,也将根据员工的不同选择采取差别化的处理方式: 如果员工选择认购股份,则该部分资金将直接当作认股资金暂存于专用帐户,用以支 付该员工参与持股计划认购股权或出资入股的成本。如果员工不选择认购股份,则该员工直接 按照四项退出机制的规定实行离岗或中止劳动关系。这样设计的主要目的是在体现自愿原则的 前提下,鼓励员工认购股份,同时也减少集团现阶段的财务压力和风险。 ESOPESOP框架建议框架建议员工购股资金员工购股资金 3 3、集团对员工购股实施融资支持、集团对员工购股实施融资支持 为鼓
19、励员工积极认购企业股份,使员工认购股份数量能达到预期目标,从而保证此次员工持股计划 的实施效果,同时考虑到员工自身目前的经济实力,在本计划中必须引入集团融资作为职工购股资金的 来源之一。集团融资的具体方式为:对于员工认购的企业部分股份或集团转让给员工的部分二级单位经对于员工认购的企业部分股份或集团转让给员工的部分二级单位经 营性资产(已评估的并准备进入新设立的法人主体的经营性资产的一部分),集团暂时不收取任何兑价营性资产(已评估的并准备进入新设立的法人主体的经营性资产的一部分),集团暂时不收取任何兑价 ,该部分股份的转让款由员工在今后分期偿付,偿付资金的来源主要为员工每月收入中分摊和员工所持,
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