J32070.4-7.AP.Cash bank payt.V1.doc

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编号:2634829    类型:共享资源    大小:77.50KB    格式:DOC    上传时间:2020-07-31
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J32070.4-7.AP.Cash bank payt.V1 J32070 AP Cash payt V1
资源描述:
采购管理 文档编号-页号: J32070 - 第6 页 流程: 现金、银行付款流程 流程编号: 4.70 版本: 1 发行日期: 25/10/1999 文档状态: 初稿 3.2.2.12 现金,银行付款 流程目的 在有效监控下进行准确和及时地反映现金及银行付款的帐务处理。这个流程主要是应付最后的一个步骤。 适用范围 本流程适用於JMCC省,市的计划财务部和县公司的办公室作现金及银行付款时使用。 主要付款基础分为: 按付款计划付款; 按发票付款; 流程内适用的付款方式包括现金及支票付款。 流程说明 编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门 监控要点 4.7.1 收到发票/付款计划 收到从计划财务部(应付)已审批的付款计划与及相应的发票。 手工 付款计划 发票/原始单据/付款计划 计划财务部(司库-出纳会计) 发票必须为正本。 4.7.2 检查 计划财务部(司库-出纳会计)把收到的付款计 划配对到相应的发票/原始单据与及在系统里的付款记录,以确保系统里的所有付款记录已有适当的人员审批。 应付模块 发票/原始单据/付款计划 发票/原始单据/付款计划 计划财务部(司库-出纳会计) - 4.7.3 现金支付? 根据要求的付款方式进行。 手工 发票/原始单据/付款计划 发票/原始单据/付款计划 计划财务部(司库-出纳会计) - 4.7.4 准备付款票据 如果需要从银行支付,就应根据发票/原始单据上的要求填写付款票据。 如是电汇(TT)付款的处理方法: 就应根据发票/原始单据上的要求填写电汇付款票据给银行。 手工 发票/原始单据 发票/原始单据/付款票据 计划财务部(司库-出纳会计) 在付款时,所有单据必须马上盖上付讫印章。 不可开只有签名,而不填金额和抬头的支票。 尽量避免开现金支票或不划线支票。 必须保存支票记录(Cheque Register)。 4.7.5 加盖预留印鉴 对付款票据金额与付款凭证确认金额进行核对,然后交给适当权签人员加盖在开户行预留的印鉴或签署。 手工 发票/原始单据/付款票据 发票/原始单据/付款票据 计划财务部 (司库-出纳会计) 支票必须由出纳人员准备,然后提交适当权签人员进行审核及加签。 在递交付款凭证给领导加签和审批时,必须附上所有有效付款单据。 预留印鉴必须保存在安全地方,平时加锁,防止别人擅用。 预留印鉴必须由权签人保管,不应由会计人员保管。 必须设立不同的审批层次,然后将各层次的预留印鉴及签署通知相关银行,要求银行按各层次上限付款。 银行的预留印鉴或签署若有改变(如相关员工调职或离开公司等,可设置员工调职或离职审计清单),必须马上通知相应银行更改。 所有取消的支票必须马上盖上取消印章,并妥善保存及归档。 未使用支票必须妥善保存在安全地方,防止别人擅取。 4.7.6 出票到银行 将盖好印鉴的付款票据,按开户行分类,送交开户行出票,并取回回单。 电汇(TT)付款: 银行把电汇付款处理后便会发回单作通知。 手工 发票/原始单据/付款票据 发票/原始单据/付款票据 计划财务部 (司库-出纳会计) 每一张送交开户行出票的付款票据,都需要从银行取回回单,以确保公司已根据付款计划结算。 4.7.7 支付现金 出纳支付现金。 手工 发票/原始单据 发票/原始单据 计划财务部 (司库-出纳会计) 付款必须由适当权签人员进行审核及加签。 员工需要凭工卡领取现金。 代收者必须是公司员工,并须记录其工号和姓名。 所有现金支付必须具备经收款人签署确认的收据支持。 在付款后,所有单据必须盖上付讫印章。 4.7.8 过帐 计划财务部(司库-出纳会计)在付款后,根 据已盖上付讫印章单据在系统里进行过帐。 应付模块 发票/原始单据 发票/原始单据/记帐凭证 计划财务部 (司库-出纳会计) - 4.7.9 清点现金 每天进行结转,清点现金,达到帐实相符。 应付模块 - - 计划财务部 (司库-出纳会计) 每天现金盘点表必须由出纳主管签署。 定期进行由独立人员进行突击现金清点。 4.7.10 归档 所有相关文档交由档案科归档。 手工 发票/原始单据/记帐凭证/银行回单 - 计划财务部 办公室 财务单据必须妥善及安全保管,防止他人擅取。 毕马威顾问有限公司 此文件尚属草拟阶段,一切内容以最终稿为准;此文件仅供中国电信(香港)有限公司内部传阅。
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