财务会计_中海油预算方案2.16.ppt
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2、獥獼輁圀旿)鏨鮈鏨胔-鈀攀帀i縀$莳财务会计_中海油预算方案2.16.pptda58b8e9bec74c009358512d86911caa.gif财务会计_中海油预算方案2.16.ppt2020-8629050b95-4d52-436a-932d-bef86c37ae4a8n5h6f+xgoZZd87swiXvqPSeaUbF2RE1KkoG7R7VO2fK9TxaHpC+NN17MuXWwHgr财务会计,中海油,预算,方案,2.163e803b0c69ed200169f6af89b127175e敶r敷r常數r琀敹r小小哈利波特0002000006其他文案20200806194702827r
3、JgCEvcV8tX3PqsfX2vaayUNDJXbhxWpNsejtfxLxlQWkuQCkr5LdzvYEMjJAwX6 2003 中华咨询 版权所有 1 中海油全面预算管理咨询工作方案 中国海洋石油总公司全面预算管理中国海洋石油总公司全面预算管理 咨咨 询询 工工 作作 方方 案案 (讨论稿)(讨论稿) 2003年11月 2003 中华咨询 版权所有 2 中海油全面预算管理咨询工作方案 摘要 本方案在基于对中海油油服公司、渤海基地和富岛股份预算 工作的现状及2004年度预算指标体系实C熎(匀熙昀讀缁朰礪H缀窒椺檥吀椀缂唃茉律刀开龏砀氀猀挀愀挀愀攀昀戀搀攀最椀昀律刀开龏砀氀猀尀尀挀搀戀愀
4、昀攀昀愀挀搀搀夀樀刀圀嘀娀焀吀儀伀洀眀伀猀娀爀伀栀挀猀唀欀爀礀愀挀愀伀昀瀀爀攀匀开刀开龏搀搀愀愀昀戀攀昀愀戀昀搀敥救荫莏麏鹛譛譏輀轞楓楲璐瑞籎籩猀獞獥獼抍抗蕎蕟楏楲慎慧荫莏葹蒘桭梈輀籓籩齜齒抍抗猀獞獥獼琀尀屐晐暏簀籩屜屐晐暏筗筼譼譗屗屐晐暏灗灥琀萀蒘敥救融漀洀洀攀渀琀靏敥瘀敥溙薂癓敥椀敥稀湺蝿萀敥顢楏瘀夰敥頀蝳椀漀洀洀攀渀琀猀祬瘀蝎洀戀一礀圀攀昀漀夀瀀稀洀渀琀伀眀眀伀圀儀戀伀樀爀瀀刀伀刀瘀堀焀刀倀漀欀圀瀀焀唀娀渀敥救荫莏麏鹛譛譏輀轞楓楲璐瑞籎籩猀獞獥獼抍抗蕎蕟楏楲慎慧荫莏葹蒘桭梈輀籓籩齜齒抍抗猀獞獥獼蠀匀蠀熛昂蠀讀缁朰礪H缀窒椺檥吀椀锂缃儍复复复笍笍笍笍笍笍笍笍笍笍笍笍笍笍笍笍謍贏律眀搀漀挀愀
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7、004-ac083d5359d8+YjF/MR6WVZJqATQ2A6O+mw0A8DOsJL97Z9rIOh6csUkrAGya/c+52aCOfIprBeS_R1_,租金,还原法1d85d9760aa2f4be062797f0a3bf978d收收益益法法 租租金金收收入入比比较较实实例例 序序号号物物业业名名称称地地址址建建造造年年份份楼楼层层 租租金金 (元元 /平平方方米米.月月) 租租赁赁面面积积与与待待估估物物业业条条件件比比较较 1 2 3 市市场场出出租租预预测测表表 序号楼楼层层功功能能区区或或房房间间号号租租赁赁面面积积 租租金金(元元/ 平平方方米米.月月 ) 月月租租金
8、金月月押押金金备备注注 1 2- 3- 4- 5- 6- 7- 8- 9- 10- 11- 12- 13- 14- 15- 16- 17- 18- 19- 20- 21- 22- 月租金合计- 年租金合计00 停停车车收收费费 楼楼层层停停车车场场类类型型停停车车场场数数量量 租租金金(元元/ 个个.月月) 月月租租金金月月押押金金备备注注 50 月租金合计50 年租金合计 预预计计收收入入 费率Comment备注 基本租金合计3,530,82348%估算客房收入为294235.25元/月 其他收入3,883,90552%包括餐饮、歌舞厅及其他收入 物业管理费0% 总收入7,414,72810
9、0% 空置率 预计收入7,414,728100% 管理费3,707,36450%包括折旧 维护费222,4423% 保险费74,1471% 房产税889,76712% 营业税370,7365% 其他费用111,2212%包括城建税、教育费附加等 总成本5,375,67772% 净运营收入2,039,05128% 折现率15% 物业价值13,593,673 Comments备备注注 小小哈利波特0002000006其他文案20200806194206104m7H6b4NyW/5efo4Ypz5mnFtKO48wJJw+OWQbOjrp+RORv3XJqRPoBkWEpEIqUZ8n收收益益法法
10、租租金金收收入入比比较较实实例例 序序号号物物业业名名称称地地址址建建造造年年份份楼楼层层 租租金金 (元元 /平平方方米米.月月) 租租赁赁面面积积与与待待估估物物业业条条件件比比较较 1 2 3 市市场场出出租租预预测测表表 序号楼楼层层功功能能区区或或房房间间号号租租赁赁面面积积 租租金金(元元/ 平平方方米米.月月 ) 月月租租金金月月押押金金备备注注 1 2J、根据调查报告,由资财部经理决定贷款,并报财务负责人及总经理备案。、 贷款利率的确定:办理贷款时,银行同期贷款利率计息。2、技改资金贷款技改资金贷款。指新建生产线、改建项目以及大规模扩建的固定资产投资的贷款。、 贷款条件a、 申
11、请技改资金贷款必须要有立项报告、立项批复以及可行性论证。b、 经济效益和社会效益好。c、 由公司资财部资金平衡贷款额度。、 贷款审批分公司财务处根据项目月度安排资金计划,送公司财务负责人审核后,公司委托贷款合同。、 贷款的执行根据项目进度,持有效合同申请支付款项,经审计稽核审定。签署意见后,资财部办理项目结算。、转为固定资产的贷款处理所属单位项目竣工后,经稽核竣工决算审计完毕,增拨付所属资金形成固定资产,同进办理冲转项目借款。资财部冲转委托贷款基金和专项借款。、贷款利率的确定经公司确定凡属项目贷款按同期银行固定资产贷款利率计息。3、贷款员职责、 贷款员所承办的贷款,有权监督贷款资金的使用,承担
12、催收到期贷款和贷款利息的责任。、 贷款员必须廉洁奉公,不得向贷款单位索取回扣或好处,如发现索取回扣或好处的,报请有关部门处理。4、内部债权、债务账务处理规定股份公司与其各公司之间的内部往来,应作汇总抵销。、 月终股份公司和各分公司按内部往来余额填报产负债表、 月终股份公司与各分公司和分公司与分公司之间的债权、债务按内部往来明细帐分别登记,随同会计报表报送公司资财部。、 为了避免差错、影响合并报表的工作质量,股份公司、各分公司按内部往来单位的债权方(即借方余额)按月发出对帐单,经双方核对无误签字后返还对方。月终经股份公司汇总后内部往来应无余额。、 股份公司与各分公司与分公司之间的债权、债务必须专
13、人管理,及时对账,做到无误,否则将追究各分公司财务负责人责任。二、应收款项管理第二十二条 应收账款是指企业因对外赊销产品(商品)、供应劳务而形成的应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项。第二十三条 各分公司在销售产品(商品)时,原则上不允许赊销,以免造成应收账大幅度增加。做好清欠工作,当应收账超过一个会计期间的款项必须由经办人员和该公司负责人及时负责催收,财务部配合,责任明确、回收及时。第二十四条 坏账准备金按期末应收款余额的5进行计提,各分公司如发生坏账损失时报请公司总经理办公会议审批后在准备金中核减;坏账损失金额在50,000元以上的报请董事会准备金中核减处理。第二十五条 各财务部门要严格
14、按照公司各项规定及时清理各种应收款项,特别是对超过1年以上的其他应收款项,要及时通知有关部门进行清理,减少资金占用,保证资产的完整。第二十六条 要严格控制预付款项的发生,如果确需在大型设备等购置中需预付款项时,应严格按规定办理,不得变相搞预付款。三、存货管理第二十七条 存货包括各类材料、燃料、在产品、半成品、产成品、商品和低值易耗品。第二十八条 存货定义为:1、存货,指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品,或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品,或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。2、 变现净值,指在正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本
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