财务培训(最终版)ppt课件.ppt
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1、2018 财务报销制度 财务部 1 目录 1.财务部与各部门关联 2.费用报销的四大原则 3.财务费用报销流程 4.正确选择并填写单据 5.票据粘贴要求和方法 Contents 2 1. 财务部与各部门关联 3 01 财务部与各部门关联 财务部负责日常经营的资金管理、收支现金流量的控制,经 营成果的核算、在经营过程中都会与各部门有着不可分离的 关系。所有部门的工作都围绕着一个目标业绩成效。而 完成业绩成效不是靠哪一个部门能完成的,是通过所有部门 有机的结合在一起,发挥其职能作用保障正常运营来实现 的。 例如:业务部要达到最佳业绩,既要发挥专业队伍的优势, 开发优质客户,同时还需要各部门在接待服
2、务过程中相互支 持、配合和协调,财务部在处理账务过程中也都充分体现出 公司整体服务的效应。 4 01 texttext text 往来款项的 清算与核对 水电、能源 消耗的计费 营业额记账 和发票的提 供 员工工资、 福利的发放 财务部与各部门关联 5 2. 费用报销的四大原则 6 02 费用报销的四大原则 2.谁批准谁负责原则 3.及时清结原则 1.先审批后支付原则 4.手续完整原则 7 02 先审批 后支付 谁批谁负 责原则 及时结 清原则 手续完 整原则 凡支出项目均需事 先申请经批准后才 可支出;没有申请 或未经批准的费用 不得支出。 审核人、批准人要 对由本人审核、批 准支付的费用支
3、出 负责任。 凡借用公款者,前帐不 清、后款不借。 报销必须有经办 人、规定各级审核 人及审批人的亲笔 签名,财务不得受 理手续不全的报销 单据。 费用报销的四大原则 8 财务报销规定 购买办公用品 发票粘贴 报销类填制程序 各部门人员如需购买办公用品,应报给前台行 政,让行政统一购买,若个人购买无论有无发 票财务将一律不予报销。各部门填制凭证时, 需写清部门。 各部门需自己黏贴好票据等附件后,才可找 出纳、会计等签字审核。 报销时间 报销时间定为每周三(下午3:00之前),如 若发工资日与报销日重合,该天不进行报销, 其他时间不予报销,请各位同事注意报销时 间。若当月的最后一个报销日在该月的
4、28日以 后,为了便于财务部集中时间月末结账,可提 前一日报销。 填制审核单(需写清楚用途,金额)并粘贴 附件发票和发票真伪验证单(必须); 合同(有合同的情况下)、报价单、收据、 购货清单或订单详情(其二或其一)。 9 3. 财务费用报销流程 10 03 部门负责人复核 财务复核 填写报销单 总经理审批 1 3 2 4 财务费用报销流程 1、2、3、4审批之后 财务打款、报销人签收确 认款项 11 4.正确选择并填写单据 12 04 正确选择并填写单据 费用报销单据必须字迹工整、不得涂改,填写大 小金额的报销凭证,金额采用阿拉伯数字填列, 保留两位小数,如100元,填写为100.00,大写
5、栏后面为零的要写“零”,大小金额必须一致, 相关内容需填写完整。 会计法规定,对于不真实、不合法的原始 凭证,财务人员有权不予以受理;对于弄虚作 假,严重违法的原始凭证,财务人员在不予受 理的同时,应当予以扣留,并及时向领导报告 ,请求查明原因,追究当事人责任;对记载不 准确、不完整的原始凭证财务人员有权退回, 要求重新补齐。 原则上,报销必须提供正规发票,以防止滥报。各类发票抬头 必须和报销单位一致,否则不能报销,原始凭证不得涂改。 13 04 单据填写标准5要求 不涂改无污渍 内容齐无漏填 票据粘贴整齐 数量金额相符 审核签名齐全 14 1、资金使用审批单 填写内容包括:部门、日期、使用事
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