凌钢股份半年报.pdf
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1、上激励成本后实际完成的净利润(预计) 18603 19680 20705 实际完成净利润增长率(定比 2012 年) 234% 253% 271% 说明: 1、2014-2016 年的扣非后的净利润是根据业绩考核指标设定来测算的;净利润目标值 的预计数,系根据公司实际情况预估。 2、激励成本最后的确定要以授予日当天的收盘价进行正式测算,届时有可能将产生更 大的激励成本,导致实际完成的净利润要更高。 充分考虑了京运通股权激励计划公告后的市场反应,本次激励计划以 2012 年作为业绩考核基数,一来符合公司目前的实际情况;二来体现京运通对于全体 股民负责任的态度, 用该增长比例能更加真实地明确每个考
2、核年度需要完成的业 绩目标。 且考虑该期股权激励计划所带来股份支付费用的影响, 在面临外部环境不明 确、内部管理难度、管理费用等增加的前提下,本计划的业绩考核目标具有较高 的挑战性。需要在 2012 年低谷中实现设定的业绩增长需要京运通全体同仁共同 的努力,本次激励计划恰好提供了努力的目标。 综上,无论从净利润指标还是营业收入指标来看,本激励计划目标值的设定 综合考虑了公司的历史业绩、经营环境、行业水平、以及未来公司发展规划的因 素,设置了较为严格的业绩考核指标,在未来 3 年内都体现了较大的成长性,表 示了公司对持续经营能力有较强的信心。 (七)股票期权激励计划的调整方法和程序 1、股票期权
3、数量的调整方法 16 若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩 股、分红派息等事项,应对股票期权数量进行相应的调整。调整方法如下: (1)资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细 QQ0 (1n) 其中:Q0 为调整前的股票期权数量;n 为每股的资本公积转增股本、派送 股票红利、 股票拆细的比率 (即每股股票经转增、 送股或拆细后增加的股票数量) ; Q 为调整后的股票期权数量。 (2)配股 QQ0 P1 (1n)/(P1P2 n) 其中:Q0 为调整前的股票期权数量;P1 为股权登记日当日收盘价;P2 为 配股价格;n 为配股的比例(即配股的股数与配股前公司总股本的
4、比例) ;Q 为 调整后的股票期权数量。 (3)缩股 QQ0 n 其中:Q0 为调整前的股票期权数量;n 为缩股比例(即1 股公司股票缩为n 股股票) ;Q 为调整后的股票期权数量。 2、行权价格的调整方法 若在行权前有派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或 缩股等事项,应对行权价格进行相应的调整。调整方法如下: (1)资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细 PP0 (1n) 其中:P0 为调整前的行权价格;n 为每股的资本公积转增股本、派送股票 红利、股票拆细的比率;P 为调整后的行权价格。 (2)配股 PP0 (P1P2 n)/P1 (1n) 其中:P0 为调整前的行权价
5、格;P1 为股权登记日当日收盘价;P2 为配股 价格;n 为配股的比例(即配股的股数与配股前股份公司总股本的比例) ;P 为 调整后的行权价格。 (3)缩股 17 PP0 n 其中:P0 为调整前的行权价格;n为缩股比例;P 为调整后的行权价格。 (4)派息 PP0-V 其中:P0 为调整前的行权价格;V 为每股的派息额;P为调整后的行权价 格。经派息调整后,P 仍须大于1。 (5)增发 公司在发生增发新股的情况下,股票期权的数量和授予价格不做调整。 3、股票期权激励计划调整的程序 公司股东大会授权公司董事会, 当出现前述情况时由公司董事会决定调整行 权价格、 股票期权数量。 上市公司应当聘请
6、律师就上述调整是否符合 管理办法 、 公司章程和股票期权计划的规定向公司董事会出具专业意见。 (八)股票期权的会计处理 1、股票期权价值的计算方法 财政部于2006年2月15日发布了 企业会计准则第11号股份支付 和 企 业会计准则第22号金融工具确认和计量 ,并于2007年1月1日起在上市公司 范围内施行。根据企业会计准则第22号金融工具确认和计量中关于公允 价值确定的相关规定,需要选择适当的估值模型对股票期权的公允价值进行计 算。公司选择Black-Scholes模型来计算期权的公允价值,并于2013年07月23日用 该模型对授予的225万份股票期权的公允价值进行了预测算(授予时进行正式测
7、 算) :公司每份股票期权价值为1.15元,授予的225万份股票期权的总价值为258 万元。 2、股票期权费用的摊销方法 根据企业会计准则第11号股份支付的有关规定,公司将在等待期的 每个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续 信息,修正预计可行权的股票期权数量,并按照股票期权授予日的公允价值,将 当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 假设公司2014年4月1日授予权益,以每份期权价值为1.15元进行测算,则 2014年-2017年期权成本摊销情况见下表: 18 股票期权成本股票期权成本 (万元)(万元) 2014 年年 (万元)(万元) 2015 年年 (
8、万元)(万元) 2016 年年 (万元)(万元) 2017 年年 (万元)(万元) 258 113 92 44 9 二、限制性股票激励计划二、限制性股票激励计划 (一)限制性股票激励计划的股票来源 限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行公司股票。 (二)限制性股票激励计划标的股票的数量 公司拟向激励对象授予250万股公司限制性股票,约占本激励计划签署时公 司股本总额85977.03万股的0.29%。其中首次授予225万股,占本计划授出权益总 数的45.00%,预留25万股,占本计划授出权益总数的5.00%,占本计划签署时公 司股本总额的0.03%。 (三)限制性股票激励计划的分配
9、 授予的限制性股票在各激励对象间的分配情况如下表所示: 姓名姓名 职务职务 获授限制性股获授限制性股 票总额(万份)票总额(万份) 占授予占授予限制限制 性股性股票票总数总数 的比例(的比例(%) 占目前总股本占目前总股本 的比例(的比例(%) 张文慧 副总经理、董秘 32.5 13.00% 0.04% 王军 副总经理 25 10.00% 0.03% 朱仁德 副总经理 25 10.00% 0.03% 关树军 副总经理 20 8.00% 0.02% 吴振海 财务总监 15 6.00% 0.02% 核心技术(业务)人员、子公司 高级管理人员等 7 人 107.5 43.00% 0.13% 预留 2
10、5 10.00% 0.03% 合计 250 100.00% 0.29% 注: 1、本次激励对象均未同时参加两个或以上上市公司的股权激励计划。 2、激励对象朱仁德、刘耀峰、刘煜峰作为公司实际控制人的近亲属,需经 股东大928.38 3,873,974,710.27 2.92% 总资产 10,808,399,183.52 9,754,159,425.91 10.81% (二)主要财务指标(二)主要财务指标 主要财务指标 本报告期 (16 月) 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 基本每股收益(元股) 0.1140 0.0663 71.95% 稀释每股收益(元股) 0.1140 0.0663
11、71.95% 扣除非经常性损益后的基本每股收益 (元股) 0.1031 0.0574 79.62% 加权平均净资产收益率(%) 4.448% 2.667% 增加 1.781 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益率(%) 4.023% 2.309% 增加 1.714 个百分点 二、非经常性损益项目和金额二、非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注(如适用) 非流动资产处置损益 387,328.95 固定资产处置收益 计入当期损益的政府补助,但与公司正 常经营业务密切相关, 符合国家政策规 23,718,419.96 计入当期损益的政府补助 健康元
12、药业集团 2013 年半年度报告 8 定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外,持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益,以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 -207,958.49 交易性金融资产的公允价值变动 损益,以及持有和处置交易性金 融资产和可供出售金融资产取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,039,295.32 单独进行减值测试的应收款项减 值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,038,029.14 除上述各项之外的其他营业外
13、收 入和支出 少数股东权益影响额 -5,585,115.98 上述项目中少数股东应享有的部 分 所得税影响额 -4,498,037.20 上述项目对所得税的影响额 合计 16,815,903.42 健康元药业集团 2013 年半年度报告 9 第四节第四节 董事会报告董事会报告 一、一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 报告期内, 本公司实现营业收入 29.18 亿元, 较上年同期的 27.80 亿元, 上升 1.38 亿元,升幅约 4.96%,主要系公司保健品收入增加及焦作健康元和丽珠集团销售收入 增加所致;报告期内,实现归属上市公司股东的净
14、利润 1.76 亿元,较上年同期的 1.02 亿元,上升 0.74 亿元,升幅约 72.55%,主要系因报告期内焦作健康元基本实现扭亏 为盈及保健品对公司净利润贡献增加所致。基于此,报告期内公司实现归属上市公司 股东扣除非经常性损益的净利润为 1.59 亿元,较上年同期的 0.89 亿元,上升 0.70 亿 元,升幅约 78.65%。 报告期内, 公司保健品及 OTC 业务 (不含丽珠集团 OTC 产品) 实现销售收入 1.96 亿元,较上年同期上升约 38.03%;实现净利润贡献约为 0.51 亿元,较上年同期上升 约为 54.55%,主要系公司保健品及 OTC 继续强化市场渗透,积极加强及
15、推动营销团 队管理方式改革,强化保健品功能性宣传和促销力度及本年春节旺销季等因素所致。 报告期内,公司新产品鹰牌花旗参茶饮料已开始进驻市场及销售。 报告期内, 公司酶法生产 7-ACA 的生产基地焦作健康元实现销售收入 3.02 亿元, 较上年同期上升约 31.88%,已基本实现扭亏为盈,主要系因报告期内 7-ACA 销售量 较去年同期有所上升;同时,通过对焦作健康元加强生产管理、提高工艺,采用定额 投料定额产出及分工段分工序等有效提高了收益及降低成本。 报告期内,海滨制药公司产品实现营业收入 3.15 亿元,与上年同期基本持平,实 现归属上市公司股东的净利润贡献为 0.44 亿元, 较上年同
16、期有所下降, 主要系因美罗 培南原料药出口价格继续下降及期间费用的增加所致。报告期内,海滨制药公司美罗 培南制剂销售数量较上年同期有所上升。 报告期内,本公司控股的丽珠集团实现营业收入 21.62 亿元,较上年同期的 18.85 亿元增长 14.69%;报告期内,丽珠集团实现其归属于上市公司股东的净利润 2.59 亿 元, 为本公司贡献归属于母公司股东的净利润约 1.23 亿元; 丽珠集团实现扣除非经常 性损益后的净利润为 2.48 亿元,为本公司扣除非经常性损益后的净利润贡献约 1.18 亿元。丽珠集团经营情况详见丽珠医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告 。 健康元药业集团 2013
17、 年半年度报告 10 (一)主营业务分析 1、财务报表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 营业收入 2,917,593,797.33 2,779,612,143.54 4.96% 营业成本 1,151,188,943.02 1,341,083,514.08 -14.16% 销售费用 1,041,286,260.90 831,458,830.93 25.24% 管理费用 283,482,995.67 250,120,523.90 13.34% 财务费用 25,749,040.68 35,135,519.45 -26.72% 经营活动产生的现金流量
18、净额 301,947,029.40 292,676,217.15 3.17% 投资活动产生的现金流量净额 -528,778,050.64 -595,117,058.08 -11.15% 筹资活动产生的现金流量净额 441,806,995.26 -451,130,527.27 -197.93% 研发支出 148,592,522.31 121,076,271.65 22.73% 营业收入变动原因说明:主要系本公司之子公司焦作健康元 7-ACA 和保健品收入增 加及丽珠集团参芪等产品收入增加所致; 营业成本变动原因说明:主要系金冠电力不再纳入合并报表范围使得营业成本减少所 致; 销售费用变动原因说明
19、:主要系本公司之子公司丽珠集团销售费用增加所致; 管理费用变动原因说明:主要系本公司之子公司丽珠集团研发投入增加和 B 转 H 项 目相关费用增加所致; 财务费用变动原因说明:主要系本公司之子公司丽珠集团利息支出及其利息收入减少 以及焦作健康元汇兑收益增加、金冠电力不再纳入合并报表所致; 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本公司之子公司丽珠集团丽珠制 药厂新厂迁建项目及丽珠集团 (宁夏) 医药产业园项目购建固定资产的支出增加所致; 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本公司之子公司丽珠集团新增各 项银行借款、少数股东投入资本增加以及较上年同期偿还债务支付的现金减少所致;
20、研发支出变动原因说明:主要系本公司子公司焦作健康元技改及丽珠集团研发支出增 加所致。 2、其它 健康元药业集团 2013 年半年度报告 11 (1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 相比去年同期,金冠电力不再纳入本期合并报表范围,故报告期内公司的营业收 入构成不包含电力销售收入。 报告期内,公司的主营业务收入相比去年同期上升 5.06%,其中保健品销售收入 较上年同期上升 48.11%;药品销售收入较上年同期上升 13.40%。鉴于本公司子公司 丽珠集团药品销售收入较上年同期增加, 公司药品整体毛利率较上年同期上升 4.38%。 (2)经营计划进展说明 本公司在 2012 年年度报
21、告中披露公司 2013 年度经营目标为努力实现 2013 年 60 亿元的营业收入,现 2013 年上半年实现营业收入 29.18 亿,目标完成率 48.63%; 下半年公司将继续依托和充分发挥现有优势,不断深化和提高公司各业务模块的 市场竞争力,争取早日完成全年度的营业收入目标。 (二)行业、产品或地区经营情况分析 1、主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 () 营业收入比 上年增减(%) 营业成本比上年 增减(%) 毛利率比上年增 减(%) 工商业 2,889,965,235.39 1,131,532,
22、104.20 60.85% 4.96% -14.42% 增加 8.87 个 百分点 服务业 4,872,182.78 1,898,899.16 61.03% 146.85% 217.91% 减少 8.71 个 百分点 主营业务分产品情况主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 () 营业收入比 上年增减(%) 营业成本比上 年增减(%) 毛利率比上年增 减(%) 保健品 155,795,806.27 42,588,112.05 72.66% 48.11% 43.05% 增加 0.96 个 百分点 药品 2,732,658,950.36 1,087,70划使用募集资金;(二)公司应
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