财务规章制度.doc
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1、财务规章制度一、 现金管理制度1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。 2. 禁止借现金、投资或购值未经上级批准的设备不动产等。 3. 劳务费发放时间定为每月 10 号。数额归公司所有。4. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用。 二、 支票管理制度1. 支票必须符合以下要求方能收取 不能撕毁,破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。 支票有效期为十天,对于已填好的支票,必须检查大小写金额是否相符,收款单位、日期、用途填写是
2、否正确。 2. 使用支票需由经手人填写“支票借款申请单” ,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销,如不及时报销,出纳有权拒发新的支票。 3. 100 元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥善保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。 三、 项目费用(带项目号的)申请及报销 1. 凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“ 项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。 2. 购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划,填好现金或支票借款单,经项目经理、部门经理签字,报财务审核并由
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