1、理核对工作， 定时与各单位打电话或发传真来清理核对帐目，使得我公 司 XX 户客户往来和 XX 户的供应商往来帐目清楚准确。同 时加强应收往来款的追讨，在年内追回了 XX 的往来款 XX 万元。 4、除此之外，财务部组织全体员工在 xxxx 年共完成 了：收取 XX 二期回笼房款 XX 亿元，契税维修基金 XX 万， 审核原始凭证 X 万多张，填制、复核，整理装订记帐凭证 XX 张。出具统计报表 XX 份出具纳税申报表 XX 张，税源统 计表 XX 张。出具 XX 集团、XX 集团相关财务报表 XX 张，出 具预算报表 XX 张等。 资金对于企业来说，就如“血液”对于人体一样重要。 特别是房地
2、产业进入了新一轮行业周期的历史时刻，国家 为调控房地产的经济泡沫，通过各种货币政策、信贷政策、 税收政策、土地政策来进行宏观调控，目的就是为了抬高 房地产业的资金门槛，对整个房地产业进行重新洗牌。再 加上我公司要按计划完成 XX 改制投产、工业项目的全面挂 牌启动，XX 的前期开发。最严重的是 08 年楼市低迷，今年 的销售大大低于预期，使得我公司的资金“造血”功能极 为不畅。使得我公司随时面临“缺血”的风险。所以对于 xxxx 年财务部来说，如何做好融资?如何做好资金预算?如 何做好资金管理成了财务部摆在第一位的头等大事。为此， 财务部也投入了大量的时间和精力去做好相关资金管理工 作，尽最大
3、努力去帮助企业渡过资金难关。 1、财务部加强与七家商业银行的联系，与各家银行逐 一进行谈判和沟通，不断寻找和触碰各商业银行的底线。 可由于受到国家货币政策的宏观调控的影响，商业银行自 身的资金流动性大大降低，这使得商业银行为降低经营风 险，在核准贷款的时候会显得更加小心谨慎，特别是对于 房地产企业是慎之又慎。xxxx 年 XX 市各商业银行对房地产 业的贷款总量较去年已经下降 XX%。就是在这样一个非常恶 劣的融资环境下，财务部并没有被眼前的困难所吓倒，反 而在我公司资产总额和实收资本不足的情况下运用智慧、 勇于创新与各家银行展开艰苦的商业谈判。这其中与银行 的各级主管领导洽谈、会餐、应酬，跑
4、了多少次银行、复 印准备了多少授信资料，加了多少次班，牺牲了多少业余 时间，财务人员已经无法用数字去统计了。值得高兴的是， 最终财务部在公司领导的正确指导下，凭借在工作中总结 出来的谈判技巧在公司最有利的时点完成了在 X 行的 X 亿 元房开贷款、XX 万元工业项目贷款和 XX 万元额度的承兑汇 票，完成了 XX 行的 XX 万元的工业贷款，完成了一个个看 似不可能完成的任务，因为我公司的资产负债率和项目实 收资本占总投比例均没有完全达到银行的信贷条件。同时 为公司争取了最大的土地抵押率和最低的银行利率。毫无 疑问，XX 财务部可以骄傲地说，在融资方面，08 年 XX 财 务部走在了同行业财务
5、部的前面。 2、预算执行方面，在公司领导的大力推动下，在财务 部的积极组织下，目前公司的全面预算管理工作已经融入 到各个部门的日常工作当中，各个部门已经能熟练的运用 全面预算这一管理工具来管理各个部门的资金流。财务部 还定期组织预算差异分析会议，总结讨论预算差异产生的 原因，提高了各个部门对财务数据的重视程度。目前各个 部门在财务部的组织下积极投入地参与全面预算管理，为 来年的全面预算的编制和推行打下坚实的基础。也正是因 为有了全面预算，才使得公司领导对资金调度能做到心中 有数，提前对资金进行合理的统筹安排。 3、在年初资金充裕时，根据已编制的预算，在较短时 间内比较各家银行的理财产品，从各家
6、银行中选出与 X 行 签订了购买 XX 万理财产品，六个月利率为 XX%，为公司获 得理财收益万元。另外利用闲散资金，在 X 行理财 X 次每 次分别为 X 万元(X 天)、X 万元(X 天)、X 万元(X 天)，共获 得理财收益 XX 元。在 X 行理财 X 次，每次 XX 万元分别为 XX 天和 XX 天，获得理财收益 XX。1 月开始 IPO 打新股，投 入 XX 万元，获得理财收益 XX 万元。使得公司全年获得理 财收益为 XXX 万元。为公司在一定程度上降低了资金使用 成本。 4、充分使用承兑汇票支付工程款，降低资金使用成本。 xxxx 年财务部共办理承兑汇票 XX 笔，充分用足商行
7、 XX 万 的承兑汇票的授信额度。 5、在日常资金管理上，财务部重点加强了以下工作： 与各家银行开通了网上银行业务，帮助公司实时了解公司 的银行存款状况;建立了资金日报体系，每日向公司领导上 报头天的公司资金状况，为公司领导进行资金调度提供了 依据;每月定期编制各家银行的银行余额调节表，保证了公 司资金的准确性和安全性;不定期地对库存现金进行盘点; 在大量收款的几天，每天核对收款收据与银行缴款单和进 帐单，保证了资金收取的准确性;在付款流程上增加了资金 经理对出纳填制的支票和进帐单的复核程序;通过这一系列 的工作，使得公司资金的收取和使用上的准确性和安全性 大大提高，使财务部在资金管理的规范化
8、管理方面上了一 个新的台阶。 由于房地产企业涉税环节特别多，相关税收政策也非 常繁杂，征税较重，这使得纳税成为企业的一项重要成本 支出。在国家税收法规的规定下进行合理的纳税筹划，减 少纳税支出，是财务部涉税管理的首要工作。这要求财务 部在事先、事中对各项经济业务进行审核、筹划将各项纳 税支出降到最低。凡事有矛必有盾，在降低纳税支出的同 时还要规避涉税风险。实现公司经济业务的涉税低风险甚 至零风险是涉税管理的另一项重要工作。公司在接受税务 稽查时会面临三种不同性质的稽查：1、日常稽查。日常稽 查是指稽查部门主要负责的对管辖区域内企业日常情况进 行的检查，要求被检查的公司数量一般不得低于一定比例。
9、 2、专项稽查。专项稽查是指根据上级税务部门的部署，对 某个行业、某个地区、某个产品、某项减免税政策进行全 面的清理检查。3、举报稽查。举报稽查是指任何单位和个 人根据征管法的规定，都可以举报纳税人偷税漏税的行为。 税务机关在接到举报以后，采取一些措施对纳税人进行检 查。下面就对财务部 08 年所做的主要涉税管理工作进行回 顾。 1、审核各类收入和付款合同。由于将财务审核加入到 了各类经济合同的签订订环节，使得财务部在业务发生之 初就能进行纳税评估和纳税筹划。08 年财务部共审核相关 经济合同 XX 份。 2、XX 月，财务部与税务局充分沟通后认为我公司必须 主动进行土地增值税清算，因为目前国
10、家对土地增值税的 征收管理力度一年比一年大，将查得更细。如果等到明年 清算条件成立由税务局进场进行土地增值税清算很可能会 增加纳税支出。财务部征求公司领导和集团财务部的同意 后组织人员进行了 XX 项目的土地增值税清算工作。 3、通过分析国家增值税的发展趋势，工业项目的所有 购进设备均未取得增值税专用发票，将设备的增值税开票 时间拖到 09 年，这样就可以在 09 年享受新的消费型增值 税的好处，为公司争取了 XX 万元的增值税进项税额抵扣的 好处。 4、通过对销售部员工年终奖金的发放方式进行合理筹 划，不仅使公司按按税收法规履行了代扣代缴义务，又保 障了员工的利益，使公司的大部门员工少交了
11、XX 元个人所 得税，增加了员工的税后收益，得到了广大员工的称赞和 好评。 5、定期将各类大额的工程发票送到税局进行发票真伪 鉴定。由于房地产公司收到的发票金额巨大、数量和种类 繁多，一旦收到假票将给公司带来巨大的涉税风险。为控 制这一风险，财务部定期组织人员将相关发票送往税局进 行真伪鉴定。 6、X 月 X 日 X 日 XX 市稽查局对我公司进行税务稽查， 要求我公司填写 XX-XX 各税种税款交纳明细，再根据情况 进行实地税务检查。财务部立即组织财务人员进行全面税 务自查，一方面积极与征管税务局沟通，取得征管税务局 的理解和帮助，另一方面主动与稽查局相关人员联系，建 立了良好的人际关系。最
12、后，由于及时将未交足的税款补 交到征管地税局，避免了稽查局到公司进行实地税务检查 的涉税风险。 7、X 月份 XX 国税局来到我公司就我公司 XX 年的所得 税申报表列示的销售收入 XX 万元，对应的成本只有 XX 万 元提出质疑，要求立即出具收入确认的证明，即文件 XX 区 的主体竣工证明，否则 XX 区对应的收入 XX 万元不能予以 确认。由于涉及调减我公司申报的所得税 XX 万元，财务部 立刻将这一潜在的巨大涉税风险汇报给集团财务部，因为 根据税法规定偷税金额超过全年纳税总额的 10%将被定为偷 税罪。根据集团财务部的指示，财务部立即组织财务人员 重新对 XX 年的所得税重新进行清算和填
13、报申报表，另一方 面积极与主管税务机关协商并取得税局相关主管领导的理 解，只是调整了纳税申报表，并没有认为我们恶意提前确 认收入、滥用所得税优惠政策。这也证明了财务部平时与 税务局的沟通做得比较到位，才不至于发生重大的涉税风 险。 8、通过与地税主管税务局主管领导的良好沟通，财务 部积极争取纳税 A 级企业，目前税局的相关领导已经承诺 明年将会将我公司申报纳税 A 级企业。如果申请纳税 A 级 企业成功，就将意味着税局将二年内不来公司查帐，一是 为为公司营造良好、宽松的纳税环境。二是为公司获得了 荣誉，为公司与 XX 政府部门沟通谈判增添了一项重要法码。 9、加强了涉税管理的资料收集和档案管理
14、工作。在岗 位职责中加入了税收政策的收集、整理、汇编工作，每月 定期到税局网站上更新下载与房地产有关的税收政策，并 进行整理汇编。财务部在进行土地增值税清算、所得税申 报、税务自查、日常申报时，将各工作底稿进行整理，把 过程列出来，做为公司E(匀紀讀缁釠頀h砀椀焂焐焐眐謐錐錐錐鹒恛桎搀漀挀砀瀀椀挀最椀昀鹒恛桎搀漀挀砀尀尀挀攀攀戀愀愀挀搀戀攀愀昀儀搀昀礀樀攀搀倀刀琀圀氀挀甀挀樀戀猀匀稀樀瘀昀倀琀焀唀鸀恛昀愀搀搀戀愀昀戀鹒恛桎鹒恛桎蹢砀砀琀e汛葓鹶恛屝屝靏悉桎葢腎屝豏氀葺齶襱替恛艎啙罏汵葓潒襱池兞著湏偓饧鍎葞湏鹙恛屝O葎晶縀救恮N鮏獶葑豶桢蒈屒蹵汎盿祎葙归葪佢蔀荎葛桢皈艧襙忿踀酎葾蹵鹗恛葎腎晦恛豎
15、虔沉蒕慛桎晢蕙厀鹗恛桎T桎葔bg卒葒屝f祎蒁屝k啞膐尀塎葔葻膗葒潶繴坻屝彏f祎衞蒚屝蹵屝齏鮏屝衒汙葓潏苿啙葥鮏汎葓蕶潏汦襺魎葒祎膑屝捎葟屝b虎葢鬀泿桢葢腎汒萀祔炘湥齓圀屝O葙彫齎筒啞葞桢蒈蹵屝葎靶歯虘N瀀湥葿桢靎鞐獎慞豎葴蹾繎虒萀癥捥桢汎瘀葢轶屝葞蒋齶T葵躏酎葒蒋敧靧葒齶敥啾敟葑齶b萀鞋獎慞豾妚W啙敟潏驎腛詑扨牴瓿婮瘰詎祔潏瑠刀WR驎腛讉璌絥葝幼忿屝豵葰紀葷衶屝臿k桢蒈豔瑛葥唀敟翿Q腟蒉鹓蒍瑎虳衎葙颕聏啻葓譶盿鹑婛睐斍瑧癓虦瘰踀艦桎腧屝匰瑏蒍綉南靾豻N虐譔葠蕻蒍紀赐扑齒衜瑛汎葓塎癑齎襱腜湨葎坔喍扎扡葡繛鑛葞虳葔慛蚕譔葎譎衠葟虑蒍膏鞋葥蒔谠琠萀N詙葧纐虑扔蒕絓繓戠琠NN詙葧v繎葶瑶葓虧葥塎葔桛瑦
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