1、合法合规的指令，基金托管人应在规定期限内执行，不得不合理 延误。 4、基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单经指令发送人员签字 并加盖预留印鉴后及时传真给基金托管人。 12 5、 基金管理人在发送指令时， 应为基金托管人执行指令留出执行指令时所必需的时间。 指令传输不及时未能留出足够的执行时间， 致使指令未能及时执行所造成的损失由基金管理 人承担。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形主要包括：指令要素错误、无投资行为的指令、预留印 鉴不符等情形。 基金托管人发现基金管理人的指令错误时， 有权拒绝执行， 并及时通知基金管理人改正。 对基金管
2、理人更正并重新发送后的指令经基金托管人核对确认后方能执行。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规规定或者基金合同约定，应当不予 执行， 并立即书面通知基金管理人要求其变更或撤销相关指令， 若基金管理人在基金托管人 发出上述通知后仍未变更或撤销相关指令， 基金托管人应当拒绝执行， 并向中国证监会报告。 基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金的银行存款账户有足够的资金余额， 确保基金的证券账户有足够的证券余额。 对超头寸的指令， 以及超过证券账户证券余额的指 令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由此造成的损失
3、，由基金管理人承 担。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人因未正确执行基金管理人合法合规的指令，致使本基金的利益受到损害，基 金托管人应承担相应的责任。 除此之外， 基金托管人对执行基金管理人的合法合规指令对基 金造成的损失不承担任何责任。 （七）指令发送人员及授权权限的变更 基金管理人若对授权通知的内容进行修改（包括但不限于指令发送人员的名单的修改， 及/或权限的修改） ， 应当至少提前 1 个工作日通知基金托管人； 修改授权通知的文件应由基 金管理人加盖公章并由法定代表人或其授权签字人签署， 若由授权签字人签署， 还应附上法 定代表人的授权书。 基金管理人对授权
4、通知的修改应当以传真的形式发送给基金托管人， 同 时电话通知基金托管人， 基金托管人收到变更通知后应向基金管理人电话确认。 基金管理人 对授权通知的内容的修改自基金托管人电话确认后于通知载明的生效时间起生效。 基金管理 13 人在此后 3 个工作日内将对授权通知修改的文件原件送交基金托管人。 七、交易及清算交收安排 七、交易及清算交收安排 （一）基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。 1、选择代理证券买卖的证券经营机构的标准： （1）资金雄厚，信誉良好。 （2）财务状况良好，经营行为规范，最近一年未因重大违规行为而受到有关管理机关 的处罚。 （3）内部管理规范、严格，具备健全的内
5、控制度，并能满足本基金运作高度保密的要 求。 （4）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证券交 易的需要，并能为基金提供全面的信息服务。 （5）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时、定期、全面地为基 金提供宏观经济、行业情况、市场走向、股票分析的研究报告及周到的信息服务，并能根据 基金投资的特定要求，提供专题研究报告。 2、选择代理证券买卖的证券经营机构的程序 基金管理人根据以上标准进行考察后确定证券经营机构的选择。 基金管理人与被选择的 证券经营机构签订委托协议， 并按照法律法规的规定向中国证监会报告。 基金管理人应将委 托协议（或交易单元租用协议
6、）的原件及时送交基金托管人。 基金管理人选择期货经纪机构的程序比照前款进行。 3、相关信息的通知 基金管理人应及时以书面形式通知基金托管人基金专用交易单元的号码、券商名称、佣 金费率等基金基本信息以及变更情况，其中交易单元租用应至少在首次进行交易的 10 个工 作日前通知基金托管人，交易单元退租应在次日内通知到基金托管人。 14 （二）基金清算交收 1、因本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的清算交收，由基金托管人负责根 据相关登记结算公司的结算规则办理。 2、由于基金管理人或基金托管人原因导致基金资金透支、超买或超卖等情形的，由责 任方承担相应的责任。 基金管理人同意在发生以上情形时，
7、基金托管人应按照中国证券登记 结算有限责任公司的有关规定办理。 3、由于基金管理人或基金托管人原因导致基金无法按时支付清算款时，责任方应对由 此给基金财产造成的损失承担相应的赔偿责任。 4、基金管理人应保证在交收日（T+1 日）12：00 前基金银行账户有足够的资金用于交 易所的证券交易资金清算， 如基金的资金头寸不足则基金托管人应按照中国证券登记结算有 限责任公司的有关规定办理。 5、基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金银行账户 或资金交收账户上有充足的资金。 基金的资金头寸不足时， 基金托管人有权拒绝基金管理人 发送的划款指令，由此造成的损失，由基金管理人负责赔
8、偿。基金管理人在发送划款指令时 应充分考虑基金托管人的划款处理时间。 对于要求当天到账的指令， 应在当天 15:00 前发送； 对于要求当天某一时点到账，则指令需提前 2 个工作小时发送，并相关付款条件已经具备。 对于新股申购网下公开发行业务， 基金管理人应在网下申购缴款日(T 日)的前一日下班前将 新股申购指令发送给基金托管人，指令发送时间最迟不应晚于 T 日上午 10：00 时。 对上海证券交易所认购权证行权交易， 基金管理人应于行权日 15:00 前将需要交付的行 权金额及费用书面通知基金托管人，基金托管人在 16:00 前支付至登记结算公司指定账户。 对于中国证券登记结算有限责任公司实
9、行 T+0 非担保交收的业务， 基金管理人应在交易 日 14：00 将划款指令发送至托管人。 因基金管理人指令传输不及时， 致使资金未能及时划入中登公司所造成的损失由基金管 理人承担， 包括赔偿在深圳市场引起其他托管客户交易失败、 赔偿因占用中登深圳公司最低 备付金带来的利息损失。 在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、 基金合同 、 本协议的指令不得不合理拖延或拒绝执行。 15 （三）资金、证券账目和交易记录核对 基金管理人和基金托管人应对本基金的资金、证券账目及交易记录进行核对。 （四）申购、赎回和基金转换的资金清算 1、T 日，投资者进行基金申购、赎回和转换申请
10、，基金管理人和基金托管人分别计算 基金资产净值，并进行核对；基金管理人将经基金托管人确认的或基金管理人决定采用的 基金份额净值以基金份额净值公告的形式发送至相关信息披露媒体。 2、T+1 日，登记机构根据 T 日基金份额净值计算申购份额、赎回金额及转换份额，更 新基金份额持有人数据库；并将确认的申购、赎回及转换数据向基金托管人、基金管理人 传送。基金管理人、基金托管人根据确认数据进行账务处理。 3、基金托管账户与注册登记账户间实行申购 T+2 日、赎回和转换 T+3 日清算。 4、基金托管账户与注册登记账户间的资金清算遵循“净额清算、净额交收”的原则， 即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金
11、及基金转换转入款）与托管账户应付额（含 赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来确定托管账户净应收额或净应付 额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时，基金管理人负责将托管账户净应 收额在当日 12:00 前从注册登记账户划往基金托管账户；当存在托管账户净应付额时，基 金托管行按管理人的划款指令将托管账户净应付额在当日 12:00 前划往注册登记账户。 5、基金管理人未能按上款约定将托管账户净应收额全额、及时汇至基金托管账户，由 此产生的责任应由基金管理人承担；基金托管人未能按上款约定将托管账户净应付额全额、 及时汇至注册登记账户，由此产生的责任应由基金托管人承担。 6、基金
12、管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基金托管 人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。基金托管人应 及时查收申购资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回款项。 八、基金资产净值计算和会计核算 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算和复核 1、基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金份额净值是指计算日基金 16 资产净值除以计算日该基金份额总数后的价值。 2、基金管理人应每开放日对基金财产估值。估值原则应符合基金合同 、 证券投资 基金会计核算业务指引 及其他法律法规的规定。 用于基金信息披露的基金资产净值和基
13、金 份额净值由基金管理人负责计算， 基金托管人复核。 基金管理人应于每个开放日结束后计算 得出当日的该基金份额净值， 并以双方约定的方式发送给基金托管人。 基金托管人应对净值 计算结果进行复核， 并以双方约定的方式将复核结果传送给基金管理人， 由基金管理人对外 公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 3、 当相关法律法规或 基金合同 规定的估值方法不能客观反映基金财产公允价值时， 基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 4、基金管理人、基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序以 及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，双方应及时进行协商和 纠正。 5、当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后三位内（含第三位）发生差错时，视 为基金份额净值估值错误。当基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，并
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