1、.80万元，占总投资的73.80% ；完成流动资金投资2659.40，占总投资的26.20%。 三、进度安排注意事项三、进度安排注意事项 建设项目验收前，项目承办单位应组织设计、施工等单位进行初步验 收，提出竣工验收报告和竣工决算，认真做好整理技术资料、提交竣工图 纸等项工作。 四、人力资源配置四、人力资源配置 泓域咨询MACRO/ 木工开榫机项目建设实施方案 项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制 配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动 定员440人。 五、员工培训五、员工培训 项目承办单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育 有计
2、划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的 发展奠定良好的人力资源基础。 六、项目实施保障六、项目实施保障 项目承办单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪， 各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确 保该项目建设目标如期完成。 第六章第六章 投资方案计划投资方案计划 一、项目总投资估算一、项目总投资估算 （一）固定资产投资估算（一）固定资产投资估算 本期项目的固定资产投资8842.27(万元）。 （二）流动资金投资估算（二）流动资金投资估算 预计达产年需用流动资金2960.82万元。 （三）总投资构成分析（三）总投资构成分析 泓域咨询MAC
3、RO/ 木工开榫机项目建设实施方案 1、总投资及其构成分析：项目总投资11803.09万元，其中：固定资产 投资8842.27万元，占项目总投资的74.91%；流动资金2960.82万元，占项 目总投资的25.09%。 2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建 筑工程投资3608.45万元，占项目总投资的30.57%；设备购置费3884.93万 元，占项目总投资的32.91%；其它投资1348.89万元，占项目总投资的11.4 3%。 3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投 资=8842.27+2960.82=11803.09（万元）。 第七章第
4、七章 项目经济评价项目经济评价 一、经济评价财务测算一、经济评价财务测算 根据规划，达产年收入29205.00万元，总成本23000.01万元，利润总 额6204.99万元，净利润4653.74万元，增值税855.86万元，税金及附加242 .45万元，所得税1551.25万元。 （一）营业收入估算（一）营业收入估算 项目达产年预计每年可实现营业收入29205.00万元。 （二）达产年增值税估算（二）达产年增值税估算 达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=855.86万元。 泓域咨询MACRO/ 木工开榫机项目建设实施方案 （三）综合总成本费用估算（三）综合总成本费用估算 本期工程项目总成本费
5、用23000.01万元。 （四）税金及附加（四）税金及附加 达产年应纳税金及附加242.45万元。 （五）利润总额及企业所得税（五）利润总额及企业所得税 利润总额=营业收入-综合总成本费用- 销售税金及附加+补贴收入=6204.99（万元）。 企业所得税=应纳税所得额税率=6204.9925.00%=1551.25（万元） 。 （六）利润及利润分配（六）利润及利润分配 1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入- 综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6204.99（万元）。 2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6204.9 925.00%=1551.
6、25（万元）。 3、本项目达产年可实现利润总额6204.99万元，缴纳企业所得税1551. 25万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额- 企业所得税=6204.99-1551.25=4653.74（万元）。 4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。 （1）达产年投资利润率=52.57%。 （2）达产年投资利税率=61.88%。 泓域咨询MACRO/ 木工开榫机项目建设实施方案 （3）达产年投资回报率=39.43%。 5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入29205. 00万元，总成本费用23000.01万元，税金及附加242.45万元，利润总额620
7、4.99万元，企业所得税1551.25万元，税后净利润4653.74万元，年纳税总 额2649.56万元。 二、项目盈利能力分析二、项目盈利能力分析 全部投资回收期（Pt）=4.04年。 本期工程项目全部投资回收期4.04年，小于行业基准投资回收期，项 目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。 泓域咨询MACRO/ 木工开榫机项目建设实施方案 上年度营收情况一览表上年度营收情况一览表 序号序号项目项目第一季度第一季度第二季度第二季度第三季度第三季度第四季度第四季度合计合计 1 营业收入 6081.878109.167529.947240.3228961.29 2 主营业务收入 5598.7
8、77465.026931.816665.2026660.79 2.1 木工开榫机(A) 1847.592463.462287.502199.528798.06 2.2 木工开榫机(B) 1287.721716.951594.321533.006131.98 2.3 木工开榫机(C) 951.791269.051178.411133.084532.33 2.4 木工开榫机(D) 671.85895.80831.82799.823199.29 2.5 木工开榫机(E) 447.90597.20554.54533.222132.86 2.6 木工开榫机(F) 279.94373.25346.5933
9、3.261333.04 2.7 木工开榫机(.) 111.98149.30138.64133.30533.22 3 其他业务收入 483.10644.14598.13575.132300.50 泓域咨询MACRO/ 木工开榫机项目建设实施方案 上年度主要经济指标上年度主要经济指标 项目项目单位单位指标指标 完成营业收入万元 28961.29 完成主营业务收入万元 26660.79 主营业务收入占比 92.06% 营业收入增长率（同比） 27.22% 营业收入增长量（同比）万元 6195.88 利润总额万元 5869.66 利润总额增长率 32.62% 利润总额增长量万元 1443.86 净利润
10、万元 4402.24 净利润增长率 25.49% 净利润增长量万元 894.27 投资利润率 57.83% 投资回报率 43.37% 财务内部收益率 26.00% 企业总资产万元 17827.04 流动资产总额占比万元 39.50% 流动资产总额万元 7041.07 资产负债率 38.59% 泓域咨询MACRO/ 木工开榫机项目建设实施方案 主要经济指标一览表主要经济指标一览表 序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注 1 占地面积平方米 34937.46 52.38亩 1.1 容积率 1.33 1.2 建筑系数 62.58% 1.3 投资强度万元/亩 168.81 1.4 基底面积平方米 2
11、1863.86 1.5 总建筑面积平方米 46466.82 1.6 绿化面积平方米 3685.15 绿化率7.93% 2 总投资万元 11803.09 2.1 固定资产投资万元 8842.27 2.1.1 土建工程投资万元 3608.45 2.1.1.1 土建工程投资占比万元 30.57% 2.1.2 设备投资万元 3884.93 2.1.2.1 设备投资占比 32.91% 2.1.3 其它投资万元 1348.89 2.1.3.1 其它投资占比 11.43% 2.1.4 固定资产投资占比 74.91% 2.2 流动资金万元 2960.82 2.2.1 流动资金占比 25.09% 3 收入万元
12、29205.00 4 总成本万元 23000.01 5 利润总额万元 6204.99 6 净利润万元 4653.74 7 所得税万元 1.33 8 增值税万元 855.86 泓域咨询MACRO/ 木工开榫机项目建设实施方案 9 税金及附加万元 242.45 10 纳税总额万元 2649.56 11 利税总额万元 7303.30 12 投资利润率 52.57% 13 投资利税率 61.88% 14 投资回报率 39.43% 15 回收期年 4.04 16 设备数量台（套） 88 17 年用电量千瓦时 1169880.35 18 年用水量立方米 16356.37 19 总能耗吨标准煤 145.18
13、 20 节能率 27.52% 21 节能量吨标准煤 38.59 22 员工数量人 440 泓域咨询MACRO/ 木工开榫机项目建设实施方案 区域内行业经营情况区域内行业经营情况 项目项目单位单位指标指标备注备注 行业产值万元 146488.18 同期产值万元 127614.06 同比增长 14.79% 从业企业数量家 775 规上企业家 27 从业人数人 38750 前十位企业产值万元 61455.27 去年同期51756.16万元。 1、xxx投资公司（AAA）万元 15056.54 2、xxx集团万元 13520.16 3、xxx（集团）有限公司万元 7989.19 4、xxx实业发展公司
14、万元 6760.08 5、xxx有限责任公司万元 4301.87 6、xxx科技发展公司万元 3994.59 7、xxx（集团）有限公司万元 307.28 8、x评估机构和委托方确认的 机构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。 二二、评估目的、评估目的 本着提高公司可持续经营能力，为推进重大资产重组创造条件，青 海贤成矿业股份有限公司拟公开拍卖其持有的西宁贤成节能技术服务 有限责任公司 100%股权， 为向该经济行为提供价值参考依据而要求进行 评估。 北京中科华资产评估有限公司 11 青海贤成矿业股份有限公司拟公开拍卖其持有的西宁贤成节能技术服务有限责任公司 100%股权评估项目
15、评估报告 正文 三三、评估、评估对象和对象和范围范围 本次评估对象为西宁贤成节能技术服务有限责任公司股东全部权 益价值。评估范围为西宁贤成节能技术服务有限责任公司的全部资产及 相关负债，具体包括以下内容： 1流动资产：包括货币资金； 2非流动资产：包括固定资产和长期待摊费用； 3. 流动负债：为应付职工薪酬、应交税费和其他应付款。 评估的具体范围以西宁贤成节能技术服务有限责任公司申报并经 审计的各类资产评估明细表为基础，凡列入表内并经核实的资产均在本 次评估范围之内，详见下表： 编制单位：西宁贤成节能技术服务有限责任公司 2014 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元 流动资产：流动资产：
16、 账面值账面值 流动负债：流动负债： 账面值账面值 货币资金 1,339,511.86 应付职工薪酬 24,739.76 其他应收款 应交税费 1,976.16 流动资产合计流动资产合计 1,339,511.86 其他应付款 20,535,561.00 非流动资产：非流动资产： 21,860,640.41 流动负债合计流动负债合计 20,562,276.92 固定资产原价 106,830.00 非流动负债：非流动负债： 减：累计折旧 356.25 其他非流动负债 固定资产净值 106,473.75 非流动负债合计非流动负债合计 固定资产净额 106,473.75 负负 债债 合合 计计 20,
17、562,276.92 长期待摊费用 21,754,166.66 所有者权益：所有者权益： 2,637,875.35 非流动资产合计非流动资产合计 21,860,640.41 所有者权益合计所有者权益合计 2,637,875.35 资资 产产 总总 计计 23,200,152.27 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 23,200,152.27 本次评估范围与委托方委托评估范围一致。具体范围以被评估单位 提供的各类资产评估申报表的数据为基础。上述数据经瑞华会计师事务 所（特殊普通合伙）瑞华审字【2014】63060068 号审计报告审定。 纳入评范围的全部资产和负债与资产评估业务约定书确定的范 围一致。 四四、价值类型、价值类型及定义及定义 价值类型是按照某种标准对资产评估结果及其表现形式的价值属 北京中科华资产评估有限公司 12 青海贤成矿业股份有限公司拟
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