1、第二年第三年第四年第五年1流动资产万元13546.477680.2710797.3613546.4713546.4713546.471.1应收账款万元4063.942235.173047.964063.944063.944063.941.2存货万元6095.913352.754571.936095.916095.916095.911.2.1原辅材料万元1828.771005.831371.581828.771828.771828.771.2.2燃料动力万元91.4450.2968.5891.4491.4491.441.2.3在产品万元2804.121542.272103.092804.1228
2、04.122804.121.2.4产成品万元1371.58754.371028.681371.581371.581371.581.3现金万元3386.621862.642539.963386.623386.623386.622流动负债万元10951.086023.098213.3110951.0810951.0810951.082.1应付账款万元10951.086023.098213.3110951.0810951.0810951.083流动资金万元2595.391427.461946.542595.392595.392595.394铺底流动资金万元865.12475.82648.85865.
3、12865.12865.12（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算10815.55万元，其中：固定资产投资8220.16万元，占项目总投资的76.00%；流动资金2595.39万元，占项目总投资的24.00%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2216.01万元，占项目总投资的20.49%；设备购置费3191.63万元，占项目总投资的29.51%；其它投资2812.52万元，占项目总投资的26.00%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=8220.16+2595.39=10815.55（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资
4、比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元10815.55131.57%131.57%100.00%2项目建设投资万元8220.16100.00%100.00%76.00%2.1工程费用万元5407.6465.79%65.79%50.00%2.1.1建筑工程费万元2216.0126.96%26.96%20.49%2.1.2设备购置及安装费万元3191.6338.83%38.83%29.51%2.2工程建设其他费用万元1632.9219.86%19.86%15.10%2.2.1无形资产万元1632.9219.86%19.86%15.10%2.3预备费万元1179.6014.35%14.35%
5、10.91%2.3.1基本预备费万元602.237.33%7.33%5.57%2.3.2涨价预备费万元577.377.02%7.02%5.34%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元8220.16100.00%100.00%76.00%5建设期间费用万元6流动资金万元2595.3931.57%31.57%24.00%7铺底流动资金万元865.1310.52%10.52%8.00%七、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷55.00%,计划收入10984.60万元，总成本9209.69万元，利润总额4694.55万元，净利润3520.91万元，增值税356.63万元，税金及附加155.65万元
6、，所得税1173.64万元；第二年负荷75.00%,计划收入14979.00万元，总成本11903.58万元，利润总额6902.51万元，净利润5176.88万元，增值税486.31万元，税金及附加171.21万元，所得税1725.63万元；第三年生产负荷100%，计划收入19972.00万元，总成本15270.96万元，利润总额4701.04万元，净利润3525.78万元，增值税648.42万元，税金及附加190.67万元，所得税1175.26万元。（一）营业收入估算该“土工垫项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑土工垫行业设备相对价格变化，假设当年土工垫设备产量等于当年产品销售量。项目达
7、产年预计每年可实现营业收入19972.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=648.42万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元10984.6014979.0019972.0019972.0019972.001.1土工垫万元10984.6014979.0019972.0019972.0019972.002现价增加值万元3515.074793.286391.046391.046391.043增值税万元356.63486.31648.42648.42648.423.1销项税额万元3195.523195.52319
8、5.523195.523195.523.2进项税额万元1400.901910.322547.102547.102547.104城市维护建设税万元24.9634.0445.3945.3945.395教育费附加万元10.7014.5919.4519.4519.456地方教育费附加万元7.139.7312.9712.9712.979土地使用税万元112.86112.86112.86112.86112.8610税金及附加万元155.65171.21190.67190.67190.67（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用15
9、270.96万元，其中：可变成本13469.50万元，固定成本1801.46万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2216.012216.01当期折旧额1772.8188.6488.6488.6488.6488.64净值443.202127.372038.731950.091861.451772.812机器设备原值3191.633191.63当期折旧额2553.30170.22170.22170.22170.22170.22净值3021.412851.192680.972510.752340.533建筑
10、物及设备原值5407.64当期折旧额4326.11258.86258.86258.86258.86258.86建筑物及设备净值1081.535148.784889.924631.064372.204113.344无形资产原值1632.921632.92当期摊销额1632.9240.8240.8240.8240.8240.82净值1592.101551.271510.451469.631428.815合计：折旧及摊销5959.03299.68299.68299.68299.68299.68总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元9620.7452
11、91.417215.569620.749620.7折旧费万元397.19397.19397.19397.19397.19397.198摊销费万元66.6966.6966.6966.6966.6966.699利息支出万元-10总成本费用万元34838.9321404.4225882.5934838.9334838.9334838.9310.1可变成本万元29854.4616419.9520898.1229854.4629854.4629854.4610.2固定成本万元4984.474984.474984.474984.474984.474984.4711盈亏平衡点58.00%58.00%达产年应
12、纳税金及附加337.97万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8976.07（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=8976.0725.00%=2244.02（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8976.07（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8976.0725.00%=2244.02（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额8976.07万元，缴纳企业所得税2244.02万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达
13、产年利润总额-企业所得税=8976.07-2244.02=6732.05（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=47.08%。（2）达产年投资利税率=55.34%。（3）达产年投资回报率=35.31%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入43815.00万元，总成本费用34838.93万元，税金及附加337.97万元，利润总额8976.07万元，企业所得税2244.02万元，税后净利润6732.05万元，年纳税总额3820.07万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元43815.0024
14、098.2530670.5043815.0043815.0043815.002税金及附加万元337.97271.11293.40337.97337.97337.973总成本费用万元34838.9321404.4225882.5934838.9334838.9334838.935增值税万元1238.08680.94866.661238.081238.081238.086利润总额万元8976.0720253.6926008.078976.078976.078976.078应纳税所得额万元8976.0720253.6926008.078976.078976.078976.079企业所得税万元2244
15、.025063.426502.022244.022244.022244.0210税后净利润万元6732.0515190.2719506.056732.056732.056732.0511可供分配的利润万元6732.0515190.2719506.056732.056732.056732.0512法定盈余公积金万元673.211519.031950.61673.21673.21673.2113可供投资者分配利润万元6058.8413671.2417555.446058.846058.846058.8414应付普通股股利万元6058.8413671.2417555.446058.846058.846058.8415各投资方利润分配万元6058.8413671.2417555.446058.846058.846058.8415.1项目承办方股利分配万元6058.8413671.2417555.446058.846058.846058.8416息税前利润万元8976.0720253.6926008.078976.078976.078976.0717息税折旧摊销前利润万元9439.9520717.5726471.959439.959439.959439.9518销售净利润率%15.36%63.03%63.60%15.36%15.36%15.36%19全部投资利润率%
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