1、52175.352175.351.2.1原辅材料万元652.60358.93489.45652.60652.60652.601.2.2燃料动力万元32.6317.9524.4732.6332.6332.631.2.3在产品万元1000.66550.36750.501000.661000.661000.661.2.4产成品万元489.45269.20367.09489.45489.45489.451.3现金万元1208.53664.69906.401208.531208.531208.532流动负债万元4053.482229.413040.114053.484053.484053.482.1应付
2、账款万元4053.482229.413040.114053.484053.484053.483流动资金万元780.64429.35585.48780.64780.64780.644铺底流动资金万元260.21143.12195.16260.21260.21260.21（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算3913.06万元，其中：固定资产投资3132.42万元，占项目总投资的80.05%；流动资金780.64万元，占项目总投资的19.95%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资965.11万元，占项目总投资的24.66%；设备购置费796.69万元，
3、占项目总投资的20.36%；其它投资1370.62万元，占项目总投资的35.03%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=3132.42+780.64=3913.06（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元3913.06124.92%124.92%100.00%2项目建设投资万元3132.42100.00%100.00%80.05%2.1工程费用万元1761.8056.24%56.24%45.02%2.1.1建筑工程费万元965.1130.81%30.81%24.66%2.1.2设备购置及安装费万元796.6925.43%25
4、.43%20.36%2.2工程建设其他费用万元567.4218.11%18.11%14.50%2.2.1无形资产万元567.4218.11%18.11%14.50%2.3预备费万元803.2025.64%25.64%20.53%2.3.1基本预备费万元328.2310.48%10.48%8.39%2.3.2涨价预备费万元474.9715.16%15.16%12.14%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元3132.42100.00%100.00%80.05%5建设期间费用万元6流动资金万元780.6424.92%24.92%19.95%7铺底流动资金万元260.218.31%8.31%6.65
5、%七、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷55.00%,计划收入3985.30万元，总成本3486.50万元，利润总额2052.82万元，净利润1539.62万元，增值税119.48万元，税金及附加56.68万元，所得税513.21万元；第二年负荷75.00%,计划收入5434.50万元，总成本4457.40万元，利润总额2962.34万元，净利润2221.75万元，增值税162.93万元，税金及附加61.89万元，所得税740.59万元；第三年生产负荷100%，计划收入7246.00万元，总成本5671.02万元，利润总额1574.98万元，净利润1181.24万元，增值税217.24万
6、元，税金及附加68.41万元，所得税393.75万元。（一）营业收入估算该“光学计量标准器具项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑光学计量标准器具行业设备相对价格变化，假设当年光学计量标准器具设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入7246.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=217.24万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元3985.305434.507246.007246.007246.001.1光学计量标准器具万元3985.305434.507246.007246.007246
7、.002现价增加值万元1275.301739.042318.722318.722318.723增值税万元119.48162.93217.24217.24217.243.1销项税额万元1159.361159.361159.361159.361159.363.2进项税额万元518.17706.59942.12942.12942.124城市维护建设税万元8.3611.4115.2115.2115.215教育费附加万元3.584.896.526.526.526地方教育费附加万元2.393.264.344.344.349土地使用税万元42.3442.3442.3442.3442.3410税金及附加万元5
8、6.6861.8968.4168.4168.41（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用5671.02万元，其中：可变成本4854.50万元，固定成本816.52万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值965.11965.11当期折旧额772.0938.6038.6038.6038.6038.60净值193.02926.51887.90849.30810.69772.092机器设备原值796.69796.69当期折旧额637.35
9、42.4942.4942.4942.4942.49净值754.20711.71669.22626.73584.243建筑物及设备原值1761.80当期折旧额1409.4481.0981.0981.0981.0981.09建筑物及设备净值352.361680.711599.621518.531437.441356.354无形资产原值567.42567.42当期摊销额567.4214.1914.1914.1914.1914.19净值553.23539.05524.86510.68496.495合计：折旧及摊销1976.8695.2895.2895.2895.2895.28总成本费用估算一览表序号项
10、目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元3497.991923.892623.493497.993497.993497.992外购燃料动力费万元233.67128.52175.25233.67233.67233.673工资及福利费万元721.24721.24721.24721.24721.24721.244修理费万元9.735.357.309.739.739.735其它成本费用万元1113.11612.21834.831113.111113.111113.115.1其他制造费用万元301.77165.97226.33301.77301.77301.775.2其他管理费用
11、万元177.6497.70133.23177.64177.64177.645.3其他销售费用万元324.25178.34243.19324.25324.25324.256经营成本万元5575.743066.664181.815575.745575.745575.747折旧费万元81.0981.0981.0981.0981.0981.098摊销费万元14.1914.1914.1914.1914.1914.199利息支出万元-10总成本费用万元5671.023486.504457.405671.025671.025671.0210.1可变成本万元4854.502669.983640.884854.
12、504854.504854.5010.2固定成本万元816.52816.52816.52816.52816.52816.5211盈亏平衡点52.51%52.51%达产年应纳税金及附加68.41万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=1574.98（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=1574.9825.00%=393.75（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=1574.98（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=157
13、4.9825.00%=393.75（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额1574.98万元，缴纳企业所得税393.75万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=1574.98-393.75=1181.24（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=40.25%。（2）达产年投资利税率=47.55%。（3）达产年投资回报率=30.19%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入7246.00万元，总成本费用5671.02万元，税金及附加68.41万元，利润总额1574.98万元，企业所得税393.75万元，税后净利润1181.24万元，年纳税总额679.40万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7246.003985.305434.507246.007246.007246.002税金及附加万元68.4156.6861.8968.4168.4168.413总成本费用万元5671.023486.504457.405671.025671.025671.025增值税万元217.24119.48162.93217.24217.24217.246利润总额万元1574.982052.822962.341574.981574.981574.98
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