1、6426.176064.135702.105340.064978.023建筑物及设备原值12372.19当期折旧额9897.75585.40585.40585.40585.40585.40建筑物及设备净值2474.4411786.7911201.3910615.9910030.599445.194无形资产原值644.94644.94当期摊销额644.9416.1216.1216.1216.1216.12净值628.82612.69596.57580.45564.325合计：折旧及摊销10542.69601.52601.52601.52601.52601.52总成本费用估算一览表序号项目单位达产
2、年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元23999.6313199.8016799.7423999.6323999.6323999.632外购燃料动力费万元1995.041097.271396.531995.041995.041995.043工资及福利费万元5476.005476.005476.005476.005476.005476.004修理费万元70.2538.6449.1770.2570.2570.255其它成本费用万元4163.012289.662914.114163.014163.014163.015.1其他制造费用万元1472.71809.991030.901472
3、.711472.711472.715.2其他管理费用万元548.54301.70383.98548.54548.54548.545.3其他销售费用万元1355.09745.30948.561355.091355.091355.096经营成本万元35703.9319637.1624992.7535703.9335703.9335703.937折旧费万元585.40585.40585.40585.40585.40585.408摊销费万元16.1216.1216.1216.1216.1216.129利息支出万元-10总成本费用万元36305.4522702.8827237.0736305.45363
4、05.4536305.4510.1可变成本万元30227.9316625.3621159.5530227.9330227.9330227.9310.2固定成本万元6077.526077.526077.526077.526077.526077.5211盈亏平衡点53.56%53.56%达产年应纳税金及附加378.08万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=10101.55（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=10101.5525.00%=2525.39（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入
5、-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=10101.55（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=10101.5525.00%=2525.39（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额10101.55万元，缴纳企业所得税2525.39万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=10101.55-2525.39=7576.16（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=53.39%。（2）达产年投资利税率=62.75%。（3）达产年投资回报率=40.04%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业
6、收入46407.00万元，总成本费用36305.45万元，税金及附加378.08万元，利润总额10101.55万元，企业所得税2525.39万元，税后净利润7576.16万元，年纳税总额4296.79万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元46407.0025523.8532484.9046407.0046407.0046407.002税金及附加万元378.08302.84327.92378.08378.08378.083总成本费用万元36305.4522702.8827237.0736305.4536305.4536305.455增值税万元139
7、3.32766.33975.321393.321393.321393.326利润总额万元10101.5522079.4228348.2310101.5510101.5510101.558应纳税所得额万元10101.5522079.4228348.2310101.5510101.5510101.559企业所得税万元2525.395519.857087.062525.392525.392525.3910税后净利润万元7576.1616559.5621261.177576.167576.167576.1611可供分配的利润万元7576.1616559.5621261.177576.167576.16
8、7576.1612法定盈余公积金万元757.621655.962126.12757.62757.62757.6213可供投资者分配利润万元6818.5414903.6019135.056818.546818.546818.5414应付普通股股利万元6818.5414903.6019135.056818.546818.546818.5415各投资方利润分配万元6818.5414903.6019135.056818.546818.546818.5415.1项目承办方股利分配万元6818.5414903.6019135.056818.546818.546818.5416息税前利润万元10101.55
9、22079.4228348.2310101.5510101.5510101.5517息税折旧摊销前利润万元10703.0722680.9428949.7510703.0710703.0710703.0718销售净利润率%16.33%64.88%65.45%16.33%16.33%16.33%19全部投资利润率%53.39%116.70%149.83%53.39%53.39%53.39%20全部投资利税率%62.75%62.75%62.75%62.75%21全部投资回报率%40.04%87.52%112.37%40.04%40.04%40.04%22总投资收益率%40.04%87.52%112.
10、37%40.04%40.04%40.04%23资本金净利润率%40.04%87.52%112.37%40.04%40.04%40.04%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变
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