海口市国土资源局琼山分局.doc

1、海口市国土资源局琼山分局2018年度财政支出项目绩效评价报告一、项目概况（一）项目基本性质、用途和主要内容项目名称：城乡土地管理，项目属于经常性项目，涉及委托业务费、印刷费、长期聘用人员工资及午餐费用、公务用车运行维护费等。（二）项目绩效目标该项目主要完成辖区内的土地资源管理测绘工作。二、项目资金使用及管理情况（一）项目资金到位情况分析2018年3月1日，市财政局下发关于批复2018年市本级部门预算的通知（海财预2018915号），并随后安排下达我分局城乡土地管理项目支出583.42万元，资金到位率100%。（二）项目资金使用情况分析该项目资金为财政预算内资金，我分局严格按照省、市相关财务管理

2、规定使用资金。（三）项目资金管理情况分析我分局主管局制定了内部财务管理规定，开支10万元以上项目均报由局长办公会议审定。购置办公设备、开展专项工作经费等均通过我局局长办公会议研究决定。该笔资金严格按照程序规定及适用范围，用于项目测绘、发放聘用人员工资等业务。三、项目组织实施情况（一）项目组织情况分析城乡土地管理项目属于经常性项目，涉及到土地测绘、出具权属意见、动态巡查等工作。（二）项目管理情况分析分局根据财务管理制度、固定资产管理制度等进行管理，组织检查监督管理，购置的设备统一进行协议采购，统一修理。四、项目绩效情况（一）项目绩效目标完成情况分析1. 项目的经济性分析（1）项目成本（预算）控制

3、情况2018年城乡土地管理项目预算为583.42万元，我分局严格按照本年项目工作计划，严控项目成本，按支出经济分类控制为：办公经费27.15万元，委托业务费391.3万元，其他商品和服务支出43.44万元，其他工资福利支出111.27万元，住房公积金2.93万元，其他资本性支出7.33万元。该项目未超出成本预算。（2）项目成本（预算）节约情况项目资金均严格按照项目进度进行支付。2018年城乡土地管理项目预算为583.42万元，截至2018年12月31日实际支出554.24万元，项目节约29.18万元。2. 项目的效率性分析（1）项目的实施进度项目按季度、按计划支付款项。（2）项目完成质量项目资

4、金到位，每季度按实际产生额支付款项，按时按质按量完成。3. 项目的效益性分析（1）项目预期目标完成程度本项目已基本完成预期目标，各项分解任务的进度完成情况占比都达到85%以上。（2）项目实施对经济和社会的影响加强对土地利用和管理工作的监督，对促进地方经济健康快速发展有深远的意义4. 项目的可持续性分析该项目为长期项目，与分局日常工作密切相关，具有可持续性。（二）项目绩效目标未完成原因分析根据项目资金支出实际状况与预算批复的绩效指标进行对比，项目绩效目标未完成的原因一是临近机构改革，租赁办公场所及装修等事项被搁置，年前做的预算部分无法开展。二是分解的大项开支进度缓慢或无法支付。五、综合评价情况及

5、评价结论城乡土地管理项目绩效评价综合得分为89分，绩效级别评定为“”良。1.“项目决策”评价指标满分为20分，评价得分为20分。2.“项目管理”评价指标满分为25分，评价得分为23分。该指标的扣分原因主要是：该项目资金使用7分由于有一部分资金未支付，故只得5分。3.“项目绩效”评价指标满分为55分，评价得分为46分，因该项目无经济效益故不得分。六、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）资金使用经验及做法1、明确内控推进计划，将资金使用监管落到实处。（1）宣传准备阶段，主要包括学习内控相关知识，多次召开内控工作研讨会研究制定内控工作方案，成立内控工作团队。（2）内控梳理阶段，组织培训梳理制度流程

6、、费用支出，分险分析、建立控制机制，优化制度等。（3）内控运行阶段，发布内控手册，按照手册实施业务，监督检查、开展内控评价，组织开展风险评估。2、进一步规范资金拨付流程在拨付依据上按照先有预算指标再有用款计划，按时间进度或项目进度进行拨付；在拨付审批权限上要求经办人、科室负责人、分局领导、报账员、主管会计依次审核，从严把关。（二）资金使用过程存在的问题1、资金使用制度有待进一步完善我分局虽制定了一系列内控制度，担对制度的执行力不够，导致有章难循，内部控制制度未能发挥应有的作用。2、财政资金名目繁多，无法按专项资金的原则和要求进行管理。有些专项资金已经失去了专项资金的意义，已经成为上级部门的一种分配模式。从专项资金的结构项目数量上来看过于分散，体现不出专项资金总体政策目标，不符合集中财力办大事的原则，不能使用有限的资金形成规模，发挥应有的作用。七、其他需说明的问题无其他需要说明的情况。