1、9.593139.593139.593139.594修理费万元59.0923.6441.3659.0959.0959.095其它成本费用万元4766.571906.633336.604766.574766.574766.575.1其他制造费用万元1148.32459.33803.821148.321148.321148.325.2其他管理费用万元1197.02478.81837.911197.021197.021197.025.3其他销售费用万元1730.55692.221211.381730.551730.551730.556经营成本万元24806.499922.6017364.542480
2、6.4924806.4924806.497折旧费万元492.42492.42492.42492.42492.42492.428摊销费万元59.8459.8459.8459.8459.8459.849利息支出万元-10总成本费用万元25358.7512358.6118858.6825358.7525358.7525358.7510.1可变成本万元21666.908666.7615166.8321666.9021666.9021666.9010.2固定成本万元3691.853691.853691.853691.853691.853691.8511盈亏平衡点51.89%51.89%达产年应纳税金及附
3、加316.86万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7167.25（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=7167.2525.00%=1791.81（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7167.25（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7167.2525.00%=1791.81（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额7167.25万元，缴纳企业所得税1791.81万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总
4、额-企业所得税=7167.25-1791.81=5375.44（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=37.04%。（2）达产年投资利税率=43.78%。（3）达产年投资回报率=27.78%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入32526.00万元，总成本费用25358.75万元，税金及附加316.86万元，利润总额7167.25万元，企业所得税1791.81万元，税后净利润5375.44万元，年纳税总额3097.26万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元32526.0013010.4
5、022768.2032526.0032526.0032526.002税金及附加万元316.86245.69281.27316.86316.86316.863总成本费用万元25358.7512358.6118858.6825358.7525358.7525358.755增值税万元988.59395.44692.01988.59988.59988.596利润总额万元7167.2510728.8119284.867167.257167.257167.258应纳税所得额万元7167.2510728.8119284.867167.257167.257167.259企业所得税万元1791.812682.2
6、04821.221791.811791.811791.8110税后净利润万元5375.448046.6114463.645375.445375.445375.4411可供分配的利润万元5375.448046.6114463.645375.445375.445375.4412法定盈余公积金万元537.54804.661446.36537.54537.54537.5413可供投资者分配利润万元4837.907241.9513017.284837.904837.904837.9014应付普通股股利万元4837.907241.9513017.284837.904837.904837.9015各投资方利
7、润分配万元4837.907241.9513017.284837.904837.904837.9015.1项目承办方股利分配万元4837.907241.9513017.284837.904837.904837.9016息税前利润万元7167.2510728.8119284.867167.257167.257167.2517息税折旧摊销前利润万元7719.5111281.0719837.127719.517719.517719.5118销售净利润率%16.53%61.85%63.53%16.53%16.53%16.53%19全部投资利润率%37.04%55.44%99.66%37.04%37.04
8、%37.04%20全部投资利税率%43.78%43.78%43.78%43.78%21全部投资回报率%27.78%41.58%74.74%27.78%27.78%27.78%22总投资收益率%27.78%41.58%74.74%27.78%27.78%27.78%23资本金净利润率%27.78%41.58%74.74%27.78%27.78%27.78%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控
9、制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对
10、经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状
11、况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。（二）社会风险分析对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。（三
12、）市场风险分析顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。从当前中国经济形势来看，我国仍处于一
13、个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在努力降低生产成本的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场的需要；优质的产品再加上完善的
14、销售服务体系建设是占有市场?p规避和化解风险最有效的策略。（四）资金风险分析由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。（五）技术风险分析工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。（六）财务风险分析项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都
15、将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。（七）管理风险分析如何减少管理风险是投资项目运行过程中必须予以关注的；在项目的建设初期，项目承办单位的管理承受着外部环境的冲击，同时，团队成员正处在分工协作的磨合期，存在巨大的管理风险；公司管理层结构偏向年轻化，在公司实际操作的实战经验相对不足；随着项目承办单位的扩展，也可能造成管理、营销人员数量和经验的相对缺乏；公司在发展初期，福利待遇相对欠缺，可能造成公司员工人数的不稳定性等管理风险。形成企业文化进行员工同化，保障创业前期的稳定过渡；进行员工培训努力提高员工自身技能与整体素质；根据市场调整职工工资并加强公司人事管理制度，实现3年内人员的基本稳定；推
16、行目标成本全面管理，加强成本控制；倡导组织创新和思想创新，以适应不断变化的外部经营环境。（八）其它风险分析项目承办单位努力加强环境保护投资力度和强化环境保护措施，确保投资项目对所在建设区域的环境质量不受影响；通过加大环境保护方面的投入与管理力度，尽量使污染消除在生产、运营过程中，实现清洁的原料保管、清洁的生产过程、清洁的产品储运，努力提高项目承办单位的环境保护工作管理水平。投资项目在建设与生产经营过程中，不可避免地产生一定量的生活废水和固体废弃材料及废气等污染物，若处理不当可能对当地环境造一定污染，由此可能给周边自然环境造成一定的影响，随着国家对环境保护工作的日益重视，环境保护标准将不断提高，
17、项目承办单位将面临环境保护不达标的风险。（九）社会影响评估1、社会影响分析本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发，研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等；项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活，对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用，但社会效益很难用货币价值来衡量，需要复杂的技术方法和分析工具，故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性，国民经济分析部分只是作为评价项目经济合理性的参考和依据。项目建成投产后将带动沿线区域经济快速发展，加强项目建设地与周边经济圈（中心城市）的联系，使当地文化教育水平也相应得到提高。项目
18、投资方：项目承办单位可以直接在项目建设中获得利润，使企业得到较大的发展。投资项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。2、社会影响效果施工期间对空气的主要影响是粉尘污染，粉尘污染主要产生于施工中灰土拌合和运输过程材料及土石方的撒落、刮吹起尘等；人群的集中还会对电力设施的布局、市政设施的容量、交通容量都会造成一定的影响。投资项目的建设有利于强化地区景观建设，提升当地品位，提高地区知名度，对改善项目建设地的投资环境，建设和谐社会具有重要的推动作用。3、项目适应性分析投资项目的建设是将
19、先进的施工技术、高效率的施工组织和新型的材料引进到本地段，这将促使建设区域的建筑业更快地走向现代化、高效率、高质量和高标准，这将更利于项目建设地经济的发展；同时，投资项目所处地段城市面貌有待改善，项目的建设有利于该地区城市面貌的提升，以配合项目建设地的建设发展。4、社会风险对策分析施工过程中随时保持现场施工道路的畅通；场内道路、场地应布置合理、实用、坚实、平整，并经常有人维护整修；道路、场地的排水系统应通畅，并随时疏通；尤其是雨季和雨后，应及时检查保通，以防道路和场地大面积积水；基础工程完工验收后要及时回填，平整场面清除积土杂物，整理施工用具（如钢管、脚手架、扣件、模板等）；现场围档连续封闭，
20、施工现场脚手架外侧使用绿色密目网进行全封闭。制定环境保护管理规定，保护和改善施工现场的生活环境和生态环境，防止由于建筑施工造成作业污染，保障建筑工地上施工人员的身体健康，努力做好建筑施工现场的环境保护工作。进行强噪声作业时，应严格控制作业时间；施工现场环境气体、噪声的跟踪监测，实行专人监测、专人管理。投资项目的“三废”均采取了有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产的项目产品对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的情况下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常运营构成了一个风险因素；同时，项目的生产过程中，必须树立“
21、环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的管理制度，确保各项环境保护措施全部落实到位。积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪，将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇。从长远看，建设期是短期的，只要加强现场管理，能将风险降低到可接受的范围；而运营期是持久长期的，对环境保护必须常抓不懈，以实际达泓域咨询MACRO/ 智能电表项目预算报告智能电表项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、预算编制说明本预算报告是xxx实业发展公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所
22、选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。二、公司基本情况（一）公司概况本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司坚持“以人为本，无为而治”的企业管理理念，以“走正道，负责任，心中有别人”的企业文化核心思想为指针，实现新的跨越，创造新的辉煌。热忱
23、欢迎社会各界人士咨询与合作。展望未来，公司将立足先进制造业，加强国内外技术交流合作，不断提升自主研发与生产工艺的核心技术能力，以客户服务、品质树品牌，以品牌推市场；致力成为产业的领跑者及值得信赖的合作伙伴。公司通过了GB/ISO9001-2008质量体系、GB/24001-2004环境管理体系、GB/T28001-2011职业健康安全管理体系和信息安全管理体系认证，并获得CCIA信息系统业务安全服务资质证书以及计算机信息系统集成三级资质。 公司坚持走“专、精、特、新”的发展道路，不断推动转型升级，使产品在全球市场拥有一流的竞争力。公司凭借完整的产品体系、较强的技术研发创新能力、强大的订单承接能
24、力、快速高效的资源整合能力，形成了为客户提供整体解决方案的业务经营模式。经过多年的发展，公司产品已覆盖全国各省市。公司与国内多家知名厂商的良好关系为公司带来了新的行业发展趋势，使公司研发产品能够与时俱进，为公司持续稳定盈利、巩固市场份额、推广创新产品奠定了坚实的基础。公司注重建设、培养人才梯队，与众多高校建立了良好的校企合作关系，学校为企业输入满足不同岗位需求的技术人员，达到企业人才吸收、培养和校企互惠的效果。公司筹建了实习培训基地，帮助学校优化教学科目，并从公司内部选拔优秀员工为学生授课，让学生亲身参与实践工作。在此过程中，公司直接从实习基地选拔优秀人才，为公司长期的业务发展输送稳定可靠的人
25、才队伍。公司的良好人才梯队和人才优势使得本次募投项目具备扎实的人力资源基础。（二）公司经济指标分析2018年xxx实业发展公司实现营业收入7998.58万元，同比增长23.61%（1527.65万元）。其中，主营业务收入为6545.85万元，占营业总收入的81.84%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1679.702239.602079.631999.647998.582主营业务收入1374.631832.841701.921636.466545.852.1智能电表(A)453.63604.84561.63540.032160.132.2智能电表(
26、B)316.16421.55391.44376.391505.552.3智能电表(C)233.69311.58289.33278.201112.792.4智能电表(D)164.96219.94204.23196.38785.502.5智能电表(E)109.97146.63136.15130.92523.672.6智能电表(F)68.7391.6485.1081.82327.292.7智能电表(.)27.4936.6634.0432.73130.923其他业务收入305.07406.76377.71363.181452.73根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额1848.52万元，较201
27、7年同期相比增长366.35万元，增长率24.72%；实现净利润1386.39万元，较2017年同期相比增长157.65万元，增长率12.83%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元7998.58完成主营业务收入万元6545.85主营业务收入占比81.84%营业收入增长率（同比）23.61%营业收入增长量（同比）万元1527.65利润总额万元1848.52利润总额增长率24.72%利润总额增长量万元366.35净利润万元1386.39净利润增长率12.83%净利润增长量万元157.65投资利润率38.21%投资回报率28.66%财务内部收益率26.29%企业总资产万元18193.
28、64流动资产总额占比万元37.65%流动资产总额万元6850.27资产负债率31.12%三、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同
29、顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。四、宏观环境分析1、国家大力推动产业结构调整和扩大内需市场。近年来，国家开始着力促进从以往过度依赖外需的增长模式向“内外需协调拉动”的经济发展模式转变，更加注重推动经济结构调整和发展方式转变，更加注重推进产业结构调整和自主创新，更加注重培育战略性新兴产业和新的经济增长点。“十二五”期间，国家将继续推动经济发展模式的转变，为我市先进制造业的发展提供了外在动力。2、通过投资项目的建设可为社会提供众多就业职位，可为当地农村剩余劳动力和大学毕业生提供就业机会，有利于缓解当地就业压力，同
30、时，可增加当地就业人的员的收入，进而提高当地人民生活水平和质量，对社会的发展具有促进作用。项目承办单位通过自身拥有的专业技术和前期调研、询价掌握的市场信息等准备工作，已经建立起来的基础条件与优势将使各项工作顺利开展。undefined五、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。六、预算分析未来5年xxx实业发展公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资6460.60(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费
31、设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2148.991762.68189.856460.601.1工程费用万元2148.991762.688806.771.1.1建筑工程费用万元2148.992148.9927.04%1.1.2设备购置及安装费万元1762.681762.6822.18%1.2工程建设其他费用万元2548.932548.9332.07%1.2.1无形资产万元1334.731334.731.3预备费万元1214.201214.201.3.1基本预备费万元590.58590.581.3.2涨价预备费万元623.62623.622建设期利息万元3固定资产投资现值万
32、元6460.606460.60（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1488.03万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元8806.775300.945608.918806.778806.778806.771.1应收账款万元2642.031717.321849.422642.032642.032642.031.2存货万元3963.052575.982774.133963.053963.053963.051.2.1原辅材料万元1188.91772.79832.241188.911188.911188.911.2.2燃料动力万元59.4538.64
33、41.6159.4559.4559.451.2.3在产品万元1823.001184.951276.101823.001823.001823.001.2.4产成品万元891.69579.60624.18891.69891.69891.691.3现金万元2201.691431.101541.182201.692201.692201.692流动负债万元7318.744757.185123.127318.747318.747318.742.1应付账款万元7318.744757.185123.127318.747318.747318.743流动资金万元1488.03967.221041.621488.0
34、31488.031488.034铺底流动资金万元496.01322.41347.21496.01496.01496.01（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算7948.63万元，其中：固定资产投资6460.60万元，占项目总投资的81.28%；流动资金1488.03万元，占项目总投资的18.72%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2148.99万元，占项目总投资的27.04%；设备购置费1762.68万元，占项目总投资的22.18%；其它投资2548.93万元，占项目总投资的32.07%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=6460.
35、60+1488.03=7948.63（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元7948.63123.03%123.03%100.00%2项目建设投资万元6460.60100.00%100.00%81.28%2.1工程费用万元3911.6760.55%60.55%49.21%2.1.1建筑工程费万元2148.9933.26%33.26%27.04%2.1.2设备购置及安装费万元1762.6827.28%27.28%22.18%2.2工程建设其他费用万元1334.7320.66%20.66%16.79%2.2.1无形资产万元1334.7320
36、.66%20.66%16.79%2.3预备费万元1214.2018.79%18.79%15.28%2.3.1基本预备费万元590.589.14%9.14%7.43%2.3.2涨价预备费万元623.629.65%9.65%7.85%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元6460.60100.00%100.00%81.28%5建设期间费用万元6流动资金万元1488.0323.03%23.03%18.72%7铺底流动资金万元496.017.68%7.68%6.24%七、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入7689.50万元，总成本6345.47万元，利润总额-16088.5
37、3万元，净利润-12066.40万元，增值税247.55万元，税金及附加120.50万元，所得税-4022.13万元；第二年负荷70.00%,计划收入8281.00万元，总成本6734.54万元，利润总额-16981.75万元，净利润-12736.31万元，增值税266.59万元，税金及附加122.78万元，所得税-4245.44万元；第三年生产负荷100%，计划收入11830.00万元，总成本9068.94万元，利润总额2761.06万元，净利润2070.80万元，增值税380.84万元，税金及附加136.49万元，所得税690.26万元。（一）营业收入估算该“智能电表项目”经营期内不考虑通
38、货膨胀因素，只考虑智能电表行业设备相对价格变化，假设当年智能电表设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入11830.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=380.84万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7689.508281.0011830.0011830.0011830.001.1智能电表万元7689.508281.0011830.0011830.0011830.002现价增加值万元2460.642649.923785.603785.603785.603增值税万元247.55266.
39、59380.84380.84380.843.1销项税额万元1892.801892.801892.801892.801892.803.2进项税额万元982.771058.371511.961511.961511.964城市维护建设税万元17.3318.6626.6626.6626.665教育费附加万元7.438.0011.4311.4311.436地方教育费附加万元4.955.337.627.627.629土地使用税万元90.7990.7990.7990.7990.7910税金及附加万元120.50122.78136.49136.49136.49（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用9068.94万元，其中：可变成本7781.33万元，固定成本1287.61万元，具体测算数据详见总成本费用估算
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