1、2023年全国职业院校技能大赛业财税融合大数据应用赛项(学生赛)竞赛题(八)2023年4月索引一、场景资料二、任务与要求模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用综合业务岗（1）融资业务岗投资业务岗综合业务岗（2）模块（二） 基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用购销业务岗综合业务岗（1）综合业务岗（2）成本业务岗模块（三） 基于数字场景的管理业财税融合与大数据应用分析业务岗管理业务岗综合业务岗（1）综合业务岗（2）三、评分标准及参考答案一、场景资料（一）视频展示主要内容视频展示（5-10 分钟）某水泥有限责任公司的基本情况，包括工商信息、 组织结构、企业文化、业务与财务制度、银行
2、账户、主要产品、主要生产工艺流 程、企业内部管理制度、客户档案、主要服务区域等信息。1. 企业介绍某水泥有限责任公司( 以下简称水泥公司) 注册资金 10000 万元，法人代表 王生安，一般纳税人。主要从事水泥的生产销售。主导产品有熟料、po42.5 和 pc42.5 标号水泥 3 个品种，主要销售区域覆盖浙江、上海、江苏、安徽、湖南、 江西、广西等省（市），成为我国东南经济区规模最大的大型水泥企业集团。公 司石灰石矿山位于鼎城区雷公庙镇花园乡，南距公司水泥生产线约 12km，矿山 占地面积 41.97ha。 公司致力于成为一家市场化、规模化、可持续发展的专业水 泥公司，在创造良好经济效益鹅同
3、时，积极履行企业社会责任。2.工商信息公司名称某水泥有限责任公司纳税人识别号914307036940151666公司类型股份有限公司营业期限2010 年 8 月 31 日至长期注册资金10000 万元公司法人王生安公司地址某市某大道 1875 号营业执照范围水泥用石灰岩露天开采、水泥熟料及水泥制造、研发与销售；商品 混凝土制造与销售；粉煤灰加工与销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）邮政编码41500013.公司文化秉承“善用资源、服务建设 ”的企业理念，努力创建“创新绩效型、资源节 约型、环境友好型、社会责任型 ”的“ 四型 ”企业。4.公司愿景着力把公司发展成为中国
4、水泥行业规模最大、实力最雄厚、效益最好、技术 最先进、管理最优秀的专业性水泥公司。5.公司使命开发能源，创造财富，服务社会，造福员工。6.价值观念以人为本、诚实守信、业绩导向、合作共赢。27.公司组织结构公司组织架构矿山在建外组副总料 端 处同 问破电 车设 备 管 理 员长长 水 洞 散 装水 泥 粉 高熟料嘏烧煤 备煤 粉 制 留18.生产工艺流程(1)水泥生产工艺流程图石灰石锤式破碎机预均化堆场配料站立式生料磨均库预 执 ! 器分解炉回转窑冷却班熟料库水泥磨水泥库 包装机 成品库袋装水泥出厂硅质原料破碎石膏 混合材破碎 肝煤磨煤粉仓煤破碎校正原料商品熟料出厂散装水泥出厂水泥散装库储库破碎
5、库堆场图1 造纸生产工艺流程图1(2)生产成本核算基本程序生产成本核算基本程序成本项目 归集成本费用信息 分配及成本计算 账务处理材料费用分配基本生产成本 明细账燃料、动力费用分配辅助生产成本 明细账工资、计提福利分配表辅助生产费用 明细账折旧费用分摊表制造费用 明细账间接人工产品成本 明细账制造费用分配表材料领料汇总表燃料及动力汇总表人工明细表折旧明细表辅助生产费用 分配表固定资产管理记账凭证生产领料单燃料及动力其他费用单直接材料直接人工制造费用工资管理9.公司账户资料币种账户类型签约全称银行账号银行地址银行负责人联系人联系人电话人民币一般存款账户中国农业银行股份有限 公司常德鼎城支行182
6、76533252816999湖南省常德市鼎城区 临沅路246号钱泓霖张可 李依依13784125888人民币基本存款账户中国工商银行股份有 限公司常德分行1901752189409878534湖南省常德市武陵区 人民路1888号侯军李斯1567588882人民币一般存款账户中国建设银行股份有限 公司常德鼎城支行436747007523555389湖南省常德市鼎城区 善卷路2737号吴铜军卫税星18912598415人民币一般存款账户中国银行股份有限公司 常德分行658876013805152172湖南省常德市武陵区 洞庭大道1588号彭勃江蓉蓉17523554315人民币专用账户兴业银行股份有
7、限公司 星沙支行451266048554922317湖南省长沙市长沙县 开元东路89号胡芸慧向玟希18874215623人民币专用账户中国农业银行股份有限 公司常德分行625385234016182272湖南省常德市武陵区 武陵大道61号欧光明胡阳林13475548462110.公司客户档案客户名称客户类型客户类别信用等级是否关联方销售区域是否赊销客户结算方式湖南石门新材料科技有限公司经销大客户搅拌站A否常德是转账账期60天湖南汉寿材料科技有限公司经销一般客户搅拌站A否常德是转账账期30天湖南万业新材料科技有限公司经销一般客户搅拌站A否常德是转账账期30天湖南南邦建材股份有限公司直销大客户关联
8、企业A是常德是转账账期60天湖南万能工程建设有限公司水泥直销一般客户建筑企业A否常德是转账账期30天常德财盛水泥销售有限责任公司(鼎城区)经销大客户代理商A否常德否现货现款益阳北旺水泥销售有限公司(110公里)经销一般客户代理商A否益阳否现货现款益阳宜居水泥销售有限公司经销一般客户代理商A否益阳否现货现款张家界茂荣水泥销售有限公司(160公里)经销一般客户代理商A否张家界否现货现款常德财盛水泥销售有限责任公司(鼎城区)经销大客户代理商A否常德否现货现款更多清见网址： :8803/#/guide1（二）企业制度制度内容请见网址：:8803/#/guide注：企业业务与财务管理制度及其详细内容，可
9、以在竞赛平台终端随时查看。销售管理制度采购管理制度财务管理制度投资管理制度筹资管理制度等二、任务与要求注：本赛项为团队赛，任务分配到岗位，团队成员可以互相帮助，考核团队技 能同时，也考核团队协作和组织管理能力。模块（一） 基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用【说明】1.本模块为团队赛，分为综合业务岗（1）、融资业务岗、投资业务岗、综合 业务岗（2）4 个岗位。2.本模块竞赛时间为 150 分钟。团队成绩总分为 30 分。成绩由管理系统自动 评定。综合业务岗（1）【业务说明】某水泥有限责任公司的筹资业务需结合公司的筹资管理制度，应用大数据各种 方法，从业务角度出发编制 2022 年度全面预算
10、并确定资金缺口，进行融资结构和 融资风险分析，并在资金缺口下结合公司的存量授信敞口制定 2022 年度融资计划 及相应的绩效考核目标，包括拓宽融资渠道、降低融资成本、融资风险和经营风险 等融资目标，在年终进行绩效考核。【要求】根据上述说明完成下列任务：任务 1：2021 年常德地区水泥价格数据抓取根据全国水泥近三年的数据，采集其中指定几个项目的数据，并将采集的数据 导出至 Excel 文件“OperatingProfitAnalyze2021.xlsx ”。采集项目数据明细：在 2021 年常德地区标号为 M32.5、P.C42.5 和 P.O42.5 的 水泥的均价。编码器见平台任务 2：2
11、021 年水泥价格可视化基于采集的水泥相关数据做成折线图11、横坐标为月份，包含 1-12 月的 3 个标号的折线，纵坐标为均价；2、设置 X 轴标题设置为“ 月份 ”，Y 轴标题设置为“均价 (元/吨) ”；3、设置标题为“2021 年常德水泥价格趋势 ”；4、在一张图片上生成营业利润数据的柱状图，大小为（10, 6），存储为 PNG 格式，文件名为“2021 常德水泥月均价.png ”。编码器见平台任务 3：2021 年熟料价格抓取根据全国熟料的数据，采集其中指定几个项目的数据，并将采集的数据导出至 Excel 文件“OperatingProfitAnalyze2021.xlsx ”。采集
12、项目数据明细：2021 年益阳地区熟料均价。编码器见平台任务 4：2022 年熟料价格可视化基于上一题采集的熟料价格数据做成折线图。1、横坐标为月份，包含 1-12 月的熟料均价的直方图，纵坐标为均价； 2、设置 X 轴标题设置为“ 月份 ”，Y 轴标题设置为“均价 (元/吨) ”；3、设置标题为“2021 年熟料价格趋势 ”；4、在一张图片上生成熟料均价数据的直方图，大小为（10, 8），存储为 PNG 格式，文件名为“2021 年熟料月均价.png ”。编码器见平台任务 5：2022 年价格预测表2021 年全国水泥市场平均价格 486 元/吨，比 2020 年增长 10.7%，在生产成本
13、 大幅上涨和供给收缩的背景下，水泥价格整体上移，年末价位创历史新高，2022 年 出于对建行业水泥需求走弱的预期以及错峰停窑生产的行业调节措施等，预计 2022 年水泥价格将呈现“先抑后扬 ”的走势, 由于价格波动较大，2022 年销售价格在上 一月的基础上环比增长，环比增长率如 2022 年销售价格变动预测表所示。请根据数据抓取的结果（含税价）计算 2021 年市场均价表并对 2022 年各产品 的价格进行测算。注：2021 年的熟料市场价格将益阳市场的熟料价格作为市场价格,2022 年销售 价格小数位数保留至整数，请在标蓝空白处作答21编制单位：2021 年市场均价（不含税）某水泥有限责任
14、公司月份水泥熟料32.5Rp.c.42.5p.o.42.5编制单位：2022 年销售价格变动预测表某水泥有限责任公司月份水泥熟料32.5Rp.c.42.5p.o.42.51 月-14.00%-14.00%-14.00%-6.80%2 月-11.00%0.50%0.50%-5.50%3 月0.00%0.00%0.00%-2.00%4 月-7.50%-9.00%-9.00%-4.50%5 月0.00%0.00%0.00%5.00%6 月-13.50%-13.50%-13.50%4.00%7 月0.00%0.00%0.00%-12.00%8 月23.00%0.00%0.00%1.00%9 月-1.0
15、0%-1.00%-1.00%-1.00%10 月8.00%8.00%8.00%0.00%11 月7.50%7.50%7.50%0.00%12 月0.00%0.00%0.00%0.00%编制单位：2022 年销售价格预测表某水泥有限责任公司月份水泥熟料32.5Rp.c.42.5p.o.42.5任务 6：2022 年销售预算编制请结合 2022 年销量及销售价格的测算，编制 2022 年销售预算，包括 2022 年 营销计划表及 2022 年销售现金回收预算表，请在标蓝空白处作答。2编制单位：2022 年销售现金回收预算某水泥有限责任公司项目金额（元）本期含税销售额期初应收账款77173269.9
16、3期末应收账款24919149.49期初合同负债39306005.95期末合同负债33114237.15期初应收票据23960457.94期末应收票据9568953.40资金回收金额任务 7：2022 年生产预算编制请结合库存信息计算生产量，并结合单位产品标准成本卡等信息，编制 2022 年度直接人工预算表、2022 年度制造费用预算表、2022 年度单位成本预算表，请 在标蓝空白处作答。注：其他单位产品标准成本卡见平台p.o.42.5 单位产品标准成本卡成本项目用量标准价格标准成本标准熟料还原0.8359375156.1068438130.4955647直接材料0.835937554.324
17、5.408125直接人工0.39971226436.0744950914.4194181制造费用0.114050597619.619918670.66802163直接材料：石膏0.0510094539.882.034256874混合材0.16108247413822.22938144原煤0.134163605800107.3308842还原的直接材料45.408125直接材料合计177.0026476直接人工：成品车间0.08667854336.323714773.14848668还原的直接人工0.39971226436.0744950914.4194181直接人工合计17.56790478制
18、造费用：成品车间0.0601182341117.38056467.17494624还原的制造费用0.114050597619.619918670.66802163制造费用合计137.8429679其中：变动制造费用27.56859357其中：固定制造费用110.2743743单位产品标准成本总计332.4135202编制单位：3编制单位：2022 年度直接人工预算某水泥有限责任公司项目水泥熟料全年32.5Rp.c42.5p.o42.5大类小计预计生产 量（吨）单位产品 人工成本人工总成 本（元）现金支出2022 年度单位成本预算编制单位：某水泥有限责任公司项目水泥熟料合计32.5Rp.c42.
19、5p.o42.5大类小计直接材料合计直接人工合计制造费用合计本期出库数量单位成本期初数量单位成本期末数量单位成本本期生产数量单位成本(生产)2022 年度制造费用预算某水泥有限责任公司产品生产量（t）变动制造费 用固定制 造费用制造费 用小计折旧现金支 出32.5Rp.c.42.5 水泥p.o.42.5 水泥熟料合计任务 8：2022 年采购预算编制请结合采购目录、库存信息，并结合单位产品标准成本卡等，编制 2022 年度采购预算表。注：石灰石是矿山直接提供，无增值税，请在标蓝空白处作答。2022 年采购预算编制单位： 某水泥有限责任公司项目单 位2021 年库存2022 年预计消耗2022
20、年预计库存2022 年预计 采购成 本 价32.5Rp.c.42. 5 水泥p.o.42. 5 水泥熟料数量单价金额消 耗 数 量消 耗 金 额消 耗 数 量消 耗 金 额消 耗 数 量消 耗 金 额消 耗 数 量消 耗 金 额库存数量库 存 单 价库存金额采 购 数 量采购单 价采 购 金 额小计4任务 9：2022 年税金及附加预算编制请结合2021 年的历史数据及各项税费的特点，编制2022 年税金及附加预算， 请在标蓝空白处作答。2022 年税金及附加预算表5编制单位：金额单位：元项目2021 年度发生额项目占比2022 年度预算数销售收入696376796.50税金及附加883305
21、2.97固定房产税3733077.60土地使用税56486.16车船使用税小计3789563.76变动小计5043489.21城市维护建设 税1462391.27教育费附加1044565.19印花税351177.14环境保护税974927.52其他税费1210428.09现金支出说明：1、房产税、土地使用税、车船使用税基本属于固定成本，其他税费属于变动费用；2、 假设其他税费占变动的税金及附加的比重保持 2021 年的水平不变；任务 10：2022 年管理费用预算请结合 2021 年的历史数据及管理费用相关资料，编制 2022 年管理预算，请 在标蓝空白处作答。编制单位：2022 年管理费用预
22、算表某水泥有限责任公司金额单位：元项 目2021 年2022 年预计变 动（较上年）2022 年 预算数备注增减额幅 度部门可控部分人 工 成 本工 资4401175.4588023.51同比新增 2%工会经费88023.511760.47同比新增 2%职工教育费88023.511760.47同比新增 2%社会保险费1373166.7427463.34同比新增 2%住房公积金528141.0510562.83同比新增 2%其他76850.00-76850.00小 计6555380.2652720.62部 门 管 理 费 用排污费678770.0033938.50同比新增 5%通讯费92135.
23、00-9213.50同比降低 10%维修费72285.40-3614.27同比降低 5%办公费298910.00-14945.50同比降低 5%差旅费920769.00-73661.52同比降低 8%绿化费378370.537837.05同比增加 10%警卫消防费504494.00-25224.70同比降低 5%车辆使用费630566.00-126113.20同比降低 20%会务费378525.00-37852.50同比降低 10%业务招待费2522985.00-201838.80同比降低 8%其他费用210280.08-16822.41同比降低 8%小计6688089.98-437510.8
24、5部门可控部分小计13243470.24-384790.23部门不可控部分其 它劳动保护支出2400000.00财产保险费3000000.00电费121950.00水费165250.00聘请中介机构 费用570100.00折旧费7345432.80董事会会费240000.00采矿权使用费419.70无形资产摊销1569060.00其 他部门不可控部分小计15412212.50合 计28655682.74-384790.23现金支出任务 11：2022 年研发支出预算编制请结合 2022 年的研发费用相关资料，编制 2022 年研发支出预算。2022 年研发支出预算表编制单位： 某水泥有限责任公
25、司 金额单位：元销售收入研发投入占收入比0.65%研发投入项目项目分摊 标准白色硅酸 盐水泥快凝快硬硅 酸盐水泥固废综合利 用节能节能合计6项目研发周期5090120260不可控部分人数15职工薪酬研发周期1277088.00折旧摊销研发周期小计1277088.00可控部分小计研发周期直接投入70%设备调试20%设计费1%其他费用9%各项目研发费用合计预计资本化预计费用化现金支出编制说明：1、研发费用按照收入的一定比重定总量。2、不可控部分，先定总金额，再按分 摊标准分摊。3、可控部分是总金额-不可控部分金额，先定总费用，总费用按分摊标准分摊 至各个研发项目。4、各项目可控部分研发费用按项目分
26、摊标准（如比率）分摊至各个明细 研发费用项目。5、研发支出在可商业化时点再资本化。任务 12：2022 年销售费用预算编制请结合 2021 年的历史数据及销售费用相关资料，编制 2022 年销售预算，请 在标蓝空白处作答。2022 年销售费用预算表编制单位： 某水泥有限责任公司 金额单位：元项 目2021 年2022 年预计变动（较上年）2022年预算数备 注增减额幅度部 门 可 控 部 分人 工 成 本工 资4015850.00-80317.00同比下降 2%工会经费80317.00-1606.34同比下降 2%职工教育费80317.00-1606.34同比下降 2%社会保险费1252945
27、.20-25058.90同比下降 2%住房公积金481902.00-9638.04同比下降 2%其他75345.00-75345.00小 计5986676.20-193571.62部 门 销委托代销手续 费174400.00-17440.00同比降低 10%装卸费4562905.00-228145.25同比降低 5%7售 费 用投标及保函费154000.00-7700.00同比降低 5%样品及产品损耗135800.00-6790.00同比降低 5%广告宣传费2888000.00-231040.00同比降低 8%运输费6890085.50-551206.84同比降低 8%通讯费145650.00
28、-11652.00同比降低 8%修理费615000.00-123000.00同比降低 20%办公费123485.00-12348.50同比降低 10%差旅费667500.00-53400.00同比降低 8%其他费用小计16356825.50-1242722.59部门可控部分小计22343501.7-1436294.21部 门 不 可 控 部 分其 它财产保险费4761226.38车辆使用费1200000.00折旧费1837299.96-342700.04电费50689.95水费23775.01仓储保管费1200000.00无形资产摊销其 他部门不可控部分小 计9415691.34-342700
29、.04合 计31759193.04-1778994.25现金支出任务 13：2022 年投资预算请结合 2022 年的投资相关资料，编制 2022 年投资支出预算，请在标蓝空白 处作答。2022 年投资预算表制单位： 某水泥有限责任公司 金额单位：元投资项目类别投资项目内容金额增加投资项目投资投资建筑用骨料项目市场调研报告7977940.00固定资产投资生产线 4500t/d277500000.008固定资产投资余热发电22500000.00现金支出减少投资现金流入任务 14：2022 年预算报表编制请根据全面预算相关资料、信贷台账等信息，编制 2022 年现金预算表、2022 年利润表、20
30、22 年预算资产负债表。注：现金预算表收支均用正数表示，长期资金缺口包括投资支出和到期长期 借款。（为保持资本结构，需进行滚动融资），请在标蓝空白处作答。9制单位：预算利润表某水泥有限责任公司金额单位：元项目2022 年 （预算）2021 年2022 年数据 说明一、营业收入696376796.50减：营业成本474213664.60税金及附加8833052.97销售费用31749681.55管理费用24656835.50研发费用4526449.18财务费用7631830.2213927535.05其中： 利息费用13242223.66利息收入576779.70685311.39加： 其他收益
31、投资收益(损失以“ ”号填列)9988879.1511853799.19其中： 对联营企业和合营企业的投 资收益以摊余成本计量的金融资产终 止 确认收益净敞口套期收益(损失以“- ”号填 列)公允价值变动收益(损失以“ ”号 填列)信用减值损失(损失以“- ”号填列)-522264.99资产减值损失(损失以“- ”号填列)0资产处置收益(损失以“ ”号填列)8895.92二、营业利润(亏损以“ ”号填列)149810007.70加：营业外收入326943.54减：营业外支出122214.12三、利润总额(亏损总额以“ ”号 填列)150014737.10减：所得税费用428370.483746
32、8786.14四、净利润(净亏损以“ ”号填列)11254595110制单位：2022 年现金预算表某水泥有限责任公司金额单位：元项目金额一、可使用现金期初现金余额销货现金收入投资流入小计生产经营资金支出直接材料支出直接人工支出制造费用支出销售费用支出管理费用支出研发费用税金及附加所得税费用支出小计投资支出项目支出支付股利小计二、支出合计三、现金多余或不足四、筹资活动支出银行借款期初银行借款已有合同 2020 年到期借款260700000.00其中：长期贷款150000000.00其中：短期贷款110700000.00已有借款合同利息支出其中：资本化部分2427041.67其中：费用化部分20
33、94847.11新增借款合同利息支出其中：资本化部分17806404.00其中：费用化部分300609.00内部借款新增借款合同利息支出0.00其中：资本化部分0.00其中：费用化部分0.00融资租赁本金的减少44186186.68未确认融资费用减少4659594.42其中：资本化部分0.00其中：费用化部分4659594.42股票融资直接相关发行费用0.00小计五、期末现金余额180000000.00六、资金筹集缺口其中：中短期资金缺口其中：长期资金缺口1112制单位：预计资产负债表某水泥有限责任公司金额单位：元项目2022 年 12 月 31 日（预算）2022 年 1 月 1 日项目2022 年 12 月 31 日（预算）2022 年 1 月 1 日流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款应收款项融资预收款项预付款项合同负债其他应收款应付职工薪酬其中： 应收利息应交税费应收股利其他应付款存货其中： 应付利息合同资产应付股利持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其中：一年内到期的长期借款其中：一年内到期的租赁负债其中：一年内到期的长
个人主页
