保险专业知识与实务.docx

1、全国经济专业技术资格考试指定用书保 险 专 业 知 识 与 实 务( 中级) 1997 年版中 国 人 民 保 险 公 司 组织编写 人事部人事考试中心经 济 管 理 出 版 社责任编辑 孟昭宇 版式设计 蒋 方 责任校对 孟赤平保险专业知识与实务( 中级)1997 年版中 国 人 民 保 险 公 司人事部人事考试中心 组织编写出版: 经济管理出版社 ( 北 京 市 新 街 口 六 条 红 园 胡 同 8 号 邮 编 : 10 0 03 5 )印刷:787 1092 毫米 1/ 32 15.5 印张 346 千字1997 年 3 月第 1 版 1997 年 3 月北京第 1 次印刷印数: 11

2、2000 册ISBN 7-80118-396-7/ F 376定价: 20.00 元版权所有 翻印必究( 凡 购 本 社 图 书 , 如 有 印 装 错 误 , 由 本 社 发 行 部 负 责 调 换 。 地 址 : 北 京 阜 外 月 坛 北 小 街 2 号 邮 编 : 1 00 8 3 6)保 险专 业知 识与 实务 ( 中 级)编 写人 员名 单 魏华林 李秀芳 楼茂庆 李继熊 郭颂平 陈继儒 江生忠郭德生蔡大年 郑培明 吕林祥 周庆瑞陈宪平 宋 平 赵 勃 孙 蓉 魏迎宁 陈朝先 陈 默廖红敏刘 愈 陶存文周天祥 王定康 曹志杰前 言1997 年 全 国 经 济 专 业 技 术 资格

3、考 试 定 于 11 月 2 日 举 行, 为促进广大经济专业人员学习专业知识, 提高应考能力, 我们会同国家计委、财政部、劳动部、建设部、铁道部、交 通部、邮电部、农业部、国内贸易部、中国人民银行总行、国 家工商行政管理局、中国民用航空总局、国家旅游局、国家 税务总局、中国人民保险 ( 集团) 公司和中国工业经济协会 组织有关专家, 根据国家有关政治和经济体制改革情况, 依 据考试大纲明确的考试范围和要点, 对 1996 年经济专业考试 指定用书分别进行了修订和勘误, 并在此基础上重新编辑出 版了 1997 年考试指定用书。现将本套指定用书修订情况说明如下:一、农业、商业 ( 商业管理) 、

4、商业 ( 商业营销) 、物资、 财政 ( 财政) 、财政 ( 税务) 、保险、运输 ( 民航) 、运输 ( 铁 路中级) 、旅游 ( 旅行社) 等专业考试指定用书根据国家新近 颁布的有关法规、条例和政策,对内容进行了局部或较大幅 度的修订。二、工业、金融、劳动、运输 ( 公路) 、运输 ( 水路) 、运 输 ( 铁路初级) 、价格管理、建筑经济、旅游 ( 饭店管理) 等 专业, 指定用书内容不再进行修订, 仅在 1996 年指定用书基 础上作了一定程度的勘误。2三、经济基础和邮电、房地产、工商行政管理等专业指 定用书在 1996 年版基础上再版。在组织修订这套指定用书时, 我们力求反映我国改革

5、开 放和建立社会主义市场经济体制的要求。然而建立社会主义 市场经济体制是一个长期的、艰难的过程, 也由于我们的工 作水平有限, 指定用书的编写组织工作中可能存在疏漏和不 足之处, 我们欢迎广大考生及从事经济工作的各界人士提出 批评和指正。在本套书出版之际, 我们谨向参与组织、编写工作的有 关部门和专家学者表示诚挚的谢意!人事部人事考试中心 1997 年 4 月 目 录第一章 风险与保险(1 )第一节 风险与风险管理(1 )第二节 保险( 12 )第三节 保险的职能与作用( 22 )第四节 保险的一般分类( 28 )第二章 保险适用的基本原则( 32 )第一节 可保利益原则( 32 )第二节 最

6、大诚信原则( 38 )第三节 近因原则( 45 )第四节 补偿原则( 49 )第三章 保险法( 59 )第一节 保险法概述( 59 )第二节 财产保险合同( 62 )第三节 人身保险合同( 70 )第四节 保险业法( 78 )第四章 货物运输保险( 126)第一节 货物运输保险的概念和特点( 126)第二节 货物运输保险的种类( 129)第三节 货物运输保险的保险责任和除外责任( 130)第四节 第五节 货物运输保险的责任期限 货物运输保险的保险金额和保险费率( 143)( 147)第六节 货物运输保险的实务( 153)第五章 运输工具保险( 163)第一节 机动车辆保险( 163)第二节 船

7、舶保险( 189)第三节 飞机保险( 211)第六章 建筑、安装工程保险( 215)第一节 建筑工程保险( 215)第二节 第三节 安装工程保险 建筑、安装工程险附加第三者责( 227)任险( 236)第七章 人寿保险( 241)第一节 人寿保险的经营( 241)第二节 人寿保险的常用条款( 246)第三节 人寿保险的数理( 249)第八章 责任保险( 276)第一节 产品责任保险( 276)第二节 雇主责任保险( 284)第三节 职业责任保险( 294)第四节 公众责任保险( 300)第九章 出口信用保险与保证保险( 311)第一节 出口信用保险( 311)第二节 合同保证保险( 325)第

8、三节 产品质量保证保险( 326)第四节 忠诚保证保险( 327)第五节 保证保险实务( 330)第十章 农业保险( 334)第一节 农业保险的性质和特点( 334)第二节 种植业保险( 344)第三节 养殖业保险( 356)第四节 农业保险的组织与实施( 367)第十一章 再保险合同与业务管理( 381)第一节 再保险合同( 381)第二节 再保险业务的经营管理( 388)第三节 再保险市场( 391)第十二章 保险企业经营管理( 395)第一节 保险企业的经营目标( 395)第二节 保险企业经营的数理基础( 405)第三节 保险企业的经营原则( 424)第四节 保险企业的业务管理( 430

9、)4第五节 保险企业的财务管理( 443)第十三章 保险市场( 459)第一节 保险市场概述( 459)第二节 保险需求与保险供给( 470)第三节 保险市场管理( 476)第一 章 风险 与保 险第一节 风险与风险管理一、风险的定义风险是指在特定的客观情况下、特定的期间内,某一事 件的预期结果与实际结果间的变动程度。变动程度越大,风 险越大;反之,则越小。首先,风险是一种客观存在,其大 小可以量度。根据概率论,风险大小决定于其所致损失概率 分布的期望值和标准差。其次,风险的存在与客观环境和一 定的时、空条件有关,当这些条件发生变化时,风险也可能 发生变化。第三,风险伴随着人类的活动的开展而存

10、在,若 没有人类的活动时, 不会有什么预期结果, 也就不存在风险。 只有人们进行某项活动时, 才会对该项活动有一个预期结果。 这是风险存在的前提。由风险定义可以看出,风险具有以下特点: ( 一)风险存在的客观性自然界中的地震、台风、洪水, 社会领域中的战争、瘟 疫、冲突、意外事故等, 都不以人的意志为转移, 它们是独 立于人的意识之外的客观实在。这是因为无论是自然界的物9质运动, 或是社会发展的规律, 都是由事物的内部因素所决 定, 由超过于人们主观意识所存在的客观规律所决定。人们 只能在一定的时间和空间内改变风险存在和发生的条件, 降 低风险发生的频率和损失幅度, 而不能彻底消除风险。( 二

11、)风险存在的普遍性自从人类出现以后,就面临着各种各样的风险,如自然 灾害、疾病、伤害、战争等。人类为了生存和发展,和各种 风险进行斗争,促进科学技术的发展、生产力的提高、社会 的进步、人类的文明,同时又产生新的风险。随着科学技术 的发展,社会的进步,风险不仅增加了,而且风险事故造成 的损失也是越来越大。在今天的社会,无论是单位还是个人 都面临着各种各样的风险,对企业面临着自然风险、市场风 险、技术风险、政治风险;政府机关也面临自然风险,甚至 在某些国家, 政府机关同样面临破产风险; 个人则面临生、老、 病、死、意外伤害等风险。总之,风险渗入到社会、个人生 活的方方面面,无时、无处不在。( 三)

12、某一风险发生的偶然性风险虽然是客观存在的, 但就某一具体风险事故而言, 它 的发生是偶然的, 是一种随机现象。风险事故的随机性主要 表现为: 风险事故是否发生不确定、何时发生不确定、发生 的后果不确定。( 四)大量风险发生的必然性 个别风险事故的发生是偶然的,而对大量风险事故的观察会发现, 其往往呈现出明显的规律。运用统计方法去处理 大量相互独立的偶发风险事故, 其结果可以比较准确地反映 风险的规律性。根据以往大量的统计资料, 利用概率论和数理统计 的方法可 测算出 风险事故 发生的概 率及 其损失 幅度,并且可构造出损失分布的模型,成为风险估测的基础。( 五)风险的可变性 风险在一定条件下是

13、可以转化的。这种转化包括:风险性质的变化。如车祸,在汽车面世的初期是特定风险,在 汽车成为主要交通工具后则成为基本风险。风险量的变化。 随着人们对风险认识的增强以及风险管理方法的完善,某些 风险在一定程度上得以控制, 可降低其发生频率和损失幅度。某些风险在一定的空间和时间范围内被消除。新的风险 产生。二、风险的代价风险代价是指由于风险的存在和风险事故发生后, 人们 所必须支出的费用和预期经济利益的减少。风险代价又可称 为风险成本, 它包括: 风险损害的实际代价、风险损害的无 形代价和预防或控制风险损害的代价。( 一)风险损害的实际代价 风险损害的实际代价是由风险造成的直接损害代价和间接损害代价

14、共同构成的。1. 直接损害的代价是指风险造成的财产及人体自己的实 际损害成本, 其损害代价的大小可采用不同方法进行评价。就 风险造成的财产损失而言, 它可采用原始成本来评价, 即以 帐面原 始成本金 额做为 风险造成 财产损失 金额 的评价 方法, 故某一财产的购进价格即为损害代价; 也可采用原始成本扣 除会计折旧来评价, 即用原始成本减会计折旧, 其差额就是 风险造成财产损失的代价; 还可采用市价来评价, 即财产遭 受风险损害时的市价即为财产损害的代价。此外, 直接损害的代价还可采用收益资本、重置成本、重置成本扣除实际折 旧等方法进行评价。就风险造成的人体本身损害而言, 其风险代价包括死亡

15、风险代价、健康不良风险代价和衰老与失业风险代价。死亡 风险的代价可用收入能力的损失 ( E ar ning Pow er Loss ) 作为 损害成本大小的评价, 计算公式为:nL = I - C i ( i =1, 2, 3, n) i= 1( 1 +r ) 其中,L 为死亡风险代价,i 为预计工作年数,I 为每年 税后所得,C 为每年所需生活费用,r 为利息率。健 康 不 良 风 险 是 指 因 意 外 事 故 所 致 的 人 体 肢 眼 缺 失 ( Dismember ment ) 、疾病 ( Sickness ) 和伤害 ( Injur y) , 其风 险代价的评价与死亡风险代价的评价

16、基本相同, 即以收入能 力损失做为其损害代价, 所不同的只是公式中不含生活费用 一项, 计算公式为:nL =i= 1I( 1 +r )i ( i =1, 2, 3, n) 至于衰老和失业风险的代价,也可按健康不良风险代价 的公式来评价。以上 都 只是 就 收入 能 力损 失 来评 价 其 人身 风 险损 害 代 价, 事实上, 人身风险的代价还应包括额外费用损失 ( E xt r a E xpense L oss ) , 例如, 死亡风险的额外费用损失是死亡善后 费用、遗产税和遗产受理人的各项有关费用之和; 健康不良 风险的额外费用损失则是住院费、护理费、病房费、接肢费 等有关费用的总和。2.

17、 就风险间接损害代价而言, 它是指某一风险损害的发生而导致的该财产本身以外的损害代价以及与之相关的他物 损害和责任等的损害成本。具体包括营运收入的损失代价、额 外费用增加的代价和责任赔偿的代价。( 1) 营运收入损害的代价又包括营业中断损失、连带营 业中断损失、成品利润损失、应收帐款减少的损失和租金收 入损失。营业中断损失 ( L os s of Business I nter r uption) , 是指直 接损害发生到恢复正常营业期间所蒙受的收入损失。连 带 营 业 中 断 损 失 ( L os s of Contingent Bu siness I nter r uption) , 是指

18、某企 业其主要供应 者的财产 损毁而连 带 造成该企业暂停业所遭受的损失。成品利润损失 ( Loss of Pr ofits on Finis hed Goods ) ,是 指风险造成制造成品损失而导致其成品中所含利润的丧失。 应 收 帐 款 减 少 的 损 失( SmallerNetCollect ion onA ccount s Receivable) , 是指由于会计记录和文件焚毁无法证 明债务关系而债务人又拒绝履行清偿之责所致企业应收帐款 减少的损失。租金收入的损失 ( L oss of Rent ) , 是指当企业以房屋出 租他人时, 由于房屋毁损无法继续出租所导致的租金收入的 损失

19、。( 2)风险造成的额外费用增加损失的代价又包括租赁价 值损失的代价、额外费用损失代价和租权利益损失的代价。 租赁价值损失 ( R ental V alue L oss ) , 是指房屋所有者在房屋毁损时, 在恢复期间另租他屋居住或营业时的租金损失。 额外费用损失 ( E xt r a Ex pens e L os s) ,是指因财产毁损为了继续营业所支出的各项费用, 此种损失包含了租赁价值的损失。例如,报社、银行、洗衣店等因其财产毁损为了继 续营业而租用他房等所支付的各项费用。租权利益的损失 ( L easehold In ter es t L oss ) , 是指承租人 租赁期间某建筑物租

20、赁价值上升时, 由于建筑物损毁所丧失 的超出租赁价值的那部分价值。( 3) 责任风险的代价则是指因侵权、契约等行为而导致 他人或财产损害所应负的法律赔偿责任。其责任风险的代价 大小要以法院判决作为依据。( 二)风险损害的无形代价风险损害的无形代价,是指风险对社会经济福利、社会 生产率、社会资源配置以及社会再生产等诸方面的破坏后果。1. 风险损害造成社会经济福利减少。由于风险主观不确 定性的存在, 会迫使人们或企业为应付未来损失的不确定性 而提留或保持大量损害准备金, 而大量损害准备金的提留将 会增加其机会成本, 减少社会财富增加的机会; 由于大量损 害准备金游离于社会再生产之外而处于备用状态,

21、 所以价值 无法增殖, 从而社会经济福利金减少; 由于存在风险的主观 不确定性, 这就会给个人或经济单位造成心理忧虑, 其忧虑 的结果会抵销因灾害增加而递增的边际效用, 即使人们对风 险有正确的估计, 也会足以使社会经济福利减少。2. 风险会阻碍生产率提高。从生产率方面来看, 资金只 有进入生产领域或流通领域才能成为资本, 换言之, 资金只 有被用来为生产或流通服务才能真正成为资本。风险的存在, 会使资金大量用作损害准备金, 会使准备金较难进入生产或 流通领域, 从而会阻碍生产和流通的扩大, 也难以形成规模 经济效益, 最终会阻碍劳动生产率的进一步提高; 由于新技术的运用和新工艺、新产品的试制

22、、生产会冒风险, 因而风 险会阻碍新技术的推广运用和更新, 其后果会极大阻碍生产 率的提高。3. 风险发生的不确定性导致资源分配不当, 造成产业生 产能量的降低。就资源配置而言, 资源配置只有当任一产业 的生产资源的边际生产力相等时, 社会资源的配置才能达到 最优化。然而, 由于风险的存在, 会出现社会投资的短期化 行为, 而且, 那些风险大的产业会出现无人问津的现象, 生 产资源会流向安全性较高的产业, 其后果会破坏原有的资源 配置, 社会资源的使用效率就会下降, 资源配置就难以优化。( 三)预防或控制风险损害的代价 为预防和控制风险损害,必须采取各种措施,例如,购置用于预防和减损的设备以及

23、其维护费、咨询费等。具体包 括资本支出和折旧费, 安全人员费 ( 含薪金、津贴、服装费 等) 、训练计划费用、施救费以及增加的机会成本。以上各项 费用的支出构成了预防和控制风险损害的代价, 这种代价既 包含了预防和控制风险的直接代价, 又包含了其间接代价; 既 包含了预防和控制风险损害的个体代价, 又包含了其总体代 价。例如, 为了预防和控制某种疾病而投入的大量药物试验 费用, 为预防和阻止或消灭战争而被迫进行的宣战所支付的 费用, 为防止环境污染所支付的各种宣传费、研究费和采取 各种措施而支付的费用, 为人类生存而进行的各种宇宙太空 计划所支付的费用等。这些都属于总体风险的损害代价。在 当今

24、社会, 风险损害的间接代价往往要大于其直接代价, 总 体风险的代价要大于个体风险损害的代价。三、风险管理1. 风险管理的定义。风险管理是研究风险发生规律和风 险控制技术的一门新兴管理学科, 各经济单位通过风险识别、 风险估测、风险评价,并在此基础上优化组合各种风险管理 技术,对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失的后 果,期望达到以最小的成本获得最大安全保障的目标。2. 风险管理的基本程序。风险管理的基本程序是风险识 别、风险估测、风险评价、风险控制和管理效果评价等环节。( 1) 风险识别。风险识别是风险管理的第一步, 它是指 对企业面临的、以及潜在风险加以判断、归类和鉴定风险性 质的过程

25、。存在于企业自身周围的风险多种多样、错综复杂, 无论是潜在的, 还是实际存在的, 是静态的, 还是动态的, 是 企业内部的, 还是与企业相关联的外部的, 所有这些风险在 一定时期和某一特定条件下是否客观存在, 存在的条件是什 么, 以及损害发生的可能性等, 都是在风险识别阶段应予以 回答的问题。识别风险主要包括感知风险和分析风险两方面 的内容。( 2) 风险估测。风险估测是指在风险识别的基础上, 通 过对所收集的大量的详细损失资料加以分析, 运用概率论和 数理统计, 估计和预测风险发生的概率和损失幅度。风险估 测不仅使风险管理建立在科学的基础上, 而且使风险分析定 量化。损失分布的建立、损失概

26、率和损失期望值的预测值, 为 风险管理者进行风险决策, 选择最佳管理技术提供了可靠的 科学依据。( 3) 风险评价。风险评价是指在风险识别和风险估测的 基础上, 把风险发生的概率、损失严重程度, 结合其他因素综合起来考虑, 得出系统发生风险的可能性及其危害程度, 并 与公认的安全指标比较, 确定系统的危险等级, 然后根据系 统的危险等级, 决定是否需要采取控制措施, 以及控制措施 采取到什么程度。风险评价通过定性、定量分析风险的性质 以及比较处理风险所支出的费用, 来确定风险是否需要处理 和处理的程度。( 4) 选择风险管理技术。根据风险评价结果, 为实现风 险管理目标, 选择最佳风险管理技术

27、与实施是风险管理的第 四步。风险管理技术分为控制型和财务型两大类。前者的目 的是降低损失频率和减少损失幅度, 重点在于改变引起意外 事故和扩大损失的各种条件。后者的目的是以提供基金的方 式, 消纳发生损失的成本, 即对无法控制的风险所做的财务 安排。( 5)风险管理效果评价。风险管理效果评价是指对风险 管理技术适用性及其收益性情况的分析、检查、修正和评估。 风险管理效益的大小取决于是否能以最小风险成本取得最大 安全保障,同时,在实务中还要考虑与整体管理目标是否一 致,具体实施的可行性、可操作性和有效性。3. 风险处理方法的比较。风险的处理, 是指通过采用不 同措施和手段, 用最小的成本达到最大

28、安全保障的经济运行 过程。风险的处理方法有很多, 但最常用的是避免、自留、预 防、抑制和转嫁。( 1) 避免。避免, 是指设法回避损失发生的可能性, 即 从根本上消除特定的风险单位和中途放弃某些既存的风险单 位。它是处理风险的一种消极技术。采用避免技术通常在两种情况下进行:某特定风险所致损失频率和损失幅度相当高时。在处理风险时其成本大 于其产生的效益时。避免风险虽简单易行, 但意味着利润的丧失, 且避免的 采用通常会受到限制, 例如, 试图避免某种风险也许是不可 能的, 即人的生老病死以及世界性经济危机、能源危机都是 不可避免的。又例如, 采用避免在经济上是不适当的, 即无 经营就无风险, 但

29、无经营就无利润, 故从经济利益上看采用 避免是不适当的。再例如, 避免了某一风险有可能产生新的 风险。假定采用卡车运货有风险而放弃, 但货物运不出去又 会产生货物积压的风险。( 2) 自留。自留风险, 是指对风险的自我承担, 即企业 或单位自我承受风险损害后果的方法。自留风险是处理风险 的一种残余的且重要的技术。自留风险有主动自留和被动自 留之分。通常自留风险在风险所致损失频率和幅度低、损失 短期内可预测以及最大损失对企业或单位不影响其财务稳定 时采用。在这样的情况下采用风险自留, 其成本要低于其他 处理风险技术的成本, 且处理方便有效。虽然自留风险可减 少潜在损失、节省费用支出和取得基金运用

30、收益等, 但自留 风险有时会因风险单位数量的限制而无法实现其处理风险的 功效, 一旦发生风险损害, 可能导致财务调度上的困难而失 去其作用。( 3) 预防。损失预防, 是指在风险损失发生前为了消除 或减少可能引发损失的各种因素而采取的处理风险的具体措 施, 其目的在于通过消除或减少风险因素而达到降低损失发 生频率的目的。损失预防通常在损失频率高且损失幅度低时 采用。损失预防措施可分为: 工程物理法, 是指损失预防措19施侧重于风险单位的物质因素的一种方法, 例如, 防火结构 设计、防盗装置的设置等。这一方法选用于哈顿的能量释放 理论; 人类行为法是指损失预防侧重于人们行为教育的一种 方法, 例

31、如, 职业安全教育、消防教育等。这一方法适用于 亨利屈的骨牌理论。( 4) 抑制。损失抑制, 是指在损失发生时或之后为缩小 损失幅度而采取的各项措施。它是处理风险的有效技术, 例 如, 安装自动喷淋系统和火灾警报器等。损失抑制的一种特 殊形态是割离, 它是指将风险单位割离成许多独立的小单位 而达到缩小损失幅度的一种方法。损失抑制常在损失幅度高 且风险又无法避免和转嫁的情况下采用。( 5)转嫁。转嫁风险是指一些单位或个人为避免承担风 险损失,而有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给 另一单位或个人去承担的一种风险管理方式。风险管理者会 尽一切可能回避并排除风险,把不能回避和排除的风险尽可 能

32、地转嫁给第三者, 不能转嫁的或损失幅度较小的可以自留。 转嫁风险的方法有很多,如保证互助、基金制度等,或人们 可以利用合同的方式,将可能发生的指明的不定事件的任何 损失责任, 从合同一方当事人转移给另一方, 如销售、建筑、 运输合同和其它类似合同的除外责任和赔偿条款等。保险作为风险转嫁方式之一, 虽然不是一种基本的风险 管理技术, 但它却有较之其他风险管理技术优越之处, 因而 在社会上得到了广泛运用。随着商品经济的发展, 保险将会 越来越多、越来越深地为企业、个人的生存和发展提供风险 保障。第二节 保 险一、保险的含义关于保险的定义, 理论界曾经有不同的解释。一是损失 说, 是指以处理“损失”

33、做为保险的核心内容的一种学说, 损 失说又 分为 “损失 赔偿 说”、“损失 分 担 说”和 “风险 转 嫁 说”几种具体学说。二是非损失说, 是指不以处理“损失”做 为保险核心内容的学说, 它主要有“技术说”和“欲望满足 说”两种学说; 三是“二元说”, 是指把寿险和非寿险区别开 来, 分别规定其各自含义的学说。另外, 从保险定义的外延 上看, 由于其形式上的差异, 保险又可分为互助保险、合作 保险, 社会保险和商业保险等。互助保险, 是指参加保险的 成员之间相互提供保险的制度, 互助保险的组织形式有相互 保险社和相互保险公司; 合作保险, 是指参加保险的人, 以 资金入股的方式积聚免除基金

34、, 为入股成员提供经济保障的 制度, 合作保险的组织形式是保险合作社; 社会保险, 是指 国家通过立法, 为社会部分成员提供经济保障的一种制度, 社 会保险一般由政府指定机构举办; 商业保险, 是指商业保险 组织依据保险合同的规定, 向投保人收取保险费, 建立保险 基金, 并对投保人负有合同规定范围内的赔偿和给付责任的 一种合同行为。商业保险组织形式一般为经营保险业务的保 险公司。商业保险公司是以营利为目的的企业组织, 商业保 险公司以市场经济原则来经营保险, 保险公司与投保人之间 通行商品等价交换原则。商业保险是保险的现代形式, 也是 保险的一般形式。中华人民共和国保险法从法律的角度给保险下

35、了如下 定义:“保险, 是指投保人根据合同约定, 向保险人支付保险 费, 保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成 的财产损失承担赔偿保险金责任, 或者当被保险人死亡、伤 残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限的承担给付保险金 责任的商业保险行为”。保险这一定义的根本特征, 在于保险 是一种商业行为, 一种合同行为, 是以合同行为建立的民事 法律关系, 它与依法承保但不签订合同的社会保险有着根本 区别。二、保险的要素 现代保险作为一种经济损失补偿方式,其基本要素有: ( 一)特定危险事故的存在保险之所以产生并不断发展和完善, 就在于具有补偿危 险事故所造成损失的功能, 没有危险, 保险也

36、就失去了存在 的意义。危险是保险存在的前提条件, 但并非任何危险都可 以保险, 只有对特定的危险事故, 保险人才肯承保, 具体而 言, 它包括以下几层含义:1. 危险事故的发生与否是不确定的。对于投保人来说, 如果某项危险根本不可能发生, 则没有投保的必要; 对保险 人来说, 对于肯定会发生的危险一般不会承保。只有发生与 否不确定的危险, 才可以保险。2. 危险事故发生的时间不确定。某一特定危险虽然可以 确定其必然发生, 但究竟发生于何时不能预测, 这也是一种 不确定性。例如, 人的死亡是确定的, 但发生的时间不能确 定, 所以死亡也可以进行保险。3. 危险事故发生的原因和结果不确定。危险事故

37、发生的原因具有不确定性, 即危险事故的发生不是因保险参加人的 故意行为而促成, 也不是因保险标的自身的原因所引起。否 则, 保险人不负担赔偿义务。此外, 危险事故的发生是将来 之事, 其造成的损失程度, 也无法预知。例如, 房屋遭受火 灾, 可能全部被毁, 也可能被烧毁一部分, 投保人在投保火 灾时, 对此结果是不可能预知的。( 二)多数经济单位的结合 保险是通过集合危险实现其赔偿职能的,即由多数人参加保险, 分担少数人的损失, 故保险以多数经济单位的结合 为必要条件。所谓“多数”的含义, 一般没有具体规定, 但 必须以收支平衡为最低限度, 即通过收缴保险费而建立的保 险基金, 应与支出的保险

38、金总额保持平衡。参加保险的经济 单位越多, 保险基金越雄厚, 赔偿损失的能力越强, 每个单 位的分摊金也相应减少。多数经济单位的结合, 一般有两种 方式: 一是直接结合, 即在一定范围内, 处在同类危险中的 多数经济单位, 为一致的利益组成保险结合体。二是间接结 合, 即由第三者充当保险经营主体, 使处在同类危险中的多 数经济单位, 通过缴纳保险费的方式, 由保险经营主体促成 其结合。( 三)费率的合理计算保险不仅是一种经济保障活动, 而且也是一种商品交换 行为。保险的费率即保险的价格如何制订, 是不以人们主观 意志为转移的, 如果费率制订过高, 就会增加被保险人的负 担, 从而失去保险的保障

39、意义; 如果费率制订过低, 又无法 对被保险人的损失提供可靠的足额补偿, 同样会失去保险保 障的意义。因此, 保险的费率必须进行合理计算。就一般商品而言, 其价格制订要依据“成本+ 平均利润”的原则, 保 险价格同样要依据这一原则来制订, 但由于保险具有自身的 核算特点, 所以保险的价格 ( 费率) 制订还要依据概率论、大 数法则的原理进行科学计算。( 四)保险基金的建立 保险基金是通过商业保险形式建立起来的,它是仅用于补偿或给付由自然灾害、意外事故和人生自然规律所致的经 济损失以及人身损害的专项货币基金。保险基金主要来源于 开业资金和保险费。就财产保险和责任保险准备金而言, 它 表现为未了责

40、任准备金、赔款准备金、总准备金和其他准备 金几种形式; 就人寿保险准备金而言, 它主要以未了责任准 备金形式存在。保险基金具有其来源的分散性和广泛性, 基 金具有返还性、专项性、增殖性, 赔付责任具有长期性等特 点。可见, 无保险基金的建立, 也就无保险的补偿和给付, 也 就无保险可言。三、保险产生的条件( 一)保险产生的一般条件 自然灾害和意外事故的客观存在,是保险产生的必要条件。保险承保的是风险, 无风险即无保险。风险来自自然灾 害、意外事故和人为事件。而自然灾害和意外事故, 则是最 初和最基本的风险根源, 是保险产生的必要条件。从保险的 起源来看, 最早出现的保险关系是海上保险。大约在公

41、元前 2000 年, 地中海一带从事海上贸易的商人, 常常自发组成船 队漂洋过海, 前往他国和地区做生意。有的载货船只在海上 航行中, 或遭遇风暴袭击而沉没, 或因触礁而使船货损毁。此 时, 受灾商人会倾家荡产, 这便给海上贸易的发展扩大带来极大阻碍与破坏。后来在实践中, 人们意识到, 采用一人受 损、众人分摊的办法既能保持受灾者的生活来源, 又能保证 其继续正常经营而不致于倾家荡产。于是人们便自发地组织 起来, 通过签订契约并规定, 凡在契约上签字的商人, 在航 海中遇到灾害事故, 所受损失, 由全体签约人共同分摊。这 便是最初的海上保险。据历史资料统计分析,火灾是人类所面临的损失最为严 重

42、的一种灾害。一场火灾过后,往往造成家破人亡,即使灾 后幸存者,也往往生活无着。出于邻里友情,相互救济,幸 免火灾的邻居们能够共同得以生存下来。此举长期沿袭,人 们便约定以后凡因火灾受损者,其损失由大家共同分担。这 便是出于共同对付火灾而创造出来的火灾保险的原始形态。 此外,还有各种意外事故威胁着人们的人身安全和生活 的安定。在古代,手工业工匠们往往远离他乡做工赚钱、养 家糊口。由于各种意外事故经常发生,匠人时有伤亡。凡遭 此不幸者,要么本人生活困难,要么家属生活无着。起初工 友们偶然共同出资为受害者本人及家属提供生活上的经济来 源。后来商定,大家定期从自己的收入中提取一部分钱作为 公共基金,凡

43、因意外事故致伤、致残或致死亡者,其本人及 其家属的生活费用或丧葬费用,从公共基金中支付。这种对付意外事故的办法就是人身保险的初始形态。综上所述, 自然灾害和意外事故的存在和发生, 是保险 关系产生和存在的必要条件, 没有自然灾害和意外事故及其 风险的损害, 就不会有保险。虽然上述保险关系是原始形态 的保险, 但现代保险关系是由原始保险发展而来的。就产生 和存在的必要条件而言, 现代保险关系与原始保险关系是一样的。尽管随着科技的不断进步和防灾、抗灾能力的不断增 强, 有些自然灾害和意外事故可能减少, 其后果也会减轻。但 是, 有些新科技的发明又会产生新的风险损害, 甚至会造成 更大的灾害损失。因

44、此, 只要自然界和人类社会存在, 就必 然有自然灾害和意外事故存在, 而且随着新技术、新工艺的 出现, 还会出现人的破坏行为与自然现象相结合的新的灾害 风险。所以, 自然灾害和意外事故的产生和存在, 是保险产 生和存在的永恒条件。( 二)保险产生的经济条件 自然灾害、意外事故和其他各种风险的客观存在,虽然为保险经济关系的确立提供了自然条件, 然而这只是保险经 济关系产生和确立的必要条件, 至于保险经济关系是否可能 产生和确立, 还取决于是否有必备的经济物质条件。从保险 经济关系产生和发展的历史过程来考察, 保险经济关系只有 在社会物质生产力发展到一定高度的基础上才能产生和发展 起来。其原因在于

45、物质生产力水平很低, 连最低的物质生活 水平都难以维持, 或者勉强维持最低生活水平而无剩余, 人 们就不可能去搞为以后的生活和生产做储备的保险活动。只 有当生产力水平发展到除满足目前生活需要外, 还有一定剩 余的时候, 人们才有可能去为今后的生产发展和生活的安定, 提供一定数量的物质保障, 保险经济关系才有可能产生和确 立。生产力水平越高, 保险经济关系的物质基础也就越雄厚, 保险经济关系也就越发展。事实上, 在原始社会, 由于物质 生产力水平很低, 除了维持人们最低的生活水平之外, 几乎 没有什么剩余, 因而也就不存在保险经济关系。到了奴隶社 会, 生产力水平有了一定的提高, 生产成果除了满足人们眼前的生活需要之外,有了一定的剩余,于是人们便采用具有 互助性质的保险形式,来弥补自然灾害和意外事故所造成的 经济损失,这就是保险经济关系的雏型。封建社会生产力又 有了新的提高,保险经济关系也随之有所发展。直到资本主 义生产方式确立以前,保险经济关系都没有得到多大发展。 就现代保险而言,商品货币经济的一定发展,则是其产 生和确立的经济基础。现代保险,是指以盈利为直接目的的 商业保险