1、全国职业院校技能大赛“智能财税基本技能”赛项样题（四）赛项技能模块汇总赛项名称智能财税基本技能英语名称Intelligence Finance and Taxation Basic Skills赛项编号ZZ019归属产业会计、审计及税务服务等行业赛项组别中职组高职组学生组教师组师生同赛试点赛项学生组教师组师生同赛试点赛项模块数量模块 序号技能竞赛内容技术技能要点专业知识 能力要求对应核心课程竞赛时间评分方法模块一财务共享业务处理票据处理、出 纳业务处理、 企业业财一体 经济业务处理。掌握专业基 本知识，能 够处理典型 业务财务工 作任务。税费核算与智能申报、财 税代理服务、企业会计实 务、智能
2、财税共享服务、 出纳与资金管理、会计信 息系统应用。150机考评分模块 二纳税事务处理财税票证使用 与管理，具备 企业主要税费 计算与智能申 报。掌握专业基 本知识，能 够处理税费 计算与智能 化申报。税费核算与智能申报、财 税代理服务、财税票证使 用与管理。120机考评分模块 三财务数据分析企业财务报表 数据分析，数 据分析结果可 视化呈现。掌握专业基 本知识，能 够进行数据 分析和可视 化呈现。企业会计实务、财务数据 分析、数据计算与基本分 析、数据规范与整理。120机考评分1技能模块一：财务共享业务处理任务分解模块序号模块一对应赛项编号ZZ019模块名称财务共享实务处理子任务数量3竞赛时
3、间总时间 150 分钟任务描述通过企业案例，人人协同完成票据处理、采购与销售、薪税、固定资产业务 处理、票证数据化处理，人机协同会计核算、期末会计事项与会计报表智能 化处理等业务。职业要素基本专业素养 专业实践技能 协调协作能力 持续发展能力 创 新思维能力具体任务要求子任务序号任务名称考核点评分方法子任务1系统基础 设置智能工资设置、资产管理设置、商 旅费控设置。机考评分子任务2业票处理及会计核算企业采购业务、销售业务、日常费 用、薪资、固定资产、税金及附加 缴纳、社会保险等业务智能化处理 和记账。机考评分子任务3期末事项 处理结转增值税、计提税金及附加、结 转损益、银行对账、月末结账，编
4、制与审核会计报表。机考评分2模块一：财务共享业务处理赛题本模块为团体赛，满分为400分，竞赛时间长为150分钟。【企业资料】中财顺诚集团旗下的北京泰骏商贸有限公司（简称“泰骏公司 ”），是一家专门从事批 发及零售的商贸企业，主要销售的产品是健康养生茶、降脂养生茶、美颜养生茶、红茶、绿茶、黑茶、乐悠悠奶茶、爽歪歪冰茶等，公司法定代表人林山。开户银行账户：中国工商银行北京市乐诚路支行开户银行账号：6282881650011111366纳税人识别号：91110106M765865481公司注册地址：北京市朝阳区赛唯路 111 号电话：010-81351283邮箱：taijun账套启用：记账服务、报税
5、服务、开票服务、供应链系统启用会计期间为：2021 年 12 月任务一 系统基础设置【任务 1.1】资产管理设置在会计核算系统的资产管理模块中进行以下操作。1.部门费用科目设置栏中添加资产折旧摊销科目；2.根据附表信息，在资产卡片栏中导入资产卡片。【任务 1.2】智能工资设置在会计核算系统的智能工资模块中进行以下操作。1.在设置栏中关闭以下奖金项：绩效奖金、加班工资、全勤奖、差旅补贴、交通补助、话补、餐补、高温补贴和采暖补贴；2.在设置栏中关闭以下扣款项：缺勤扣款、迟到扣款、请假扣款；33.工资发放设置：当月工资次月发放；4.在科目设置栏中对计提工资和社保及公积金借方科目进行设置；5.在人员专
6、项信息采集栏中填写职工的专项附加信息，具体信息参见附件表格；6.设置企业为员工缴纳各类社保及住房公积金基数与比例；缴纳项目社保基数个人缴纳企业缴纳比例金额(元)比例金额(元)基本养老保险53608.00%428.816.00%857.60基本医疗保险53602.00%107.29.80%525.28失业保险53600.50%26.80.50%26.80工伤保险53600.20%10.72住房公积金232012.00%278.4012.00%278.40总计(元)710.001516.57【任务1.3】商旅费控设置在商旅费控系统的设置模块中根据相关信息完成差旅费用报销标准的设定：1.出差人员应根
7、据职级类别按规定乘坐相应交通工具(飞机、火车),凭据报销城市间交通费；差旅交通工具标准(飞机)序号职级航空旅客运输可选舱位13级经济舱/超级经济舱/公务舱/头等舱22级经济舱/超级经济舱/公务舱31级经济舱/超级经济舱差旅交通工具标准(火车)序号职级铁路旅客运输可选座位13级硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座/商务座22级硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座31级硬座/软座/硬卧/二等座2.出差人员应根据职级类别按规定选择酒店住宿标准，在限额标准内据实报销；4差旅酒店住宿标准序号职级城市级别酒店价格(元/晚)13级一线城市60023级二线城市50033级三线及以下40042级一线城市50
8、052级二线城市40062级三线及以下30071级一线城市40081级二线城市30091级三线及以下2003.出差人员可按职级报销差旅补助；差旅补助标准序号职级差旅补助金额(元/天)13级12022级10031级804.设置出差人员对应职级。出差员工职级序号员工姓名所属部门职级1孙婉销售部2级任务二业票处理及会计核算【任务2.1-1】入库，收票 业务资料：12月1日，采购部与北京康江商贸有限公司签订采购合同，货物已验收入库，收到发票，款项未支付。5购买方销售方备注第 三 联 ： 发 票 联 购买方记账凭证科技伴随高效学习购 销 合 同合同编号：36195225购 赁 单 位 ( 甲 方 ) :
9、 北京泰骏商贸有限公司供货单位(乙方): 北京康江商贸有限公司根据中华人民共和圆合同法及圆家相关法律、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物一事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单位数量单价金额税率价税合计健康养生茶盒10060.006,000.0013%6,780.00降脂养生茶盒100140.0014,000.0013%15,820.00美颜养生茶盒100150.0015,000.0013%16,950.00合计(大写) 叁万玖仟伍佰伍拾元整39,550.00二 、交货方式和费用承担：交货方式： 购 货 方 自 行 提 货 ,交货时间： 2022
10、年12月31日 前， 交货地点： 北京市朝阳区寒唯路111号 ,运费由 供 货 方 永担：三 、付款时间与付款方式： 经过购货方验货合格后以银行转账的方式在30日内支付款项。 四 、质量异议期：订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 7 天 内提出，逾期视为货物质 量合格。五 、未尽事宣经双方协商可作补它协议，与本合同具有同等效力。六 、本合同自双方签字、盖章也日也生效。本合同堂式贰份，甲乙双方各执堂份。甲 方 ( 签 章 ) : 乙 方 ( 签 章 ) :授 权 代 表 ：林山 授 权 代 表 ：王子轧地 址：北京市朝阳区赛唯路111号 地 址 ：北京市西城区沃骄路400号电 话：
11、010-81951283 电 话 ：010-829c6885日 期； 2022 12 01 日 日 期 ： 2022 年 月 01 日1100191140科技伴随 Ne 29266123 1100191140北京增殖概专用发票二129266123开票日期：2022年12月01日机器编号：982888812388发 亲 联名 称：北京泰骏商贸有限公司 密 4*84*-%8875-79*-4296*4%50#纳税人识别号：91110106M765865481 41881%648*7%#50304#8634-14码地址、电话：北京市朝阳区赛唯路111号010-81351283 #7409183*4-
12、%3572-636507-1*5开户行及账号：中国工商银行北京市乐诚路支行6282881650011111366 区 5-074671594%#-948-2029#83#7货物或应税劳务、服务名称 规格型号 单位 数 量 单 价 全 额 税率 税 额*茶*健康养生茶 當 100 60.00 6,000.0 13% 780.00*茶*降脂养生茶 言 100 140.00 14,000.00 1,820.0*茶*美颜养生茶 詈 100 150.00 15,000.00 3% 1,950.035,000.00 4,550.00合 计价 税 合 计 ( 大 写 ) 参万玖仟伍佰伍拾元整名 称：北京康江
13、商贸有限公司纳税人识别号：92110106MA00E5N668(小写)39,550.00校验码521180281也 是、电话：北异市四城区沃骄路400亏010-82986885开户行及账号：中国工商银行北京市诗威路支行6282880967973103736收款人：李姿开票人： 马文复核： 赵武6入 库 单供货学位：北京康江商贸有限公司 2022年12月01日孔技战随 高放学习No.17628961编 号品 名规 格羊位数 量生 价金 额备 注000001健康养生茶盒10060.006,000.00000002降脂养生茶盒100140.0014,000.00000003美颜养生茶盒100150.
14、0015,000.00合 计35,000.00记账：郭子涵 保管：张竣威 经手人：张竣威 制草：张竣威 要求：在供应链系统完成下列操作：1.生成采购发票并审核；2.发起并审核验收单，同时生成采购入库单；3.审核采购入库单；4.发起采购结算；5.推送相关单据至会计核算系统。【任务2.1-2】入库，收票 业务资料：12月1 日，采购部与北京康江商贸有限公司签订采购合同，货物已验收入库，收到发票，款项未支付。7言 詈科技伴随高效学习购 销 合 同合同编号：36195225购 赁 单 位 ( 甲 方 ) : 北京泰骏商贸有限公司供货单位(乙方): 北京康江商贸有限公司根据中华人民共和圆合同法及圆家相关
15、法律、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物一事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单位数量单价金额税率价税合计健康养生茶盒10060.006,000.0013%6,780.00降脂养生茶盒100140.0014,000.0013%15,820.00美颜养生茶盒100150.0015,000.0013%16,950.00合计(大写) 叁万玖仟伍佰伍拾元整39,550.00二 、交货方式和费用承担：交货方式： 购 货 方 自 行 提 货 ,交货时间： 2022年12月31日 前， 交货地点： 北京市朝阳区寒唯路111号 ,运费由 供 货 方 永担：三 、
16、付款时间与付款方式： 经过购货方验货合格后以银行转账的方式在30日内支付款项。 四 、质量异议期：订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 7 天 内提出，逾期视为货物质 量合格。五 、未尽事宣经双方协商可作补它协议，与本合同具有同等效力。六 、本合同自双方签字、盖章也日也生效。本合同堂式贰份，甲乙双方各执堂份。甲 方 ( 签 章 ) : 乙 方 ( 签 章 ) :授 权 代 表 ：林山 授 权 代 表 ：王子轧地 址：北京市朝阳区赛唯路111号 地 址 ：北京市西城区沃骄路400号电 话：010-81951283 电 话 ：010-829c6885日 期； 2022 12 01 日
17、日 期 ： 2022 年 月 01 日科技伴随 Ne 29266123 110019114029266123开票日期：2022年12月01日名 称：北京泰骏商贸有限公司纳税人识别号：91110106M765865481地址、电话：北京市朝阳区赛唯路111号010-81351283开户行及账号：中国工商银行北京市乐诚路支行6282881650011111366规格型号*茶*健康养生茶*茶*降脂养生茶*茶*美颜养生茶合 计价 税 合 计 ( 大 写 ) 叁万玖仟伍佰伍拾元整称：北京康江商贸有限公司纳税人识别号：92110106MA00E5N668也 是、电话：北异市四城区沃骄路400亏010-82
18、986885开户行及账号：中国工商银行北京市诗威路支行6282880967973103736复核：北京增殖概专用发票 二1发 亲 联4*84*-%8875-79*-4296*4%50#41881%648*7%#50304#8634-14#7409183*4-%3572-636507-1*55-074671594%#-948-2029#83#7第 三 联 ： 发 票 联 购买方记账凭证全 额6,000.014,000.0015,000.00税 额780.001,820.01,950.0数 量100100100单 价60.00140.00150.00机器编号：98288881238835,000.
19、00 4,550.00货物或应税劳务 、 服务名称开票人： 马文(小写)39,550.00收款人：李姿1100191140校验码521180281密 码 区税率13%销 售 方购 买 方赵武单位备注名當3%8入 库 单供货学位：北京康江商贸有限公司 2022年12月01日孔甘总随 高放学三No.17628961编 号品 名规 格羊 住数 量共 价金 额备 注000001健康养生茶盒10060.006,000.00000002降脂养生茶盒100140.0014,000.00000003美颜养生茶盒100150.0015,000.00合 计35,000.00记账：郭子涵 保管：张竣威 经手人：张竣
20、威 制草：张竣威 要求：接上题，在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.2-1】借支差旅费 业务资料：12月2日，销售部孙婉申请到上海进行业务洽谈，借支差旅费5000.00元。借 支 单2022年12月 02 日科技伴随高效学习银行付讫部门：销售部倩支人姓名孙婉职务主管借支事由到上海出差，进行业务洽谈人氏币(大写)5,000.0c伍仟元整核 准高凯心会计郭子涵出 纳李姿借 支 人孙婉9中 国 工 商 银 行 科技伴随 凭 证10日期： 2022 年 1 2 月 02 日业务回单 ( 付款 )回单编号： 8869625420
21、0付款人户名： 北京泰骏商贸有限公司付款人账号(卡号):6282881650011111366收款人户名： 孙 婉收款人账号(卡号):6282880118469733付款人开户行： 中国工商银行北京市乐诚路支行收款人开户行： 中国工商银行北京市乐诚路支行金额： 伍仟元整小写：5,000.00 元业务(产品)种类：摘要： 出差借款交易机构： 9948852757凭证种类：用途：记账柜员： 845233649936004交易代码： 99601凭证号码：41676521735365517币种： 人 民 币渠道：6282880118469733本 回 单 为 第 1 次打印，注意重复 打印日期： 20
22、22 年 12 月 02 日 打印柜员：4 验证码：053159256574 要求：在商旅费控系统完成下列操作：1.填写出差申请单并提交审批；2.填写借款单提交审批并放款。【任务2.2-2】借支差旅费 业务资料：12月2日，销售部孙婉申请到上海进行业务洽谈，借支差旅费5000.00元。科技伴随高效学习借 支 单银行付讫2022年 12月 02 日部门：销售部倩支人姓名孙婉职务主管借支事由到上海出差，进行业务洽谈人民币(大写)伍仟元整5,000.00 核 准高凯心会 计郭子涵出 纳李姿借 支 人孙婉中 国 工 商 银 行 科技伴随 凭 证业务回单 ( 付款 )11日期： 2022付款人户名： 北
23、京泰骏商贸有限公司付数人账号(卡号):6282881650011111366收款人户名： 孙婉收款人账号(卡号):6282880118469733金额： 伍仟元整业务(产品)种类： 凭证种类：摘要： 出差借款 用途：交易机构： 9948852757 记账柜员： 84523年 1 2 月 02 日 回单编号：88696254200付款人开户行： 中国工商银行北京市乐诚路支行收款人开户行： 中国工商银行北京市乐诚路支行小写： 5,000.00 元3649936004 凭证号码：41676521735365517币种： 人民币交易代码： 99601 渠道：6282880118469733本回单为第
24、1 次打印，注意重复 打印日期： 2022 年 12 月 02 日 打印柜员：4 验证码：053159256574 要求：接上题，在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.3】预付租赁费 业务资料：12月3日，因业务需要，办公室向北京神州行汽车租赁有限公司租入一台7座商务轿车，租期1个月，租赁费价税合计8000.00元，以银行转账预付租赁费8000.00元。付款申请书2022年12月03日填科技伴随高效学习银行付讫字 1 号收款单位北京神州行汽车租赁有限公司付 款 原 困账 号440226117735483572
25、7租赁轿车。开 户 行招商银行北京市金迅路支行金 额零 佰 零 拾 零 万 捌 仟 零 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分附件 张金额(小写)8,000.00林山审 批高凯心财 务财务主管 高凯心 记账 郭子涵 复核 高凯心 出纳 李 姿 制举 郭子涵中 国 工 商 银 行 科技伴随 凭 证业务回单 ( 付款 )日期： 2022 年 12 月 03 日 回单编号：21325048613付款人户名： 北京泰骏商贸有限公司 付款人开户行： 中国工商银行北京市乐诚路支行付款人账号(卡号):6282881650011111366收款人户名： 北京神州行汽车租赁有限公司 收款人开户行：招商银行北京市金迅
26、路支行收款人账号(卡号):4402261177354835727全额： 捌仟元整 小写： 8,000.00 元业务(产品)种类：凭证种类： 8922705355凭证号码：84304214148984980摘要： 租赁汽车用途：币种： 人民币交易机构： 7945933097记账柜员： 36251 交易代码： 31439渠道：4402261177354835727本回单为第 1 次打印，注意重复 打印日期： 2022 年 12 月 03 日 打印柜员：9 验证码：471437181600 要求；12在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；3.
27、审核记账凭证。【任务2.4】支付物业管理费 业务资料：12月4日，支付北京朝明物业管理有限公司物业管理费4770.00元。1100191140Ne 16928504 1100191140北 京 增 值 税 专 用 发 票16928504开 票 日 期： 2022年12月04日?88812发茶联购买方名 称：北京泰骏商贸有限公司纳税人识别号：91110106M765865481地址、电话：北京市朝阳区赛唯路111号010-81351283开户行及账号：中国工商银行北京市乐诚路支行6282881650011111366密 码区X34-449937821*10083%1-*3#3W8247*7%#2
28、2276-9681*62K3#5%5#85*6-%2-%7%22597799792-131-33*086266951%3#%-20788货物或应税劳务、服务名称*企业管理服务*物业管理费合 计规格型号单位次数量单 价5,000.00金 额5,000.005,000.00税率6%税 额300.00300.00价税合计(大写) 伍仟叁佰元整 (小写)5,300.00销 售 方名 称：北京朝明物业管理有限公司纳税人识别号：91110112MAO1GLF16T地址、电话：北京市丰台区国建路601号010-85015403开户行及账号：中国工商银行北京市泰王路支行6282883758180435232备
29、 注校验码52118028马文收款人：马文复核： 赵秀 开票人：第 三 联 ： 发 票 联 购买方记账凭证付款申请书2022 年 12月 04 日填科技伴随高效学习银行付讫字 2 号收款单位北京朝明物业管理有限公司付 款 原 因账 号6282883758180435232物业管理费。开户 行中国工商银行北京市泰玉路支行金 额零 佰 零 拾 零 万 伍 仟 叁 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分附件 1 张金额(小写)5,300.00山林审 批高凯心财 务财务主管高凯心 记账 郭子涵 复核 高凯心 出纳 李姿 制举郭子涵13中 国 工 商 银 行 科技伴随 凭 证业务回单 ( 付款 )日期： 2
30、022 年 12 月 04 日 回单编号：82593545824付款人户名： 北京泰骏商贸有限公司 付款人开户行： 中国工商银行北京市乐诚路支行付款人账号(卡号):6282881650011111366收款人户名： 北京朝明物业管理有限公司 收款人开户行： 中国工商银行北京市泰玉路支行收款人账号(卡号):6282883758180435232金额： 伍仟参佰元整 小写： 5,300.00 元业务(产品)种类：凭证种类： 7763766164凭证号码：72725822347162903摘要： 物业管理费用途：币种： 人民币交易机构： 3062793717记账柜员： 87429 交易代码： 298
31、59渠道：6282883758180435232本回单为第 1 次打印，注意重复 打印日期： 2022 年 12 月 04 日 打印柜员：8 验证码：355543262693 要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.5-1】付款业务资料：12月5日，采购部申请支付北京康江商贸有限公司商品赊购款，因对方给予现金折扣2/5,1/10,N/15, 以网银转账支付38759.00元。14科技伴随高效学习字 3 号银行付讫付款申请书2022年12月 05日填收款单位北京康江商贸有限公司付 款 原 因账 号62828
32、80967973103735货款。开户 行中国工商银行北京市诗威路支行金 额零 佰 零 拾 叁 万 捌 仟 柒 佰 伍 拾 玖 元 零 角 零 分附 件 张金额(小写) 38,759.00林山事 拂高凯心财 务财务主管 高凯心 记账 郭子涵 复核 高凯心 出纳 李姿 制举 郭子涵中 国 工 商 银 行 科 技伴 随 凭 证业务回单 ( 付款 )日期： 2022 年 1 2 月 05 日 回单编号： 40143102673付款人户名： 北京泰骏商贸有限公司 付款人开户行： 中国工商银行北京市乐诚路支行付款人账号(卡号):6282881650011111366收款人户名： 北京康江商贸有限公司 收
33、款人开户行： 中国工商银行北京市诗威路支行收款人账号(卡号):6282880967973103735全额： 叁万捌仟柒佰伍拾玖元整 小写： 38,759.00 元业务(产品)种类：凭证种类：9805620840凭证号码： 30376489196248446摘要： 货 款用途：币种： 人民币交易机构： 9827859592记账柜员： 46080 交易代码： 04982渠道：6282880967973103735本回单为第 1 次打印，注意重复 打印日期： 2022 年 12 月 05 日 打印柜员：0 验证码：941149830184 要求：在供应链系统完成下列操作：1.生成付款单，审核后确认付款；2.推送相关单据至会计核算系统。15【任务2.5-2】付款 业务资料：12月5日，采购部申请支付北京康江商贸有限公司商品赊购款，因对方给予现金折扣2/5,1/10,N/15, 以网银转账支付38759.00元。科技伴随高效学习字 3 号银行付讫付款申请书2022年12月 05日填收款单位北京康江商贸有限公司付 款 原 团账 号6282880967973103735货款。开户行中国工商银行北京市诗威路支行金 额零 佰 零 拾 叁 万 捌 仟 柒 佰 伍 拾 玖 元 零 角 零 分附件 张金额(小写) 38,759.00林山审 批财 务高凯心财务主管 高凯心 记账
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