1、 凌源钢铁股份有限公司 凌源钢铁股份有限公司 Lingyuan Iron 不属于生产经营主要设备的 物品，单位价值在 2,000 元以上,并且使用期限超过 2 年的,也应当作为固定资产。 2、固定资产分类: 房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、其 他设备。 3、固定资产的计价方法：按取得时的实际成本计价。 4、固定资产的折旧方法:采用年限平均法。 各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 项 目 使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 4.75 通用设备 6-16 15.83-5.94 专用设备 14 6.79 交通运输设备 6-10 15.83-9.50 其他设备 5-15 19.
2、00-6.33 5、固定资产减值准备的确认标准和计提方法： 公司至少于每年年度终了,对固定资产进行检查,如果发现市价持续下跌或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金 额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产 计提。 (十一)在建工程核算方法 1、在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点: 在建工程按取得时的实际成本计价，当在建工程达到预定可使用状态时结转 为固定资产。 2、在建工程减值准备的确认标准和计提方法: 公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如果存在工程项目在 性能或技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很
3、大的不确定性；或长期停 建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；或其他足以证明在建工程已经 发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提。 (十二)借款费用的会计处理方法 1、资本化费用的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款 费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，予以资本化,计入所购建固定 资产成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,应于发生当期直接 计入当期财务费用。 2、资本化期间:从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起,到所 购建固定资产达到预定可使用状态止,确认为资本化期间。如果固定资产的购建活 动发生非正
4、常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资 产的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状况所 必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 -27- 3、借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平 均数资本化率。 (十三)无形资产计价和摊销方法 1、无形资产计价方法:按取得时的实际成本计价。 2、无形资产摊销期限和摊销方法：以无形资产法定有效年限，或受益年限， 或二者中孰短原则确定,无法定有效年限或受益年限的,按不超过 10 年确定,并在 确定的预计使
5、用年限内分期平均摊销。 3、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对 无形资产进行逐项检查。如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为 企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或由于市价大幅度下跌，在剩余摊 销年限内预计不能恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍存在部分使用价值； 或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生的减值的情形，而导致其可收回金 额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产 计提。 (十四)长期待摊费用摊销方法 1、摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销期限：按长期待摊费用的受益期确定；在筹建期间发生的开
6、办费，从 开始生产经营的当月起一次计入损益。 3、根据企业会计准则固定资产 ，不能导致固定资产性能的改变或固定 资产未来经济利益增加的费用化后续支出确认为当期费用。 (十五)收入确认原则 1、销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再 保留与商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能 够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 2、提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务 收入的实现；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能 对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认劳务
7、收入的实现。 3、让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能 够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 (十六)所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。 (十七)利润分配：本公司税后利润按如下顺序分配： 1、弥补以前年度亏损。 2、提取 10法定盈余公积（当该项公积金达到注册资本的 50时，不再提 取） 。 3、提取 5法定公益金。 4、经股东会议决议提取任意盈余公积金。 5、由股东大会决定支付股东股利。 (十八)会计政策、会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果 的影响数 1、会计政策变更 为提高财务工作效率，提供更可靠的会计信息，保证
8、财务核算更加公允，经 公司二届董事会十七次会议审议通过，自 2003 年 1 月 1 日起，对自制半成品、库 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 -28- 存商品的核算方法由先进先出法变更为加权平均法核算。由于自制半成品、库存 商品品种较多，收发比较频繁，对该项会计政策变更，无法合理确定其累积影响 数， 因而采用未来适用法。 此项会计政策变更， 使本期利润总额减少 3,534,189.70 元，影响所得税减少 1,166,282.60 元，影响净利润减少 2,367,907.10 元。 2、会计估计变更 根据企业技术进步的要求及设备作业率提高和主体设备大幅度超设计能力的 实际情况，经公
9、司二届董事会十八次会议审议通过，自 2003 年 1 月 1 日起，缩短 固定资产折旧年限，提高折旧率。固定资产折旧年限变更对比如下： 原执行 现执行 固定资产类别 年限 折旧率% 年限 折旧率% 房屋建筑物 25-40 3.80-2.38 20 4.75 通用设备 13-18 7.31-5.28 6-16 15.83-5.94 专用设备 15 6.33 14 6.79 交通运输设备 12 7.92 6-10 15.83-9.50 其他设备 8-18 11.88-5.28 5-15 19.00-6.33 此项会计估计变更采用“未来适用法” ，使本期利润总额减少 46,710,000 元， 影响
10、所得税减少 15,414,300 元，影响净利润减少 31,295,700 元。 3、根据 2003 年 4 月修订，7 月 1 日施行的企业会计准则资产负债表日后 事项 （财会200312 号） ，资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会 或类似机构所制定利润分配方案中分配的现金股利在资产负债表所有者权益中单 独列示，对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项予以追溯调整。资产 负债表年初数中，应付股利减少 60,450,000.00 元,拟分配现金股利增加 60,450,000.00 元。 三、税项： (一)流转税: 根据中华人民共和国增值税暂行条例公司需缴纳增值税， 增值税税率为
11、 17%、13%，并按应缴纳增值税额的 7%、3%、1%分别计缴城市建设维 护税、教育费附加、地方教育费。 （二）企业所得税：根据中华人民共和国企业所得税暂行条例公司需缴 纳企业所得税，所得税率为 33%。 （三）其他税项：包括个人所得税、房产税、车船使用税、印花税等，按国 家有关规定计算缴纳。 四、本公司没有应纳入合并范围的子公司及合营企业，故不编制合并会计报 表。 五、会计报表主要项目注释： 1、货币资金：截止 2003 年 12 月 31 日货币资金余额 178,651,816.42 元，其 明细项目列示如下： 项 目 期 末 数 期初数 现 金 10,616.3914,004.49 银
12、行存款 178,525,356.40150,086,236.58 其他货币资金 115,843.63115,843.63 合 计 178,651,816.42150,216,084.70 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 -29- 2、应收票据： 期 末 数 期 初 数 1,026,074,595.40 633,636,944.04 期末应收票据明细表 票据种类 金 额 银行承兑汇票 961,074,595.40 商业承兑汇票 65,000,000.00 本公司的应收票据为银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中期末商业承兑汇票 6,500 万元。 期末无用于质押、贴现的商业承兑汇票。 期末
13、本账户余额存在持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东凌源钢铁集团有限 责任公司的应收票据 6,458 万元。 期末比期初增加的主要原因是销售形势好，相应增加了应收票据金额。 3、应收利息 项 目 期 末 数 期 初 数 存款利息收入 183,340.03 125,875.00 4、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面金额 比例 (%) 坏账准备 账面净值 账面金额 比例 (%) 坏账准备 账面净值 1 年以内 9,924,624.36 88.94 595,477.469,329,146.901,246,695.8311.9374,801.75 1,171,894.08 12 年 3
14、00,702.81 2.69 18,042.17282,660.641,218,410.4411.6673,104.63 1,145,305.81 23 年 933,620.88 8.37 56,017.25877,603.63258,941.292.4815,536.48 243,404.81 3 年以上 7,726,645.3673.73463,598.72 7,680,046.64 合 计 11,158,948.05 100.00 669,536.8810,489,411.1710,450,692.92100.00627,041.58 9,823,651.34 本期实际核销坏账 7,71
15、1,645.36 元,系欠款 3 年以上确实无法收回的货款。 核销的坏账不渉及关联交易。 本账户余额中欠款前五名单位金额 8,385,118.63 元，占应收账款总额比例为 75.13%。 本账户余额无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 5、其他应收款 账 龄 期 末 数 期 初 数 1 年以内 186,238.22 750,477.00 期末本账户欠款前五名单位金额合计 77,681.22 元，占其他应收款余额比例 41.71%。本账户余额中无持有本公司 5（含 5%）以上股份的股东欠款。 6、预付账款 账 龄 期 末 数 期 初 数 1 年以内 47,393,736.64 6
16、1,003,721.26 预付账款期末比期初降低 22.31%，主要是加强预付账款管理，减少预付款项 支出所致。 期末本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 -30- 7、存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 账面金额 跌价准备 账面净值 金 额 跌价准备 账面净值 原材料 292,701,415.45 3,915,349.88288,786,065.57135,738,888.9615,715,515.82 120,023,373.14 在产品 1,716,353.40 1,716,353.404,606
17、,983.40 4,606,983.40 自制半成品 30,287,009.49 30,287,009.4934,180,712.2885,420.83 34,095,291.45 库存商品 324,890,584.77 324,890,584.77162,985,923.45 162,985,923.45 委托加工物资 26,827,253.87 965,401.5325,861,852.34968,936.53965,401.53 3,535.00 合 计 676,422,616.98 4,880,751.41671,541,865.57338,481,444.6216,766,338.1
18、8 321,715,106.44 存货的可变现净值是以预计售价减去存货成本和销售所必须的预计税金、费 用后的净值为依据确定的。 原材料期末比期初上升 1.15 倍，主要是原燃料价格大幅上涨及由原委托大股 东凌钢集团采购改变为股份公司直接采购含铁原料委托集团公司加工成球团矿、 烧结矿，增加矿粉采购储备所致。 库存商品期末比期初上升 99.34%，主要是成本提高及进入钢材销售淡季，产 品库存增加所致。 委托加工物资主要是期末委托集团公司加工的球团矿、烧结矿。 8、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 结存原因 车辆保险 58,923.46 87,937.8182,705.0064,
19、156.272004年车辆保险费 财产保险 104,166.69 700,000.00512,500.00291,666.692004年财产保险费 合 计 163,090.15 787,937.81595,205.00355,822.96 9、长期投资 (1)长期投资 期末数 期初数 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 46,543,284.00 46,543,284.00 (2)长期股权投资明细 被投资企业名称 股份性质 持股数量 占被投 资单位 比例 投资金额 减值 准备 北京凌钢供销有限公司 长期股权投资40%200,000.00 沈阳凌钢钢材销售有限公司 长期股权投资
20、40%200,000.00 凌源钢铁集团设计研究有限公司 长期股权投资40%800,000.00 中国光大银行 长期股权投资7,139,000.000.10%12,655,500.00 清华紫光科技创新投资有限公司 长期股权投资20,000,000.008%24,000,000.00 甘肃兰光科技股份有限公司 长期股权投资2,200,000.001.37%8,687,784.00 合 计 46,543,284.00 本公司长期股权投资因被投资企业经营状况良好，故期末未计提减值准备。 10、固定资产及累计折旧 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 固定资产原值 房屋及建
21、筑物 383,608,978.57 28,696,715.85 5,744,461.91 406,561,232.51 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 -31- 通用设备 232,557,175.37 188,367,267.0031,837,385.12 389,087,057.25 专用设备 650,999,220.12 121,276.27 43,382,218.08 607,738,278.31 交通运输设备 13,030,608.72 1,489,807.42 2,752,067.60 11,768,348.54 其他设备 218,026,677.76 11,368,73
22、9.59 45,849,938.37 183,545,478.98 合计 1,498,222,660.54 230,043,806.13 129,566,071.08 1,598,700,395.59 累计折旧 房屋及建筑物 117,420,780.02 20,967,635.33 3,206,266.73 135,182,148.62 通用设备 87,101,383.47 23,046,110.18 17,700,234.77 92,447,258.88 专用设备 207,404,010.62 48,002,596.80 26,713,014.22 228,693,593.20 交通运输设备
23、 6,718,957.07 1,286,220.18 2,101,669.38 5,903,507.87 其他设备 64,215,285.78 33,015,280.39 24,942,756.40 72,287,809.77 合计 482,860,416.96 126,317,842.88 74,663,941.50 534,514,318.34 固定资产净值 房屋及建筑物 266,188,198.55 7,729,080.52 2,538,195.18 271,379,083.89 通用设备 145,455,791.90 165,321,156.82 14,137,150.35 296,6
24、39,798.37 专用设备 443,595,209.50 -47,881,320.53 16,669,203.86 379,044,685.11 交通运输设备 6,311,651.65 203,587.24 650,398.22 5,864,840.67 其他设备 153,811,391.98 -21,646,540.80 20,907,181.97 111,257,669.21 合计 1,015,362,243.58 103,725,963.25 54,902,129.58 1,064,186,077.25 固定资产减值准备 房屋及建筑物 980,773.69 3,794,007.31 2
25、,826,788.68 1,947,992.32 通用设备 1,229,738.73 3,592,243.12 4,488,422.16 333,559.69 专用设备 2,280,381.34 18,819,093.62 10,267,256.12 10,832,218.84 交通运输设备 209,314.57 363,158.56 420,011.74 152,461.39 其它设备 1,352,700.29 5,938,252.95 6,784,139.82 506,813.42 合 计 6,052,908.62 32,506,755.56 24,786,618.52 13,773,04
26、5.66 固定资产净额 1,009,309,334.96 71,219,207.69 30,115,511.06 1,050,413,031.59 固定资产本期增加主要是 2#高炉扩容改造、中宽带精轧机改造及转炉煤气净 化回收改造项目完工转入固定资产所致。本期减少主要是固定资产报废清理所致。 本公司固定资产无用于出售、置换、担保、抵押情况。 公司按照期末固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准 备 13,773,045.66 元。 11、工程物资 类 别 期 末 数 期 初 数 专用设备 3,672,372.65 3,059,605.04 预付大型设备款 5,044,964.00
27、 8,833,120.00 合 计 8,717,336.65 11,892,725.04 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 -32- 12、在建工程 项目名称 预算数 （千元） 期初数（其中： 利息资本化金 额） 本期增加（其中： 利息资本化金额） 本期转入固定资 产（其中：利息资 本化金额） 其他减少 （其中： 利息资本化金 额） 期末数 （其中： 利息资本化金 额） 资金 来源 投入占 预算的 比例% 炉外精炼 21,870 44,324.3118,633.8362,958.14 自筹 111.17 中宽带生产线完善性改造 20,000 2,445,251.94831,941.1
28、41,613,310.80 募股 自筹 101.66 棒材计数器 102 70,436.72650.0071,086.72 自筹 69.69 废钢料场置场改造 3,410 1,718,371.871,718,371.87 自筹 50.39 转炉煤气回收系统改造 2,070 1,876,787.27350,107.032,226,894.30 自筹 107.58 1方坯、1板坯钢包回转台改造 2,870 2,888,669.26134,989.123,023,658.38 自筹 105.35 1装卸桥加长及下横改造 500 188,000.00188,000.00 自筹 37.60 火焰切割机改
29、造 1,000 558,511.11558,511.11 自筹 55.85 型材厂办公楼改造 400 79,071.34345,862.00424,933.34 自筹 106.23 650加热炉蓄热式燃烧技术改造 5,250 7,787.47913,368.80921,156.27 自筹 17.55 2高炉扩容改造 113,000 1,644,676.60108,610,231.28110,254,907.88 自筹 91.81 中宽带精轧机改造 53,000 52,785,944.4152,600,000.00 185,944.41 自筹 99.60 炼铁厂球筛分处安装袋式除尘器 580 2
30、41,405.30189,743.14431,148.44 自筹 74.34 转炉煤气净化回收改造工程 35,000 114,310.0044,245,742.4744,300,000.00 60,052.47 贷款 自筹 126.74 其中：贷款利息 453,252.35453,252.35 炼铁厂D900风机改为D1400风机 5,040 5,484,234.685,484,234.68 自筹 108.81 炼铁装卸桥改造 350 285,214.14285,214.14 自筹 81.49 炼铁焦碳置场改造 2,480 2,718,878.19 2,718,878.19 自筹 109.63
31、 棒材加热炉蓄热式燃烧技术改造 6,800 1,626,717.93 1,626,717.93 贷款 自筹 23.92 其中:贷款利息 33,297.66 33,297.66 中宽带轧辊车床改造 190 190,000.00190,000.00 自筹 100.00 中宽带E1电控改造 280 187,000.00187,000.00 自筹 66.79 中宽带高压水除磷温控阀改造 405 372,242.96372,242.96 自筹 91.91 中宽带轧线操作台升级改造 320 324,000.00324,000.00 自筹 101.25 年修工程 13,560 11,149,476.4111
32、,149,476.41 自筹 82.22 合 计 288,477 11,877,603.19229,933,036.39224,456,259.37 12,762,787.21 4,591,593.00 转炉煤气净化回收改造工程和棒材加热炉蓄热燃烧技术改造工程借款费用年 资本化率为 5.49%。 期末在建工程项目无减值情况，故未计提减值准备。 13、短期借款 期 末 数 期 初 数 6,000,000.00 期末比期初减少的主要原因是全部偿还。 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 -33- 14、应付账款 账 龄 期末数 比例（%） 期 初 数 比例（%） 1 年以内 276,323,
33、693.00 100.00 59,539,843.65 100.00 1-2 年 2-3 年 合 计 276,323,693.00 100.00 59,539,843.65 100.00 本账户期末比期初增加 21,768 万元，上升 3.64 倍，主要是改由股份公司直 接采购含铁原料委托集团公司加工成球团矿、烧结矿后，增加的应付货款及商业 信用利用更加充分所致。 本账户期末余额存在持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东凌源钢铁集团有限 责任公司的应付账款 84,429.69 元。 15、预收账款 账 龄 期 末 数 比例（%） 期初数 比例（%） 1 年以内 626,219,705.599
34、9.91438,750,308.74 99.86 1-2 年 551,393.830.09623,282.90 0.14 2-3 年 合 计 626,771,099.42100.00439,373,591.64 100.00 本账户期末比期初增长 42.65%，主要是客户为锁定销售价格预付货款所致。 本账户期末余额无持有本公司 5（含 5%）以上股份的股东单位款项。 16、应付工资 期 末 数 期 初 数 34,876,770.86 52,601,796.59 应付工资余额主要为股份公司设立时从集团公司划转过来的工效挂钩工资结 余数。 17、应付股利 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期
35、 末 数 国有股 34,807,500.0034,807,500.00 法人股 153,750.00 975,000.00775,875.00 352,875.00 内部职工股 435,070.00 5,167,500.005,602,570.00 流通股 25,102,570.0024,831,500.00 271,070.00 合 计 588,820.00 66,052,570.0066,014,445.00 623,945.00 应付股利期末余额是尚未支付的现金股利。 股利发放详见附注十.4 。 期初数追溯调整详见附注二、(十八).3。 18、应交税金 税 项 税率 期 末 数 期 初
36、数 增值税 17%、13% 21,772,921.519,534,152.76 城市维护建设税 7% 3,578,114.783,822,365.55 企业所得税 33% 53,296,088.5122,362,983.93 个人所得税 795,000.00 房产税 111,158.59 合 计 78,758,283.3936,514,502.24 应交税金期末比期初上升 115.69%，主要是因为本年利润增加，相应增加的应 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 -34- 交所得税和增值税所致。 期末本账户应交税金均未超过法定纳税期限。 19、其他应交款 项 目 期 末 数 期 初 数
37、计提标准 教育费附加 662,049.201,338,156.68增值税的 3% 地方教育费 1,714,034.84854,894.02增值税的 1 河道工程维护费 2,103,900.741,317,545.15收入的 1 合 计 4,479,984.783,510,595.85 20、其他应付款 账 龄 期 末 数 期 初 数 1 年以内 35,570,775.98 15,925,192.44 其他应付款期末比期初上升 1.23 倍，主要是加强信用风险管理，履约保证金 增加 1,100 万元及工程设备质量保证金增加 710 万元所致。 本账户无持有本公司 5（含 5%）以上股份的股东单位
38、款项。 21、预提费用 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末余额 土地租赁费 552,200.00552,200.00 年修费 11,149,476.4111,149,476.41 排污费 565,912.00565,912.00 利息支出 4,189,022.504,189,022.50 合 计 16,456,610.9116,456,610.91 22、一年内到期的长期负债 期 末 数 期 初 数 45,000,000.00 86,000,000.00 一年内到期的长期借款期末余额明细表 贷 款 单 位 金 额（千元） 借 款 期 限 年利率（%） 借款条件 工行朝阳分行 20,0
39、00 1999.11.30-2004.11.186.03 担保 工行朝阳分行 10,000 2000.01.19-2004.01.306.03 担保 工行朝阳分行 7,000 2000.03.15-2004.06.186.03 担保 工行朝阳分行 8,000 2000.03.15-2004.09.186.03 担保 合 计 45,000 23、长期借款 期 末 数 期 初 数 40,000,000.00 45,000,000.00 长期借款期末余额明细表 贷 款 单 位 金 额(千元) 借 款 期 限 年利率(%) 借款条件 农行朝阳分行 40,000 2003.04.22-2006.04.2
40、2 5.49 担保 24、专项应付款 项目 期 末 数 期 初 数 3#高炉静电除尘 1,000,000.00 财政拨付 3#高炉静电除尘工程专项资金 1,000,000.00 元，本期项目完成，该 专项资金转为资本公积。 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 -35- 25、股本 数量单位：股 本次变动增减（+、-） 项 目 本次变动前 配 股 送 股 公积金转股 增 发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 232,050,000 69,615,00069,615,000 301,665,000 其中：国家持有股份 232,050,000 69,615,0006
41、9,615,000 301,665,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 6,500,000 1,950,0001,950,000 8,450,000 3、内部职工股 34,450,000 -34,450,000-34,450,000 0 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 273,000,000 71,565,000-34,450,00037,115,000 310,115,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 130,000,000 49,335,00034,450,00083,785,000 213,785,000 2、境内上市的外资股 3、境外上
42、市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 130,000,000 49,335,00034,450,00083,785,000 213,785,000 三、股份总数 403,000,000 120,900,0000120,900,000 523,900,000 股本变动情况详见附注十.4。 26、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 557,018,448.92 120,900,000.00436,118,448.92 其他资本公积 580,085.68 1,000,000.001,580,085.68 合 计 557,598,534.60 1,000,000.0
43、0120,900,000.00437,698,534.60 资本公积本期增加 100 万元，系专项拨款项目完成，已经当地财政部门核准 批复，相应负债转为资本公积部分。 资本公积本期减少 12,090 万元，下降 21.50%，为用资本公积转增股本，即每 10 股转增 3 股，详见附注十.4。 27、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 114,380,090.6544,017,708.75 158,397,799.40 法定公益金 57,190,045.3222,008,854.38 79,198,899.70 合 计 171,570,135.9766,026
44、,563.13 237,596,699.10 本期增加为按税后利润分别提取 10%、5%的法定盈余公积和法定公益金。 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 -36- 28、未分配利润 项 目 2003年度 2002年度 期 初 数 281,180,770.41168,496,931.03 加：本期净利润 440,177,087.51203,686,869.87 减：按 10计提法定盈余公积44,017,708.7520,368,686.99 减：按计提法定公益金 22,008,854.3810,184,343.50 减：提取任意盈余公积 减：转作应付普通股股利 78,585,000.00
45、60,450,000.00 未 分 配 利 润 576,746,294.79281,180,770.41 本年度董事会利润分配预案详见附注十.3。 29、主营业务收入 类 别 2003年度 2002年度 焊接钢管 234,623,747.09226,994,838.74 热轧型材 309,363,573.49225,143,000.15 连续棒材 1,182,120,494.82653,818,665.96 中宽热带 1,698,136,241.531,277,149,033.23 窄热带钢 135,979,209.0074,631,753.00 连铸钢坯 29,706,555.788,456
46、,588.76 热轧钢坯 416,100.72 生 铁 156,952.14159,684.91 水 渣 5,547,107.078,324,529.96 合 计 3,595,633,880.922,475,094,195.43 主营业务收入比上年同期上升 45.27%，主要是钢材销售总量增加 17.76 万吨 及钢材售价平均每吨提高 521 元所致。 本公司前五名客户销售收入总额 65,212 万元，占主营业务收入总额 18.14%。 地区分部主营业务收入比较 地 区 2003年度 2002年度 东 北 1,114,305,983.24650,908,849.51 华 北 1,631,557
47、,383.15935,232,779.28 华 东 459,866,248.66330,167,079.64 西 北 146,603,754.28229,632,150.34 其 他 207,889,896.60329,153,336.66 合 计 3,560,223,265.932,475,094,195.43 30、主营业务成本 类 别 2003年度 2002年度 焊接钢管 199,737,694.70206,242,636.30 热轧型材 255,357,259.77198,315,269.17 连续棒材 963,515,278.84568,937,488.54 中宽热带 1,290,6
48、16,629.631,008,162,205.13 窄热带钢 118,372,393.4767,944,937.96 连铸钢坯 24,861,961.777,045,075.02 热轧钢坯 408,057.92 凌源钢铁股份有限公司 2003 年年度报告 -37- 生 铁 143,124.44149,815.38 水 渣 5,443,865.938,168,677.57 合 计 2,858,048,208.552,065,374,162.99 主营业务成本比上年同期上升 38.38%，主要是钢材销售总量增加 17.76 万吨 及上游原料涨价造成钢材每吨销售成本提高 338 元所致。 地区分部主营业务成本比较 地 区 2003年度 2002年度 东 北 901,283,753.10554,093,551.27 华 北 1,284,009,222.86771,188,623.94 华 东 359,968,002.91271,928,111.93 西 北 117,795,537.47194,246,075.92 其 他 164,542,740.07273,917,799.93 合 计 2,827,59
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