手册_9.2.8.2 固定资产报废流程 .doc

1、财务管理核算管理索引号 9.2.8.2固定资产报废流程 1. 范围本流程适用于苏州供电公司对于固定资产报废事项的处理流程2. 控制目标加强固定资产管理工作力度，规范固定资产报废流程，确保固定资产的报废不对电网运行的技术性、经济性造成重大不利影响，确保报废审批过程能按照报废金额大小进行相应的审批。3. 主要涉及部门q 财务与产权管理部q 生产技术部q 配电运营部q 总经理工作部q 信息中心q 固定资产使用部门4. 主要前提和假设q 固定资产报废计划由固定资产使用部门制定q 固定资产管理部门结合固定资产报废计划制定固定资产计划q 35kV及以上的报废计划由生产技术部审核，35kV以下的报废计划由配

2、电运营部审核，非生产性资产报废计划由总经理工作部或信息中心审核；上述部门无权限进行审核的需报送公司领导或省公司进行审核q 苏州供电公司设定固定资产报废金额权限5. 主要控制点q 固定资产使用部门根据所使用固定资产技术状况和运行状况制定固定资产报废计划q 固定资产管理部门从使用和技术角度审核报废计划q 财务从价值的角度审核报废计划q 固定资产报废严格按照报废金额权限进行审批6. 流程说明步骤说明负责人输出1.制定固定资产报废计划1.1配电运营部/输变电运营部/总经理工作部/调度中心根据资产设备的技术状况和 运行状况，提出固定资产报废计划1.2在日常工作中，固定资产使用管理部门和单位根据年度固定资

3、产报废计划向对应的主管部门提出固定资产报废申请，电网生产性固定资产的报废向配电运营部/输变电运营部/调度中心提出，非电网生产性固定资产的报废向总经理工作部提出固定资产使用部门固定资产报废明细清单2.审核固定资产报废计划和明细清单2.1固定资产管理部门审核固定资产报废计划和明细清单 如果不符合报废要求，退回申请单位和部门 如果符合要求，进一步提交给财务部资产处2.2出技术的层面上提出处理意见2.3超出固定资产管理部门审批权限的，必须由公司领导或省公司进行审批生产技术部/配电运营部/总经理工作部/信息中心公司领导/省公司3. 审核固定资产报废清单3.1 从固定资产价值的层面上审核固定资产报废清单财

4、务与产权管理部4. 固定资产报废4.1 固定资产使用和管理部门在收到通过审批的固定资产报废申请后，按照固定资产管理办法，对资产实施报废工作4.2 固定资产主管部门（输变电运营部/配电运营部/调度通信中/总经理工作部）在固定资产使用管理部门的报废手续完成后，进行信息确认和更新4.3 报废后的固定资产必须办理退库手续，由物资部门统一处理报废资产固定资产管理及使用部门5. 会计核算5.2在财务系统中进行帐务处理和固定资产信息变更处理财务与产权管理部7. 主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率固定资产报废清单固定资产使用部门报废资产的名称、规格、型号、数量、所在地点、使用年限、报废原因、资产的价值状况等4生产技术部/配电运营部/总经理工作部/信息中心保密Page 5 of 5埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用