1、入口处不锈钢门窗改造 10卖场门窗改造 11室内墙面粉刷及装修 12生鲜地沟 13生鲜区隔断墙 14生鲜区鱼肉岛格珊吊顶 15卫生间改造 16外立面造型及广告灯箱 三安装工程 1防火卷帘供货及安装 2消防系统 3风幕机供货及安装 4风机销声器 5卫生洁具及管线安装 6生鲜区上下水系统 7生鲜区排水系统 8广播系统 9综合布线 10防盗监控系统 四商用设备 1商品防盗系统 2货架 3冷库冷柜 4收银台 5蔬果架 6购物蓝 7烤鸡炉 8试听机 9周转柜 合计 25，000， 000 第一节 工程投资项目、标准一览表 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 第五章 开办费管理 l开办费的管理，直
2、接关系到公司筹建其间现金投入的规模，也反 映了筹建工作效率，及所形成的成本负担大小。 l1 开办费项目的确定：十项费用 l2 各项目金额的确定；10000平米的门店，需要多少费用？ l3 开办费支出所需现金：一般来说，开办费都是现金支出。 l4 如何尽量减少不必要开办费的支出：时间浪费往往是开办费过高的主 因。各个部门密切协作，互相配合，用最短的时间完成任务非常重要。 工程的如期完工，人员按计划培训，商品的引进。任何一个环节 出错，都会导致筹建期的延长，费用就会增加。 l附表：开办费项目表 任何一个齿 轮不能正常 运转，都会 影响到其他 。 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 （前提：
3、营业面积10000平米，筹备期为3个月，租赁 经营）单位；元 项目金额说明 一、人事费 用 585，000营业面积10000平米 1、工资450，000与门店规模、职工人数 有关，一般为250人 600元3月，前期人 员较少，开业前较多， 平均250人 平均每人每天6元90天 250人 2、伙食费135，000 二、水电费149，000 1、水费9，000工程用水电费及办公用 水电费，应计入工程成 本，但往往开业后支付 15万3月 2、电费140，000 三、广告企 划费 410，000 1、广告费300，000报纸、灯箱、电视等 2、快讯费50，000只第一期快讯即可 3、卖场布 置费 50
4、，000 4、耗材10，000 四、办公费22，500办公用品5元每人每月 五、差旅费50，000视不同情况 六、业务招 待费 50，000银行、税务、工商、政 府其他部门 七、保洁费8，000办公区保洁，有时不发 生 八、生鲜耗 材 9，000开业半月生鲜商品所需 耗材，按预估销售比购 买20万15天0.3% 九、包装费20，000开业一个月所需购物袋 费用，按销售比计提购 买 十、其他费 用 106，000 1、证照登 记费 30，000与注册资本有关， 2、保险费40，000与投保财产金额有关 3、审计费6，000前期为验资报告费 4、培训费 业务人员培训 5、低值易 耗品 6、交通费
5、7、其他办 公费 30，000 小计1409500 第一节 开办费变动费用表 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 第六章 开业前现金投资管理 l1、 哪些项目需要现金投入； l2、 最少需要多少现金就能开起一家店？ l3、 如何充分发挥资金使用效益？ l附表：新店筹建期间现金预算表 员工工资 ，请款30 万 冷冻设备请 款800万 家电进货， 请款200万 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 项 目金 额说 明 一、工 程 投 资6，250，000 平 均 按 照 总 投 资 的25 计 250025 二、开 办 费1，500，000 按 照 开 办 费 明 细 计 三、商 品
6、 采 购3，000，000 1、 大家 电 采 购 2，000，000 一 般 为 总 进 货 量 的10（ 2000 万10） 2、烟 酒， 盐200，0002000 万1 3、 生 鲜 商 品 采 购， 蔬 菜、 肉 类 500，000 2000 万2。5 4、 其 他 快 讯 商 品 采 购 300，000 合 计 10750000 第一节 新店筹建期间现金预算表 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 第二节 开业前期现金流量预测与分析 l这里，侧重的是预测。预测公司将来的现金流量情况，既是对目标业绩 的间接反映，又是对现金使用效益能否顺利发挥的指导。 l1、现金流入项目：经营活动
7、现金流入；筹资活动现金流入； 收到投资款 l2 现金流出项目：货款支付；费用支付；银行还款；企业间 拆借；投资；固定资本购置 l3、现金净流量与现金存量： l4、如何利用现金流量表？每月现金预算表，季度、年度现 金预算表；有时，预算比决算更重要。 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 第二篇 经营期间财务管理 l1、财务工作岗位设置（空） l2、账务系统管理（空） l3、往来系统管理（空） l4、其他业务管理（空） l5、怎样看财务报表？不懂财务的老板如盲人摸象。 l1）损益表分析：如何确定公司的盈利模型？ l2）资产负债表分析： l3）现金流量表分析：如何利用手中现金？ 硬商品买卖在阿
8、里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 第一章 如何看财务报表？ l会计报表分析的方法： l1、 比较法 l1） 纵向比较法：多期比较分析（差额分析）；定基百分比分析；结 构百分比法 l2） 横向比较法：与同行业比，与先进企业比，与同行业平均水平比 。 l2、 比率法 l1） 变现能力比率：分析公司流动资产偿还短期债务能力。 lA 流动比率=流动资产/流动负债，比率越高，短期偿还债务能力越强。 一般为2，不能低于1。5。 lB 速动比率=（流动资产存货）/流动负债，1左右。 l2） 长期清偿能力比率 lB 运用资本负债率=负债总额/（股东权益+长期借款） lA 资产负债率 lC 产权比率=负债总额/股东
9、权益 lD 有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产） l3） 盈利能力比率： l A 销售净利率 l B 销售毛利率 l C 资产净利率 l D 资产报酬率 l F 权益净利率 l4） 资产管理比率 lA 存货周转率=主营业务科成本/平均存货 lB 应收账款周转率=主营业务收入/平均应收账款余额 lC 总资产周转率=主营业务收入/总资产平均余额 l3、因素法：各个因素进行分解，分析影响程度。 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 第二章 如何看损益表 l通过利润表，了解公司现在的盈利能力，发现问题， 分析原因，寻找对策 l1、毛利分析与管理： l1） 大组毛利分析表，含毛利额与毛
10、利率的相关信息 l2） 导致商品毛利异常的因素主要有：季节、特价促销、商品变价如 生鲜商品打折扣处理、对账差异、 l3） 毛利率与库存周转的关系：一般来说，毛利率越高，库存天数越 长。 l4） 毛利率、账期与现金流：毛利率的实现不等于现金流实现，不合 理的账期可能会葬送微薄的毛利。 l5） 控管毛利率的目的：确保公司利润目标的实现；维护公司价格形 象；调整不正常的价格；检验业务人员的业务水平；维护供应商的利益 。 l2 费用分析与管理 l1） 比率分析：费用率标准表 l2） 结构分析：各项费用占总费用比重 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 第一节 大组毛利分析 大组名称当月销售毛利额
11、毛利率标准毛利 率 蔬菜 肉类 干货 洗化 休闲食 品 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 第二节 费用率分析表 1、销售 费用率 7.08 1）人事 费用率 2.8工资、福利、教育经费 、统筹、员工餐费、 2）水电 暖费用率 1.35水费、电费、空调费、 自发电费用、减联营供 应商上交水电费。 3）广告 费用率 0.8广告费、快讯费、企划 耗材。包括报纸广告、 灯箱 4）生鲜 耗材费用 率 0.2全部用于生鲜商品销售 的耗材，减收取的联营 商耗材费用 5）客服 包装费用 率 0.2客服包装袋费用 6）保洁 费用率 0.04保洁费及相关耗材 7）修理 费用率 0.05办公设备、商用设备
12、、 建筑物车辆等维修。不 包括计入资产的大额维 修。 8）通讯 费用率 0.06固定话费、移动话费、 IP话费 9）差旅 费用率 0.02员工市外差旅费、住宿 费、补助 10）印刷 费用率 0.02 11）招待 费用率 0.02店面列支 12）办公 费用率 0.02办公用品及办公耗材 13）其他 费用率 0.5全部费用-上述费用-不 参与考核的其他固定费 用 2、商品 损耗率 1 3、其他 固定费用 率 4.02 合计 11.1 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 1、销售费 用率 55 1）人事 费用率 25工资、福利、教育经费、 统筹、员工餐费、 2）水电 暖费用率 12水费、电费
13、、空调费、自 发电费用、减联营供应效果。）费用预算：十所学校管理费共一万元。“当家”制作2元/件，共二万元。奖品费用 4500元。电台播稿和软性新闻 2万元，共计54,500元。4个城市共218，000元。、众说纷纭话“当家”与优秀当家人评选活动联合新闻单位及妇联、工会等社会组织，以电视论坛、报刊征文、街谈巷议等形式，调动全社会对“如何当好家”为主题的婚姻、家庭问题的公开讨论，制造热点。、向易粘油污及其它污染工种的工人派送产品，同时策动新闻的追踪报导，造成社会的轰动效应。六、软性广告开发设想：、软性广告的开发意义：软性广告和软性文章因为其发布载体（报纸、电视、杂志等）所具有的权威性和客观性，比
14、较容易使消费者产生信赖与接受，比硬性广告的作用更大。、软性广告的开发设想：）举办新闻发布会新闻发布会容易集中相关新闻媒介发布企业信息，并能保证软性广告出街的统一性和时间性，有利于造成强势的宣传效应。）举办液体洗衣趋势研讨会组织专家学者对中国液体洗衣的发展趋势进行研讨，其目的在于借此活动树立起“当家”产品引领潮流的第一品牌形象，通过策动新闻界的积极配合，造成一定的社会影响。）有关促销活动的新闻追踪和报导配合。、软性广告的媒介选择：主要选择发行量大、深入大众普通家庭的晚报、有线电视及一些专门的家庭杂志等。七、关于集团消费的若干问题：、集团消费对象：A:厂矿劳保消费 B:星级宾馆消费、集团消费广告的区域分布：）北方大中型企业集中地
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