005 05 全面预算体系_附件一预算编制.ppt

1、民族证券经纪业务管理变革项目预算编制(修改后） 各业务部门/各营业部 BD-FL-1 总裁办 总部各职能部门总部财务会计部资金营运部 股东会 总部财务会计部总经 理汇总调整协调总部 各业务和职能部门以 及各营业部的运作计 划，统一汇总所有部 门的收入、费用及利 润预算表 各职能部门总经理根据公司年度运作计划， 兼顾各业务部门运作计划，协调各职能 部门间的需求制定本部门运作计划 和费用预算，（办公室运作计划 包含大宗采购计划具体参见 办公室工作流程，将经审批 的采购计划交资金营运部） 总部职能部门全年运作计划 总部职能部门费用明细预算表1 审批提交的 年度运作计 划、收入预 算、费用预 算、利润

2、预 算 是否通过 是 否 财务会计部总经理根据汇总的收入、 费用预算和资金计划，吸纳各 营业部的独立利润预算制定 公司年度利润预算 汇总的部门全年运作计划 汇总的收入明细预算表 汇总的费用明细预算表 提交总裁 办审批 总裁办根据 公司战略行 动计划及公 司年度战略 目标制定公 司年度运作 计划，并根 据董事会的 授权具体负 责公司年度 预算的编制 工作 公司年度运作计划 总部各业务部门总经理根据 公司年度运作计划制定 部门年度运作计划 总部各业务部门和各营业部全年运作计划 总部业务部门收入明细预算表1 总部业务部门费用明细预算表1 交总部财务部 公司年度资金需求预算 根据各部门的年度运作计划、

3、 汇总的收入、费用预算及 经采购委员会审批的 采购计划制定公司 全年资金计划 是否通过 是否 下发 相应 部门 进入预算执行和资 金计划管理流程 各业务部总经理根据该运作计划 确定部门收入和费用预算， 交相关职能部门，营业部 编制其收入费用利润预算 董事会审 批总裁办 提交的公 司年度预 算方案 是否通过 是 战略规划 委员会根 据董事会 提出的指 标结合公 司发展战 略制定相 应的公司 战略行动 计划及公 司年度战 略目标（ 量化指标 ），并交 董事会审 批通过 公司战略行动计划 财务会计部将各部门运作计划和预算 表单，以及公司汇总的资金计划和 利润预算存档，并将相关计划和 表单下发各部门，

4、同时 抄送资金营运部 交总部财务部 人力资源部、财务部根据各部门计划 分别与总部相关部门协调费用 平摊，各部门达成一致 的费用预算 总部业务部门收入明细预算表2 总部业务部门费用明细预算表2 总部职能部门费用明细预算表2 提交总 裁办审 批 存档 审批公 司年度 资金需 求预算 公司年 度利润 预算 返还资金营运部、 财务会计部及相关 部门进行调整 返还相关 部门调整 各营业 部编制 年度运 作计划 公司年度资金需求预算 公司年度利润预算表 各营业部收入、费用、利润明细预算表 公司年度战略目标 董事会 各营业部年度利润预算表 是否通过 审批批 准公司 年度预 算方案 下发 相应 部门 是 否 返还董 事会调 整 返回总裁办进行调整 否 根据宏 观市场 形势及 行业平 均投资 收益率 结合公 司实际 提出预 计的投 资回报 率 1