1、采购管理文档编号-页号：J32070 - 第6 页流程：现金、银行付款流程流程编号：4.70版本：1发行日期：25/10/1999文档状态：初稿3.2.2.12 现金，银行付款流程目的在有效监控下进行准确和及时地反映现金及银行付款的帐务处理。这个流程主要是应付最后的一个步骤。适用范围本流程适用於JMCC省,市的计划财务部和县公司的办公室作现金及银行付款时使用。主要付款基础分为： 按付款计划付款； 按发票付款；流程内适用的付款方式包括现金及支票付款。流程说明编号任务说明处理方式文档输入文档输出负责部门监控要点4.7.1收到发票/付款计划收到从计划财务部(应付)已审批的付款计划与及相应的发票。手工
2、付款计划发票/原始单据/付款计划计划财务部(司库-出纳会计)发票必须为正本。4.7.2检查计划财务部(司库-出纳会计)把收到的付款计划配对到相应的发票/原始单据与及在系统里的付款记录，以确保系统里的所有付款记录已有适当的人员审批。应付模块发票/原始单据/付款计划发票/原始单据/付款计划计划财务部(司库-出纳会计)-4.7.3现金支付？根据要求的付款方式进行。手工发票/原始单据/付款计划发票/原始单据/付款计划计划财务部(司库-出纳会计)-4.7.4准备付款票据如果需要从银行支付，就应根据发票/原始单据上的要求填写付款票据。如是电汇(TT)付款的处理方法：就应根据发票/原始单据上的要求填写电汇付
3、款票据给银行。手工发票/原始单据发票/原始单据/付款票据计划财务部(司库-出纳会计) 在付款时，所有单据必须马上盖上付讫印章。 不可开只有签名，而不填金额和抬头的支票。 尽量避免开现金支票或不划线支票。 必须保存支票记录(Cheque Register)。4.7.5加盖预留印鉴对付款票据金额与付款凭证确认金额进行核对，然后交给适当权签人员加盖在开户行预留的印鉴或签署。手工发票/原始单据/付款票据发票/原始单据/付款票据计划财务部(司库-出纳会计) 支票必须由出纳人员准备，然后提交适当权签人员进行审核及加签。 在递交付款凭证给领导加签和审批时，必须附上所有有效付款单据。 预留印鉴必须保存在安全地
4、方，平时加锁，防止别人擅用。 预留印鉴必须由权签人保管，不应由会计人员保管。 必须设立不同的审批层次，然后将各层次的预留印鉴及签署通知相关银行，要求银行按各层次上限付款。 银行的预留印鉴或签署若有改变(如相关员工调职或离开公司等,可设置员工调职或离职审计清单)，必须马上通知相应银行更改。 所有取消的支票必须马上盖上取消印章，并妥善保存及归档。 未使用支票必须妥善保存在安全地方，防止别人擅取。4.7.6出票到银行将盖好印鉴的付款票据，按开户行分类，送交开户行出票，并取回回单。电汇(TT)付款：银行把电汇付款处理后便会发回单作通知。手工发票/原始单据/付款票据发票/原始单据/付款票据计划财务部(司
5、库-出纳会计)每一张送交开户行出票的付款票据，都需要从银行取回回单，以确保公司已根据付款计划结算。4.7.7支付现金出纳支付现金。手工发票/原始单据发票/原始单据计划财务部(司库-出纳会计) 付款必须由适当权签人员进行审核及加签。 员工需要凭工卡领取现金。 代收者必须是公司员工，并须记录其工号和姓名。 所有现金支付必须具备经收款人签署确认的收据支持。 在付款后，所有单据必须盖上付讫印章。4.7.8过帐计划财务部(司库-出纳会计)在付款后，根据已盖上付讫印章单据在系统里进行过帐。应付模块发票/原始单据发票/原始单据/记帐凭证计划财务部(司库-出纳会计)-4.7.9清点现金每天进行结转，清点现金，达到帐实相符。应付模块-计划财务部(司库-出纳会计) 每天现金盘点表必须由出纳主管签署。 定期进行由独立人员进行突击现金清点。4.7.10归档所有相关文档交由档案科归档。手工发票/原始单据/记帐凭证/银行回单-计划财务部办公室财务单据必须妥善及安全保管，防止他人擅取。毕马威顾问有限公司此文件尚属草拟阶段，一切内容以最终稿为准；此文件仅供中国电信(香港)有限公司内部传阅。
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