访谈报告- 油服公司船舶事业部.doc

1、中国海油预算访谈记录访谈时间：10月15日下午 1:303:00访谈对象：油田服务公司船舶事业部孔富华访谈人：谢昆仑、马纪冬访谈内容：船舶事业部现状及预算情况访谈记录（一） 船舶事业部部门现状及预算编制有4个作业单位，其中包括3个作业公司和1个油轮公司，68条船。预算编制：收入预算分为ABC3类，其中A代表年初能够明确的收入，B代表有意向的，C代表不好确定的收入，暂时看不到市场。上报给市场部与资金计划部，资金计划部确保市场部数据与之一致。成本预算：主要考虑可变成本部分，细化到每条船。将船前3年历史数据加上今年的项目预计，估计出船的可变成本预算。成本预算一般由资金计划部批准。装备部分：上报物资装

2、备部审核，再上报到计划资金部批准。费用办公预算上报行政部。事业部内部各业务单元先上报预算，由事业部汇总并调整。与分公司关系：事业部不具有法人地位，可能会有些影响，但是不会是实质性影响。分公司有法人授权，是个小集团，是公司职能部门的地区运作部门。他的职能主要是管理职能，但是由于地域以及管理层次的问题导致效率降低。比如：修理某条船的连杆，备忘录与协议均以按照程序做好就差分公司签字盖章，但是一直没有盖章压了7天。聘任某位船长，合同都签订三个月了，但是分公司不给付款。事业部负责确定工作量，分公司负责合同计收款。这部分的责任也是分公司承担，收款后我们会有反馈。如果有困难我们也会协调，但是责任不在我们。（

3、三） 预算执行预算内：预算执行中对于实际发生额由一个额度授权：重大费用要上报公司物资装备部。原则上200万以上需要上报，实际上50万以上就要报批。程序如下：实际每发生的预算需要职能部门审批，由分公司审合同并签字盖章。付费：下属单位上报事业部，报分公司审核，再同意支付。预算外：程序复杂，但是这是应该的。作业公司事业部计财部物资装备部计划资金部主管领导（四）预算与考核预算管理是对的，有很强的导向作用。与奖金挂钩的方式还是比较合理的。其实对于预算我们上报的数据还是经过认真考虑的，上报给资金计划部我们需要沟通调整，最终确定。今年的预算放在明年安排在程序上可以，但是不是故意的，而是根据生产经营活动进行的。对于差异分析事业部还是进行的非常的合适的。每年9月份做一次预算调整。（五）业务情况55%业务来自油公司，45%来自合营公司。海油的船舶业务我们占了99%，其他我们占30%-40%。我们与油公司沟通还是非常充分的。2