财务会计_下游公司－lj.xls

一一、预预算算表表应应该该满满足足以以下下几几点点要要求求： 1、直观、简洁 2、尽量细化，落实责任，便于考核 二二、下下游游及及能能源源板板块块特特点点 除炼化部外均为生产企业，产品为化肥、沥青、发电输气等。作为自然利润中心，需对销售 、成本费用进行预算考核。 为了实现海油进入世界500强的战略目标，各公司需保持高速增长 三三、表表格格编编号号 改改善善建建议议 213 222在“增减原因”项下应详细说明原因。结合产量预算，以销定产。 223 224 1、增加“单位直接材料、单位直接人工”，便于对比前后期；2、“变动费 用”、“固定费用”应分列主要项目，便于考核。 23增加“融资投向”，可以明确并控制资金使用 241 “固定资产投资预算”应区分生产用和非生产用 242增加“项目预期收益”使审核预算有据可依，考核预算有据可查。 243每个项目下应列示明细，如科研费、办公费、差旅费等，使投资落到实处。 244 247 248 251 252 253 254与222重复 255与224大体重复 256应区别变动、固定费用，并与销量挂钩。 257 258 259 2510 2511