1、 上海宽频科技股份有限公司 上海宽频科技股份有限公司 600608 600608 2005 年年度报告 2005 年年度报告 上海宽频科技股份有限公司 2005 年年度报告 2 目录 目录 一、重要提示 . 3 二、公司基本情况简介 . 3 三、会计数据和业务数据摘要 . 3 四、股本变动及股东情况 . 5 五、董事、监事和高级管理人员 . 8 六、公司治理结构 . 12 七、股东大会情况简介 . 13 八、董事会报告 . 14 九、监事会报告 . 21 十、重要事项 . 22 十一、财务会计报告 . 25 十二、备查文件目录 . 33 上海宽频科技股份有限公司 2005 年年度报告 3 一、
2、重要提示一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、 董事郑茳，因公出差,委托曹水和董事长全权代理 3、上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 4、 公司负责人曹水和，公司总经理任建宏，会计机构负责人胡良声明：保证本年度报告中财务报 告的真实、完整。 二、公司基本情况简介二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：上海宽频科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：上
3、海科技 公司英文名称：SHANGHAI BROADBAND TECHNOLOGY CO,.LTD 公司英文名称缩写：SBT 2、公司法定代表人：曹水和 3、公司董事会秘书：胡兴堂 联系地址：上海银城东路 139 号四楼 电话：021-68865313 传真：021-68866341 E-mail：INVESTSBT.SH.CN 公司证券事务代表：卓斌 联系地址：上海银城东路 139 号四楼 电话：021-68864910 传真：021-68866341 E-mail：ZHBSBT.SH.CN 4、公司注册地址：上海银城东路 139 号四楼 公司办公地址：上海银城东路 139 号四楼 邮政编码：
4、200120 公司国际互联网网址：WWW.I600608.COM 公司电子信箱：INVESTSBT.SH.CN 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点：上海银城东路 139 号四楼 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：上海科技 公司 A 股代码：600608 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 3 月 26 日 公司首次注册登记地点：上海浦东源深路 20 号 公司法人营业执照注册号：3100001000672 公司税务登记号码：3100411322077
5、32 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海上会会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 上海宽频科技股份有限公司 2005 年年度报告 4 三、会计数据和业务数据摘要三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -301,826,686.65 净利润 -253,111,197.70 扣除非经常性损益后的净利润 -254,085,481.76 主营业务利润 43,825,757.22 其他业务利润 11,808,529.31 营业利润 -176,054,725.46 投资收益
6、-2,705,187.96 补贴收入 1,346,400.80 营业外收支净额 -19,272,243.54 经营活动产生的现金流量净额 -356,501,403.36 现金及现金等价物净增加额 -360,167,931.96 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 期资产产生的损益 5,605.48 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,346,400.80 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资 格的金融机构获得的短期投资收益） 13,250.22 扣除公司日常根据企业
7、会计制度规定计提的资产减值准备后的 其他各项营业外收入、支出 -450,174.95 以前年度已经计提各项减值准备的转回 543,999.20 其他非经常性损益项目 -481,693.22 所得税影响数 -3,103.47 合计 974,284.06 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2004 年 2005 年 调整后 调整前 本年比上年 增减(%) 2003 年 主营业务收入 944,233,524.321,582,283,941.331,582,283,941.33-40.32 1,955,367,129.85 利润总额 -301,826,686.65
8、-97,507,980.32-92,407,980.32-209.54 41,092,185.74 净利润 -253,111,197.7013,203,416.3018,303,416.30-2,017.01 33,531,232.76 扣除非经常性损益的净 利润 -254,085,481.76-15,094,272.64-9,994,272.64-1,583.32 31,425,914.06 每股收益 -1.000.050.0725-2100.01 0.1859 最新每股收益 净资产收益率（%） -61.421.932.65 减少 63.35 个百分点 5.01 扣除非经常性损益的净 利润为
9、基础计算的净资 -61.65-2.21-1.45 减少 59.44 个百分点 4.69 上海宽频科技股份有限公司 2005 年年度报告 5 产收益率（%） 扣除非经常性损益后净 利润为基础计算的加权 平均净资产收益率（%） -45.55-0.07-1.47 减少 45.78 个百分点 7.60 经营活动产生的现金流 量净额 -356,501,403.36-361,102,082.32-191,102,082.321.27 2,439,780.66 每股经营活动产生的现 金流量净额 -1.41-1.43-0.75681.40 0.0135 2004 年末 2005 年末 调整后 调整前 本年末比
10、上 年末增减 (%) 2003 年末 总资产 1,385,711,618.841,636,715,792.911,471,815,792.91-15.34 1,602,035,169.78 股东权益（不含少数股 东权益） 412,124,462.67684,314,690.80689,414,690.80-39.78 669,778,246.65 每股净资产 1.632.712.73-39.85 3.71 调整后的每股净资产 1.632.712.70-39.85 3.67 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
11、股东权益合计 期初数 252,524,332.00 312,044,725.69 90,180,236.7 3 28,996,390.9929,540,345.98 684,31430,000 人民币普通股 麦玮琛 119,600 人民币普通股 三 SANMEN 门 三变科技股份有限公司 2007 年年度报告 第 10 页 共 96 页 唐作华 107,200 人民币普通股 邢增勤 91,000 人民币普通股 郝美玉 88,114 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 的说明 .公司前名股东不存在关联关系， 也不属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办 法中规定的一致行动人。 .对前名无限
12、售条件股东公司未知他们之间是否存在关联关系， 也未知是否属于 上 市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 五五、控股股东及实际控制人具体情况介绍 控股股东及实际控制人具体情况介绍 报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更，本公司控股股东为浙江三变集团有限公司。其所 持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。 浙江三变集团有限公司持有公司 20,470,900 股国家股，占总股本的 25.59%。其前身是浙江三门变 压器厂，成立于 1968 年 10 月 23 日。1996 年 3 月，经浙江三门县财政局以三财企199656 号文件批准， 对原三门变压器厂进行增资，增资后三门变压
13、器厂实收资本达到 7,000 万元。1997 年 6 月，经浙江省计 划和经济委员会与浙江省体制改革委员会浙计经企19961202 号批准，三门变压器厂整体改组为国有独 资公司即浙江三变集团有限公司，注册资本 7,000 万元。经营范围包括变压器、电机、化工产品制造； 工程安装，技术咨询等。 本公司实际控制人为浙江省三门县人民政府。公司与实际控制人之间的产权及控制关系见下图： 浙江省三门县浙江省三门县 人民政府人民政府 三变科技股份有限公司三变科技股份有限公司 浙江三变集团浙江三变集团 有限公司有限公司 100% 25.59% 三 SANMEN 门 三变科技股份有限公司 2007 年年度报告
14、第 11 页 共 96 页 六、持股在5%以上（含5%）的法人股东情况 六、持股在5%以上（含5%）的法人股东情况 截止报告期末，宁波保税区剑源物资有限公司持本公司股份832.19万股，占公司报告期末总股本的 10.40%，股份类别为境内非国有法人股。剑源物资公司成立于2004年2月19日，注册资本4,000万元，法 定代表人潘晓培。经营范围为国际贸易、转口贸易、保税仓储；金属材料、电力设备、计算机及配件的 批发、零售等业务。 报告期内，股份无质押、冻结或托管等情况。 七、有限售条件股东持股数量及限售条件七、有限售条件股东持股数量及限售条件 （单位：股） 股东名称 年初限售 股数 本年解除 限
15、售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售原因 解除限 售日期 浙江三变集团有限公司 20,470,9000020,470,900 发行限售 实 际控制人限售 2010-2-8 宁波保税区剑源物资有限公司 8,321,900008,321,900发行限售 2008-2-8 张兴祥 8,321,900008,321,900发行限售 2008-2-8 卢旭日 4,868,400004,868,400 发行限售 高管持股 2008-2-8 朱峰 3,287,100003,287,100 发行限售 高管持股 2008-2-8 乐清市电力实业有限总公司 2,912,700002,912,700发行
16、限售 2008-2-8 嵊州市光宇实业有限公司 2,912,700002,912,700发行限售 2008-2-8 宁波鸿翔投资有限责任公司 2,912,700002,912,700发行限售 2008-2-8 台州宏兴电力发展有限公司 1,664,400001,664,400发行限售 2008-2-8 沈民干 915,40000915,400发行限售 2008-2-8 宁波理工监测科技股份有限公司 832,10000832,100发行限售 2008-2-8 叶光雷 915,40000915,400 发行限售 高管持股 2008-2-8 章初阳 707,40000707,400 发行限售 高管持
17、股 2008-2-8 三 SANMEN 门 三变科技股份有限公司 2007 年年度报告 第 12 页 共 96 页 郑采莲 540,90000540,900发行限售 2008-2-8 何镇浩 416,10000416,100发行限售 2008-2-8 卢谷峰 00600 600 高管限售 2008-2-8 三 SANMEN 门 三变科技股份有限公司 2007 年年度报告 第 13 页 共 96 页 第四节、董事、监事和高级管理人员第四节、董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日
18、期 任期终止日期 年初持 股数 年末持 股数 变动 原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 薪酬 卢旭日 董事长、总经理 男 42 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日4,868,4004,868,400 11.03否 章 亮 副董事长 男 45 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日00 0.00否 朱 峰 董事、副总经理 男 48 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日3,287,1003,287,100 10.40否 杨新春 董事 男 48 2007 年 1
19、2 月 24 日2010 年 12 月 24 日00 0.00是 邢志峰 董事 男 33 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日00 0.00是 王忠林 董事 男 36 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日00 0.00是 王玉忠 董事、销售经理 男 43 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日00 8.93否 郭振岩 独立董事 男 44 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日00 4.80否 沃 健 独立董事 男 48 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日00
20、 4.80否 王朝才 独立董事 男 51 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日00 4.80否 王秋潮 独立董事 男 57 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日00 0.00否 周方洁 监事会主席 男 44 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日00 0.00是 徐妙风 监事 男 38 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日00 0.00是 许怀东 监事 男 43 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日00 0.00是 李 琳 监事 女 44 2007 年 12
21、 月 24 日2010 年 12 月 24 日00 0.00是 卢为群 监事 男 44 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日00 3.76否 卢谷峰 监事 男 43 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日0600 二级市 场购入 5.22否 徐秋元 监事 男 41 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日00 6.29否 叶光雷 副总经理 男 45 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日915,400915,400 10.56否 章初阳 副总经理 男 50 2007 年 12 月 24 日2
22、010 年 12 月 24 日707,400707,400 8.96否 林日磊 副总经理 男 38 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日00 9.25否 李雪会 董事会秘书、财 务总监 男 37 2007 年 12 月 24 日2010 年 12 月 24 日00 9.16否 合计 - - - - 9,778,3009,778,900 - 97.96- 注：自 2007 年 12 月起秦小平不再担任本公司独立董事，报告期内其从公司领取的报酬总额为 4.80 万元。王秋潮于 2007 三 SANMEN 门 三变科技股份有限公司 2007 年年度报告 第 14 页 共
23、96 页 年 12 月经本公司 2007 年度第一次临时股东大会选举为独立董事。 二、公司董事、监事、高级管理人员在股东单位任职或兼职的情况 二、公司董事、监事、高级管理人员在股东单位任职或兼职的情况 姓名 本公司职务 兼职单位 职务 兼职单位与本公司关系 卢旭日 董事长、总经理 三变集团 董事 控股股东 章 亮 副董事长 台州电业局 副局长 无关系 徐妙风 监事 乐清电力实业公司 总经理 公司股东 王忠林 董事 鸿翔公司 董事长兼总经理 公司股东 王玉忠 董事、销售部经理 三变集团 董事长 控股股东 杨新春 董事 台州宏兴电力公司 副总经理 公司股东 周方洁 监事 宁波理工监测公司 总经理
24、公司股东 许怀东 监事 台州宏兴电力公司 董事长兼总经理 公司股东 邢志峰 董事 嵊州光宇实业公司 董事长兼总经理 公司股东 李 琳 监事 台州宏兴电力公司 党支部书记 公司股东 李雪会 董事会秘书、财务总监 三变集团 监事 控股股东 三三、公司现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及任职情况 1.公司董事 1.公司董事 卢旭日卢旭日：男，1966 年 1 月出生，研究生学历，高级工程师，中共党员。1986 年 7 月毕业于浙江大 学电机工程学系，同年分配到浙江省三门变压器厂，历任浙江省三门变压器厂“七.五”技术改造技术消 化吸收组
25、成员、冷作车间波纹油箱组组长、总师办工程师、技术副厂长，1994 年兼任浙江省三门变压器 厂技术改造工作领导小组组长；1996 年任浙江三变集团有限公司副总经理，1998 年兼任总工程师，同 年 10 月兼任党委委员；2000 年 7 月至 2001 年 11 月任浙江三变集团有限公司总经理兼总工程师。2001 年 12 月起任浙江三变科技股份有限公司董事长兼总经理。现为三变科技股份有限公司总经理。三变科 技股份有限公司第一、二届董事会董事长。 朱峰朱峰：男，1960 年 4 月出生，经济师，中共党员。1978 年加入浙江省三门变压器厂，历任冷作车 间工人、供应科采购员、供应科长、副厂长，19
26、96 年至 2001 年 11 月任浙江三变集团有限公司董事、副 总经理。2001 年 12 月起任浙江三变科技股份有限公司副总经理。三变科技股份有限公司第一、二届董 事会董事。 王玉忠：男，王玉忠：男，1965 年 12 月出生，研究生学历，工程师，中共党员，现任三变科技股份有限公司销售 部经理。1988 年 7 月毕业清华大学电机系，同年进三门变压器厂工作，历任公司车间技术员、北京地区销 三 SANMEN 门 三变科技股份有限公司 2007 年年度报告 第 15 页 共 96 页 售员、2002 年 10 月起担任浙江三变科技股份有限公司销售部经理。2006 年 5 月至今任浙江三变集团有
27、限 公司董事长。三变科技股份有限公司第二届董事会董事。 章亮：章亮：男，汉族，1963 年 1 月出生，浙江临海人，中共党员。1983 年 12 月参加工作，中央党校函授 学院经济管理专业毕业，大学学历，高级经济师。1983 年 12 月至今就职于台州电业局。三变科技股份有限 公司第二届董事会副董事长。 杨新春杨新春：男，汉族，1960 年 1 月出生，浙江临海人，中共党员。1976 年 12 月参加工作，中央党校函 授学院经济管理专业毕业，大学学历，台州宏兴电力发展有限公司支部委员。1976.121983.4 部队服役； 1984 年 4 月至今就职于台州宏兴电力发展有限公司。三变科技股份有
28、限公司第二届董事会董事。 王忠林王忠林 男，1963 年出生，浙江宁海人，任宁波鸿翔投资有限责任公司董事长。三变科技股份有限公司 第二届董事会董事。 邢志锋：邢志锋：男，1975 年出生，助理工程师职称，1996 年 10 月参加工作，2003 年 11 月至 2007 年 1 月任 嵊州三界供电所所长，2007 年 1 月至今任嵊州市光宇实业有限公司董事长兼总经理职务。 郭振岩：郭振岩：男，1964 年 5 月生，博士、教授级高工；1986 年毕业于哈尔滨理工大学绝缘技术；1986 年 至今工作于沈阳变压器研究所；历任：科员，副科长，副主任，副所长，2003 年起任所长。三变科技股份 有限公
29、司第二届董事会独立董事。 王朝才：王朝才：男，1957 年 1 月生于湖北，汉族，中共党员，经济学博士。工作单位：财政部财政科学研究 所，职务：副所长。职称：研究员，财政学专业博士生导师，社会兼职：中国珠算协会副会长兼秘书长、 中国财政学会常务理事、财政部会计准则委员会咨询委员。1999 至 2002 年，任英豪科教投资股份有限公 司独立董事，1997 年获国务院特殊津贴、国家 21 世纪“百千万人才工程”候选人，曾主持国家、省部级 多项重点课题研究，在人民日报 、 经济日报 、 财政研究等国内外报刊杂志上发表文章 300 余篇， 出版专著（含主编）20 余部。三变科技股份有限公司第二届董事会
30、独立董事。 沃健：沃健：男，1960 年生，籍贯浙江嘉兴，毕业于中南财经大学，本科学历，中共党员，现为浙江财经学 院会计学教授、硕士生导师，现任浙江财经学院教务处处长，浙江省行政事业财务工作研究会理事，兼职 杭州士兰微电子股份有限公司独立董事。 沃健先生长期在高校从事教学和行政管理工作，担任基础会计 、 会计学 、 财务管理等多门课 程的教学工作，发表有关财务会计、经济管理等内容的论文 30 余篇，主持多项省部级课题，主编、参编 教材多本，获省教学成果一等奖一项。 三变科技股份有限公司第二届董事会独立董事。 王秋潮王秋潮： 男， 1951 年 9 月生， 1982 年取得江西师范大学历史学学士
31、学位， 并开始从事律师工作； 1986 年筹建杭州市对外经济律师事务所，任主任职务； 1994 年杭州市对外经济律师事务所转制为浙江天册律 师事务所，为事务所合伙人；1998 年从西南政法大学研究生班毕业。现为浙江省律师协会会长、法学会副 会长、中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员和该会第十五届专家咨询委员会上海分会成员、中华全国律协 常务理事；全国律协、业务规则委员会和外事委员会委员、杭州市人大常委会立法咨询委员会委员。 三 SANMEN 门 三变科技股份有限公司 2007 年年度报告 第 16 页 共 96 页 王秋潮律师多年来从事外商在华投资项目法律服务，先后参与美国默克公司、摩托罗拉公司、
32、奥的 斯公司、日本东芝公司、富士公司等多个跨国公司在华投资项目谈判和文件起草。办理了一些在浙江省 和杭州市有一定影响的案件，如高尔夫球场土地纠纷案、股民跳楼遗孀状告证券公司案、卡西欧计算器 纠纷案等。93 年取得证券律师事务从业资格， 近年来参与了万向钱潮、 百大集团、 东方通信、 华东医药、 信雅达、卧龙科技等上市公司的重组和股票发行项目，并担任了浙江移动、肖山机场等公司的法律顾问 和浙大海纳、万泰认证等公司的独立董事。先后参加过中美投资法律讨论会、中国欧共体在华投资法律 实务讨论会、十一届英联邦法律大会和第十三届亚洲律师协会会长会议等国际性活动。 2.公司监事 2.公司监事 周方洁周方洁：
33、男，1964 年 10 月出生，北京理工大学副教授，现任宁波理工监测设备有限公司经理。1988 年 7 月毕业于北京科技大学自动化系列化专业， 工学硕士， 同年在北京理工大学机器人中心从事科研工作， 1993 年 1 月至 1995 年 12 月任北京三雄电气公司总经理，1996 年 1 月任北京理工现代电气设备有限公司 总经理。 徐妙风：徐妙风： 男，1970 年 11 月出生，本科学历，于 1990 年 11 月供职于乐清市供电局基建科、生技 科等部门，2000 年 11 月至 2006 年 10 月 北 矿 磁 材 科 技 股 份 有 限 公 司 北 矿 磁 材 科 技 股 份 有 限
34、公 司 BGRIMM Magnetic Materials 债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。 (4)长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。 (5)长期投资减值准备的确认标准及计提方法： 当市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值 时，按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11固定资产计价与折旧政策 (1)固定资产的标准： 固定资产指使用期限在 1 年以上的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具以及其他与生产经营有 关的设备、器具、工具等。不属于
35、生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限 超过 2 年的资产。 (2)固定资产的计价方法： 购入的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本和交纳的有关税金 等计价； 自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价； 其他单位投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价； 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者计价； 在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产账面价值减去改建、扩建过程中发 生的变价收入，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出计价
36、； 接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相关税 费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资 北矿磁材科技股份有限公司 2004 年年度报告 48 产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价；同类 或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值计价。受赠 旧固定资产，按上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价； 盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧程度估计的价 值损耗后的余额计价； 企业
37、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产 的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价； 以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费计价。 (3)固定资产的分类及折旧方法： 固定资产折旧采用“年限平均法”按类别计提， 并根据估计使用年限和预计净残值率确定其折 旧率如下： 资产类别 估计使用年限（年）预计净残值率（）年折旧率（） 房屋及建筑物 35 3 2.77 机器设备 10 3 9.70 电器设备 10 3 9.70 电子及通讯设备 10 3 9.70 仪器仪表 10 3 9.70 运输设备 10 3 9.70 (4)固定资
38、产减值准备 公司在期末或者在年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈 旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额 计提固定资产减值准备。 12在建工程核算方法 (1)在建工程的计价方法 按购建时发生的实际成本核算，资产达到预定可使用状态时转入固定资产。 对已交付使用尚未办理移交手续的，可先按估计价值计账，待确定实际价值后，再行调整。 (2)在建工程减值准备 公司在期末或者年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，按减值额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
39、 北矿磁材科技股份有限公司 2004 年年度报告 49 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13借款费用的会计处理方法 专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款发生的汇兑差额，在购建 固定资产达到预定可使用状态之前计算应予资本化金额，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到 预定可使用状态之后，计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。 14无形资产的核算方法 (1)无形资产计价及摊销方法 无形
40、资产按实际成本计价，在受益期限内（不超过经营期限）分期平均摊销。 (2)无形资产减值准备 公司在期末或者在年度终了，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可 收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： 某项无形资产已被其他新技术等所取代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响; 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复； 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在
41、项目受益期限内平均摊销。 16收入确认的原则 (1)销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关成本能够可靠的计量时， 确认销售收入的实现。 (2)提供劳务 北矿磁材科技股份有限公司 2004 年年度报告 50 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金 额，确认方法参照商品销售收入的确认原则； 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果做出可靠 估计的，应按完工百分比法确认收入。 (3)让渡资产使用权 在以下条件均能满足时确认收入： a) 与交易相关的经济利益能够流入企业； b) 收入的金额能够可靠地计量。 17所得税的会计处理 公司所得税的会计处理采用“应付税款法”。 三、会计政策、会计估计变更 根据财政部文件财会20043 号关于印发关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问 题解答(四)的通知规定，公司以应收债权（包括应收票据）向金融机构办理贴现，如系有追索权， 按照以应收债权为质押取得借款的规定进行会计处理。公司对 2003 年度的会计报表进行追溯调整，调 增期初
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