1、作业或者井巷维修作业（井筒及井下新水平延深的井底车场、主运输、主通风、主排水、主要机电硐室开拓工程除外）、露天煤矿将采煤作业作为独立工程承包给其他企业或者个人的，以及将井下新水平延深开拓工程分包或者承包后再次转包的。第十七条 “煤矿改制期间，未明确安全生产责任人和安全管理机构，或者在完成改制后，未重新取得或者变更采矿许可证、安全生产许可证和营业执照”重大事故隐患，是指有下列情形之一的：（一）改制期间，未明确安全生产责任人，而进行生产建设的；（二）改制期间，未健全安全生产管理机构和配备安全管理人员进行生产建设的；（三）完成改制后，未重新取得或者变更采矿许可证、安全生产许可证、营业执照而进行生产建
2、设的。第十八条 “其他重大事故隐患”，是指有下列情形之一的：（一）没有分别配备专职的矿长、总工程师和分管安全、生产、机电的副矿长，以及负责采煤、掘进、机电运输、通风、地测防治水工作的专业技术人员的；（二）未按规定足额提取或者未按规定范围使用安全生产费用的；（三）未按规定进行瓦斯等级鉴定，或者瓦斯等级鉴定弄虚作假的；（四）出现瓦斯动力现象，或者相邻矿井开采的同一煤层发生了突出事故，或者被鉴定、认定为突出煤层的，以及煤层瓦斯压力达到或者超过0.74MPa的非突出矿井，未立即按照突出煤层管理并在规定时限内进行突出危险性鉴定的（直接认定为突出矿井的除外）；（五）图纸作假、隐瞒采掘工作面，提供虚假信息、
3、隐瞒下井人数，或者矿长或总工程师（技术负责人）履行安全生产岗位责任制及管理制度伪造记录，弄虚做假的；（六）矿井未安装安全监控系统、人员位置监测系统或者不能正常运行，以及对系统数据进行修改、删除及屏蔽的；（七）提升（运送）人员的提升机未按规定安装保护装置、保护装置失效的，或者超员运行的；（八）掘进工作面后部巷道或独头巷道维修（火点、高温点处理）时，维修（处理）点以里继续掘进或有人员进入，或者采掘工作面未按规定安设压风、供水、通信线路及装置的；（九）露天煤矿边坡角大于设计最大值，或者边坡发生严重变形未及时采取措施进行治理的；（十）各省级煤矿安全监察机构和煤矿安全监管部门报经国家煤矿安全监察局批准同
4、意的其他重大事故隐患。第十九条 本标准自印发之日起施行。煤矿重大生产安全事故隐患判定标准（原国家安全生产监督管理总局令第85号）同时废止。12事故。(四)水害事故的处理：透水事故发生后，首先由矿山救护队立即入井侦察灾区情况：查找水源位置、事故前人员分布情况、矿井有生存条件的地点及进入该地点的通道等，并依据井下巷道布置，出水标高计算被困人员所在地点空间范围，氧气、瓦斯浓度，推算出人员应救出的最长时间，供指挥部制定抢险救援方案。进一步确定巷道破坏和堵塞物情况，弄清楚水量、流动路线、巷道内有害气体(CH4、CO2、H2S)浓度及井巷散布情况和通风情况。(五)抢救被水灾事故困在井下人员的原则是：在加大
5、排水能力或泄水措施都不能短期得救时，应视其所在位置，如高于透水位置时，可利用打钻孔泄压或利用钻孔、开小巷等方法供给新鲜空气、饮料、食物及救人;如果其所在地点低于透水后水位时，禁止打钻孔、泄压，防止地下水窜通而扩大灾情。(六)处理上山巷道水灾时必须做到以下几点：1、防止二次透水，或积水和淤泥的冲击。2、突水点的下方，即救护人员处理事故地点以下，应有足够的储存水及沉积物的有效空间。3、保证人员在抢救过程中的通讯联系和安全退路。4、处理事故时的作业地点，应有安全设施(躲避硐室等)。矿井透水超过排水能力，水位逐渐上升，有全矿或水平被淹危险时，在下部水平的救援人员要立即撤出，之后，可以向下部水平或采区放
6、水，若果下水平人员尚未撤出，而上部水平的排水设备又受到被水演威胁时，可用装有粘土、砂子的麻袋构建临时防水墙，堵住泵房口和通往下部水平的巷道。案例：(1)红会四矿水灾事故;(2)王家山矿二号井透水死亡8人事故;(3)靖远县一矿水灾事故。四、冒顶事故(一)冒顶事故发生后，救援人员如何抢救遇险人员?1、处理冒顶事故中，始终要有专人检查瓦斯和观察顶板变化情况，发现顶板出现有再次冒顶预兆时，救援人员应立即撤离救援现场。2、用呼喊、敲击等方法，判定遇险人员位置，与他们保持联系，并鼓励他们配合抢救。3、用掘小巷、绕到通过冒顶区上部空间或清理塌落物接近遇险人员时，应架好临时支架。一时无法接近时，应设法利用压风
7、管路等向灾区供给新鲜空气、饮料和食物。(二)对冒顶事故中抢救出来的遇险人员应怎样保护?对抢救出来的遇险人员要用毯子保温，并迅速运到安全地点进行抢救。对困在井下时间较长的得救伤员，不能用强光照射他们的眼睛、过多给他们饮食，应及时送到井上医院进行抢救。泓域咨询/中药饮片生产制造项目预算报告中药饮片生产制造项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展宏观环境分析中药饮片的主要消费市场包括医院、诊所、药店、网店等。其中，综合医院和中医医院是中药饮片加工行业产品最大的消费市场，许多消费者倾向于从医院购买药品。随着医保覆盖人群的增长，该消费市场的份额将持续提高。诊所是中药饮片产品的第二大消费市场，在一
8、些没有大型医院的偏远地区，诊所非常受欢迎，占据的比重为22.5%。药品零售店是第三大消费市场，药品零售店相对于其他渠道来说比较方便，随着药品零售店连锁商业化的形成，该细分市场的份额预计将会不断提高。2018年，全球贸易跌宕起伏，但中药类商品贸易发展势头良好。2018年中国中药类产品进出口总额达到57.68亿美元，同比增长10.99%，其中，中药材及饮片占据了23%的比重。具体来看，2018年中药材及饮片进口额持续保持高昂的态势，2018年为2.85亿美元，同比上涨9.16%。中药材及饮片进口额较大的品种主要有龙眼、西洋参、鹿茸、乳香、没药及血竭等，进口市场主要集中在泰国、新西兰和加拿大。从出口
9、来看，2018年，我国中药材及饮片出口额10.31亿美元，同比大幅下降9.49%，较2017年同期2.22%的降幅继续扩大，中药材及饮片出口的品种主要有肉桂、人参、枸杞、红枣、当归等。中药材饮片遇冷的主要原因是出口数量的锐减，2018年中药材及饮片出口数量同比下降11.25%，中国香港需求的下跌拖累了其总体业绩。原国家食品药品监督管理总局自2013年开展药品“两打两建”专项行动以来，一场自上而下的食品药品安全“保卫战”则在全国打响，各级政府和药监部门均加大了监管力度，使得中药材专业市场、中药饮片生产、流通和使用等环节均有了大幅改观，取得了显著的进步。从全国中药材及饮片质量抽检来看，2013-2
10、018年合格率不断上升，从2013年的64%上升至2018年的88%，质量稳步提升。随着中药产业化、市场化的不断扩大和升级，我国中药产业得到了迅速地发展和壮大，涌现了一大批通过GMP认证并初具规模的中药饮片企业，中药饮片产业呈现持续发展的良好态势。2017年我国中药饮片市场规模为2165.3亿元，2018年约为2700亿元。在去除“以药养医”的大环境下，中药饮片市场前景可期。中药饮片是指在中医药理论的指导下，根据辨证施治和调剂、制剂的需要，对“中药材”进行特殊加工炮制的制成品。中药饮片可直接作为药剂配方服用或直接服用，或进一步加工为中成药产品。中药饮片的品种数量与中药材的种类密切相关，根据全国
11、中药材资源普查，我国现有的中药材资源种类多达12000多种。中药饮片产业一直被纳入国家重点保护的范围，是中药行业的重要组成部分，起到承上启下的关键性作用，也是我国的战略性产业。当前，国家高度重视中医药事业发展，出台了一系列利好政策，群众对中医药的需求也越来越高。近年来，我国中药饮片销售情况持续走高，销售额年均保持两位数的增长率。不过近两年，受质量标准逐渐提高以及行业监管如加强GMP认证和飞检等影响，行业增速趋缓，但行业景气度依然维持较高，行业增速保持在10%以上，高于同期医药工业其他子板块增速。二、预算编制说明本预算报告是xxx实业发展公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的
12、基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况经过10余年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，完善的加工制造手段，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。公司基于
13、业务优化提升客户体验与满意度，通过关键业务优化改善产业相关流程；并结合大数据等技术实现智能化管理，推动业务体系提升。公司通过了ISO质量管理体系认证，并严格按照上述管理体系的要求对研发、采购、生产和销售等过程进行管理，同时以客户提出的品质要求为基础，建立了完整的产品质量控制体系，保证产品质量的优质、稳定。优良的品质是公司获得消费者信任、赢得市场竞争的基础，是公司业务可持续发展的保障。公司高度重视产品和服务的质量管理，设立了品管部，有专职质量控制管理人员，主要负责制定公司质量管理目标以及组织公司内部质量管理相关的策划、实施、监督等工作。（二）公司经济指标分析2018年xxx科技公司实现营业收入1
14、4534.99万元，同比增长21.06%（2528.63万元）。其中，主营业务收入为12285.40万元，占营业总收入的84.52%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入3052.354069.803779.103633.7514534.992主营业务收入2579.933439.913194.203071.3512285.402.1中药饮片(A)851.381135.171054.091013.554054.182.2中药饮片(B)593.38791.18734.67706.412825.642.3中药饮片(C)438.59584.79543.0152
15、2.132088.522.4中药饮片(D)309.59412.79383.30368.561474.252.5中药饮片(E)206.39275.19255.54245.71982.832.6中药饮片(F)129.00172.00159.71153.57614.272.7中药饮片(.)51.6068.8063.8861.43245.713其他业务收入472.41629.89584.89562.402249.59根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额3393.34万元，较2017年同期相比增长354.78万元，增长率11.68%；实现净利润2545.01万元，较2017年同期相比增长435.
16、33万元，增长率20.63%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元14534.99完成主营业务收入万元12285.40主营业务收入占比84.52%营业收入增长率（同比）21.06%营业收入增长量（同比）万元2528.63利润总额万元3393.34利润总额增长率11.68%利润总额增长量万元354.78净利润万元2545.01净利润增长率20.63%净利润增长量万元435.33投资利润率62.53%投资回报率46.90%财务内部收益率22.48%企业总资产万元20474.09流动资产总额占比万元30.38%流动资产总额万元6219.28资产负债率37.89%四、基本假设1、公司所遵
17、循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利
18、影响。五、市场预测分析中药饮片是我国传统的中药产业，随着中药产业化和市场化的不断扩大和升级，我国中药生产逐步形成了以中药材种植养殖、产地初加工和专业市场为主要环节的中药材产业，也形成了一大批通过GMP认证并初具规模的中药饮片企业，中药饮片加工产业呈现出持续发展的良好态势。近年来，随着国家促进中医药发展的战略及扶持三农政策的相继出台，中药饮片被纳入国家基本药物目录，目前，中药饮片产业的市场容量不断增大，中药饮片加工行业已进入一个全面快速发展的新时期。根据国家统计局统计数据显示，2017年，中国中药饮片加工行业销售收入达到1843.4亿元，2018年更是突破2000亿元，达到2104.9亿元，同比
19、增长14.2%。随着行业不断发展，预计到2020年市场需求将超过3500亿元。从地区分布来看，我国中药饮片加工市场主要分布在吉林、辽宁、四川等地，三者占的比重分别为12.07%、11.76%和11.37%。此外，从整体看，我国中药饮片加工企业主要分布在华东和华中地区，这些地区有着发达的水陆交通，有利于原料和产品的运输。行业的蓬勃发展使众多企业纷纷进入该领域，截止2017年底，我国中药饮片生产加工企业已达1262家，但销售额不足亿元的企业占据了70%的比重，市场整体集中度较低。此外，市面上很多小型中药饮片企业由传统手工作坊转变而来，沿用落后的生产及管理方法，生产的药品在药材原料质量、炮制工艺、包
20、装、仓储运输等方面存在各种问题，直接影响到中药饮片的临床疗效与安全。中药材、中药饮片、中成药是中药行业的三大支柱。不同于中药材，中药饮片属于医药工业，受政府相关部门的严格监管，并由行业自律协会进行协调指导发展。中药饮片的质量提升需要中药行业良性互动，理性制衡，有序参与。虽然近年来国家利好政策不断倾斜，但目前中药饮片生产仍然处于小而全的局面，品种多而杂，质量难以保证。行业应重视饮片原料的质量，推进中药材种植规范化。合理种植迁移、禁止盲目引种。规范产地加工，推动形成“饮片企业+合作社”模式规范化管理。研究、探索、推广产地加工炮制一体化模式，建立中药材追溯体系。中药饮片是指在中医药理论的指导下，根据
21、辨证施治和调剂、制剂的需要，对“中药材”进行特殊加工炮制的制成品。中药饮片可直接作为药剂配方服用或直接服用，或进一步加工为中成药产品。长期以来，中医药和西医药互相补充、协调发展，共同担负着维护和增进人民健康的任务，这是我国医药卫生事业的重要特征和显著优势。中药饮片加工业既作为医药制造业的细分行业之一，同时也是中医药产业三大支柱之一，在我国经济发展中有着不可忽略的重要地位。随着人民生活水平逐步提高、人口老龄化加剧及医疗保障体制不断完善使社会对药物的需求量明显加大。中药以其毒副作用小，长期服用能够从本质上改善人体机能，较西药的使用具有明显的优势。加之，中药产业属于大健康产业，符合国家产业政策导向，
22、近些年来，新医改方案的出台、农村新农合和城市社区医疗网络的建立以及国家保障人人享有基本医疗服务政策的实施等一系列政策的出台都为中药饮片产业的发展带来前所未有的发展机遇。中药饮片的社会需求呈现平稳增长的态势。在整个医药行业销量都在下滑的情况下，我国中成药产业仍然保持着快速增长态势，新医改的推进及国家相应的扶持政策是它销量仍然上升的原因，再加上我国对中药的偏好，所以使得中成药在大环境不好的情况下仍然能快速增长。在整个中药产业中所占的市场份额也日益扩大，我国中成药行业开始向现代化、消费品市场及美容保健品市场方向延伸，中成药行业未来呈现出良好的发展前景。在中成药行业发展前景良好的背景下，发挥中药粉剂行
23、业产品特色，以提高中药粉剂产业创新能力，提高中药粉剂的标准，逐步达到可控，行业上下游并重，是推动中药粉剂产业可持续快速发展的关键所在。中药饮片行业是中药行业的重要组成部分，也是我国的战略性产业，关系着国民身体的健康以及中华民族的发展。中药饮片行业产业链中，上游产业主要为中药材种植、贸易行业，例如中药材培育基地等。下游产业包括医药流通行业，主要是中药消费市场，有医院、药店、部分超市和商店。它们共同组成中成药行业产业链。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx实业发
24、展公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资7122.94(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2221.803021.31175.147122.941.1工程费用万元2221.803021.3116291.831.1.1建筑工程费用万元2221.802221.8021.05%1.1.2设备购置及安装费万元3021.313021.3128.62%1.2工程建设其他费用万元1879.831879.8317.81%1.2.1无形资产万元912.3091
25、2.301.3预备费万元967.53967.531.3.1基本预备费万元493.02493.021.3.2涨价预备费万元474.51474.512建设期利息万元3固定资产投资现值万元7122.947122.94（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3432.77万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元16291.8311521.7013067.7916291.8316291.8316291.831.1应收账款万元4887.553176.913421.284887.554887.554887.551.2存货万元7331.324765.365131
26、.937331.327331.327331.321.2.1原辅材料万元2199.401429.611539.582199.402199.402199.401.2.2燃料动力万元109.9771.4876.98109.97109.97109.971.2.3在产品万元3372.412192.062360.693372.413372.413372.411.2.4产成品万元1649.551072.211154.681649.551649.551649.551.3现金万元4072.962647.422851.074072.964072.964072.962流动负债万元12859.068358.39900
27、1.3412859.0612859.0612859.062.1应付账款万元12859.068358.399001.3412859.0612859.0612859.063流动资金万元3432.772231.302402.943432.773432.773432.774铺底流动资金万元1144.25743.77800.981144.251144.251144.25（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算10555.71万元，其中：固定资产投资7122.94万元，占项目总投资的67.48%；流动资金3432.77万元，占项目总投资的32.52%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资
28、产投资包括：建筑工程投资2221.80万元，占项目总投资的21.05%；设备购置费3021.31万元，占项目总投资的28.62%；其它投资1879.83万元，占项目总投资的17.81%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=7122.94+3432.77=10555.71（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元10555.71148.19%148.19%100.00%2项目建设投资万元7122.94100.00%100.00%67.48%2.1工程费用万元5243.1173.61%73.61%49.67%2.1.1建筑工程费万
29、元2221.8031.19%31.19%21.05%2.1.2设备购置及安装费万元3021.3142.42%42.42%28.62%2.2工程建设其他费用万元912.3012.81%12.81%8.64%2.2.1无形资产万元912.3012.81%12.81%8.64%2.3预备费万元967.5313.58%13.58%9.17%2.3.1基本预备费万元493.026.92%6.92%4.67%2.3.2涨价预备费万元474.516.66%6.66%4.50%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元7122.94100.00%100.00%67.48%5建设期间费用万元6流动资金万元3432.
30、7748.19%48.19%32.52%7铺底流动资金万元1144.2616.06%16.06%10.84%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入16043.95万元，总成本13156.18万元，利润总额13319.43万元，净利润9989.57万元，增值税537.98万元，税金及附加173.07万元，所得税3329.86万元；第二年负荷70.00%,计划收入17278.10万元，总成本13945.64万元，利润总额14392.55万元，净利润10794.41万元，增值税579.36万元，税金及附加178.03万元，所得税3598.14万元；第三年生产负荷100%，
31、计划收入24683.00万元，总成本18682.43万元，利润总额6000.57万元，净利润4500.43万元，增值税827.66万元，税金及附加207.83万元，所得税1500.14万元。（一）营业收入估算该“中药饮片生产制造项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑中药饮片行业设备相对价格变化，假设当年中药饮片设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入24683.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=827.66万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元16043.9517278.10246
32、83.0024683.0024683.001.1中药饮片万元16043.9517278.1024683.0024683.0024683.002现价增加值万元5134.065528.997898.567898.567898.563增值税万元537.98579.36827.66827.66827.663.1销项税额万元3949.283949.283949.283949.283949.283.2进项税额万元2029.052185.133121.623121.623121.624城市维护建设税万元37.6640.5657.9457.9457.945教育费附加万元16.1417.3824.8324.83
33、24.836地方教育费附加万元10.7611.5916.5516.5516.559土地使用税万元108.51108.51108.51108.51108.5110税金及附加万元173.07178.03207.83207.83207.83（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用18682.43万元，其中：可变成本15789.29万元，固定成本2893.14万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2221.802221.80当期折旧额1
34、777.4488.8788.8788.8788.8788.87净值444.362132.932044.061955.181866.311777.442机器设备原值3021.313021.31当期折旧额2417.05161.14161.14161.14161.14161.14净值2860.172699.042537.902376.762215.633建筑物及设备原值5243.11当期折旧额4194.49250.01250.01250.01250.01250.01建筑物及设备净值1048.624993.104743.094493.084243.073993.064无形资产原值912.30912.3
35、0当期摊销额912.3022.8122.8122.8122.8122.81净值889.49866.69843.88821.07798.265合计：折旧及摊销5106.79272.82272.82272.82272.82272.82总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元11717.217616.198202.0511717.2111717.2111717.212外购燃料动力费万元898.98584.34629.29898.98898.98898.983工资及福利费万元2620.322620.322620.322620.322620.322620
36、.324修理费万元30.0019.5021.0030.0030.0030.005其它成本费用万元3143.102043.022200.173143.103143.103143.105.1其他制造费用万元1266.46823.20886.521266.461266.461266.465.2其他管理费用万元649.08421.90454.36649.08649.08649.085.3其他销售费用万元1234.57802.47864.201234.571234.571234.576经营成本万元18409.6111966.2512886.7318409.6118409.6118409.617折旧费万元250.01250.01250.01250.01250.01250.018摊销费万元22.8122.8122.8122.8122.8122.819利息支出万元-10总成本费用万元18682.4313156.1813945.6418682.4318682.4318682.4310.1可变成本万元15789.2910263.0411052.5015789.2915789.2915789.2910.2固定成本万元2893.142893.142893.14289
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