1、 淄博般阳城市资产经营有限公司 2018 年上半年财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 1 一、一、公司基本情况公司基本情况 1、公司概况 (1) 公司名称：淄博般阳城市资产经营有限公司（以下简称“公司” ） (2) 注册资本：人民币 88,000,000.00 元 (3) 公司住所：山东省淄博市淄川经济开发区高新技术创业服务中心 3 号楼 (4) 法定代表人：周丕刚 (5) 经营范围：城市基础设施项目投资；建筑工程施工；土地开发整理；区政府授权下的国有资 产管理。 2、历史沿革 公司系经淄川区人民政府川政发(2008)56 号关于批准成立淄博般阳城市资产经营有限公司的决 定
2、，于 2008 年 10 月 27 日注册成立。公司注册资本 8,800 万元，其中：2008 年 10 月 17 日淄川 区城市资产经营公司以货币出资 600 万元，占出资额的 100%，上述出资经山东鑫源会计师事务 所鲁鑫所验字(2008)第 149 号验资报告验证；2009 年 1 月 5 日淄川区城市资产经营公司以货币增 资 1,700 万元，占出资总额的 100%，本次增资后注册资本为 2,300 万元，上述出资经山东鑫源会 计师事务所鲁鑫所验字(2009)第 4 号验资报告验证；2009 年 3 月 5 日淄川区城市资产经营公司以 货币增资 6,500 万元，占出资总额的 100%
3、，公司注册资本增加到人民币 8,800 万元，上述出资经 山东鑫源会计师事务所鲁鑫所验字(2009)31 号验资报告验证。2018 年 6 月 21 日，淄川区城市资 产经营公司将其持有的 8800 万元股权转让给淄博市淄川区国有资产管理局，公司股东变更为淄 博市淄川区国有资产管理局。 3、本财务报告已经公司董事会于 2018 年 7 月 12 日批准报出。 二、二、财务报表的编制基础财务报表的编制基础 1、编制基础 公司 2015 年度、2016 年度财务报表原按企业会计制度及其补充规定编制，经公司董事会批 准，公司自 2017 年 11 月 20 日起执行企业会计准则 ，并按照企业会计准则
4、第 38 号首次 执行企业会计准则的有关规定重新编制了 2015 年度、2016 年度的财务报表。 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会 计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可 变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 淄博般阳城市资产经营有限公司 2018 年上半年财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 2 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、三、重要会计政策和会计估计重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财
5、务报表及附注系按财政部颁布的企业会计准则 、应用指南、企业会计准则解释、中国 证券监督管理委员会发布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般 规定2014 年修订以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 记账本位币为人民币。 4、现金等价物 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的 投资。 5、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 金融资产在初始确认时划分为下列四类
6、： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项； 4) 可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 淄博般阳城市资产经营有限公司 2018 年上半年财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 3 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金
7、融负债和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债， 主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承 担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 主要是指公司基于风 险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额， 相 关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金
8、股利， 确认为投 资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允 价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时， 其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入
9、，计入投资收益。实际利 率应当在取得持有至到期投资时确定， 在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权， 通常应按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价 值之间的差额计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投
10、资、贷款和应收款项的金融资产。 淄博般阳城市资产经营有限公司 2018 年上半年财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 4 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利， 应单独确认为 应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出 售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时， 将原直接计入所有者
11、权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 通常情 况下， 公司发行的债券、 因购买商品产生的应付账款、 长期应付款等， 应当划分为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 其他金融负债通常采用 摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融 资产或金融
12、负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。 金融资产整体转移满足终止确认条件的， 应当将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为可供出售
13、金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则继续确认所转移金融资产整 体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 淄博般阳城市资产经营有限公司 2018 年上半年财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 5 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分颗搁(翁蘁匀%蜰鳟翁蘁蘀讀缁澅仌缀隐椀秀輂嬂餃洄涄
14、洄礄贄锄锄锄一饓一饓薟琀偵瀀搀昀挀搀昀戀愀搀戀搀戀昀最椀昀一饓一饓薟琀偵瀀搀昀尀尀昀昀愀愀挀愀攀昀戀昀愀搀昀愀堀堀挀愀焀稀最最戀愀猀琀氀欀匀夀刀戀渀欀吀嘀刀儀瘀漀攀愀最蔀偵桲琀琀瀀猀眀眀眀眀攀渀欀甀渀攀琀挀漀洀椀氀攀刀漀漀琀尀圀攀渀欀甀渀攀琀椀氀攀刀漀漀琀尀攀戀昀戀愀昀搀挀搀挀挀挀攀V栀紀蛵5缀蛵洀礀欀椀渀最遒爀戀眀欀漀氀欀儀漀匀堀琀堀搀愀攀氀最欀稀漀唀伀挀吀琀琀眀瘀挀焀搀戀吀搀伀嘀唀愀刀戀氀掖蝫葔汦掖蝫葔遒斏咍覃灎湥桧豾恵硸葒灭硸井焁需翁蘁d潶G蔀s胔-蔀i縃$蒝20210813-中信期货-有色产品每日报告：美国7月PPI创新高有色震荡整理.pdf59720b280f38413c8c065b
15、7b12f82865.gif20210813-中信期货-有色产品每日报告美国7月PPI创新高有色震荡整理.pdf2021-8165ea315c0-405f-4e6d-ba31-a4fbfd2ecfc5ral5bfP0TqyhlhHtUgJsNl/KI69ZbxGce55CC1kCtKSp/FTOmI4PvA=20210813,中信,期货,有色,产品,每日,报告,美国,PPI,创新,震荡,整理https:/ 有色金属有色金属研究团队研究团队 研究员： 郑琼香 075583213347 从业资格号：F0260068 投资咨询号：Z0002147 覃静 075583212747 从业资格号：F305
16、0758 投资咨询号：Z0013731 沈照明 ?0摲颗搁嬀(翁蘁匀映翁蘁蘀讀缁澅缀仌栾缀莨莅椑秀愂漄餄夅夅夅夅夅夅夅夅夅夅夅夅夅夅夅夅匀琀瑓葾坦瀀搀昀搀挀昀愀戀戀昀攀最椀昀匀琀瑓葾坦瀀搀昀尀尀愀攀昀挀挀攀昀攀昀攀焀圀瀀氀焀倀倀攀眀娀刀栀瀀儀倀攀猀匀甀搀挀砀挀一稀夀刀砀吀儀匀瑓葾坦梄琀琀瀀猀眀眀眀眀攀渀欀甀渀攀琀挀漀洀椀氀攀刀漀漀琀尀圀攀渀欀甀渀攀琀椀氀攀刀漀漀琀尀挀攀戀昀攀昀攀戀昀攀挀挀挀栀蛷蛷堀蛷洀礀欀椀渀最遒栀椀昀琀漀渀稀嘀樀挀愀欀樀甀刀伀琀砀伀娀唀攀挀夀爀瘀堀一最欀夀挀倀氀T畎禘癸琀氀癸決癸葾葾坦坦匀琀瑓瀀敎灣敎匀猁需翁蘁dnG蔀胔-蔀0i縃$蓑20210814-国盛证券-裕同科技-0
17、02831.SZ-第二成长曲线搭建顺畅3C包装龙头再起航.pdf0daa39adec2d485498940c2df4d48e2b.gif20210814-国盛证券-裕同科技-002831.SZ-第二成长曲线搭建顺畅3C包装龙头再起航.pdf2021-8168539419b-5339-4028-aea8-3450de1dc29308pVaP6fFEAWhDnWZ6cB1AeTCvdDBJk1Guvxdfdmxl8LNbNN/zH6jA=20210814,证券,科技,002831.,SZ,第二,成长,曲线,搭建,顺畅,包装,龙头,再起https:/ 请仔细阅读本报告末页声明请仔细阅读本报告末页声明
18、 证券研究报告 首次覆盖报告 2021年 08月 14日 裕同科技裕同科技002831.SZ 第二成长曲线搭建顺畅，第二成长曲线搭建顺畅，3C 包装龙头再起航包装龙头再起航 高端纸包龙头，产?颗搁褀茀(翁蘁匀毀翁蘁蘀讀缁澅仌怀缀椀秀謂圂圄蜄螄蜄錄圄褀匀华赿繫瀀搀昀搀挀挀搀昀昀攀愀戀挀昀攀昀最椀昀褀匀华赿繫瀀搀昀尀尀昀愀戀挀攀戀挀戀搀戀砀瘀漀欀甀氀刀圀匀吀猀瘀唀儀猀爀倀稀匀洀挀搀椀眀稀甀眀猀瘀昀砀漀最儀匀华贀縀梘琀琀瀀猀眀眀眀眀攀渀欀甀渀攀琀挀漀洀椀氀攀刀漀漀琀尀圀攀渀欀甀渀攀琀椀氀攀刀漀漀琀尀戀昀挀昀搀攀攀搀戀愀戀搀M栀瘀蛵眀蛵O砀蛵洀礀欀椀渀最遒稀倀眀挀樀洀焀刀嘀氀稀礀倀最礀圀氀挀渀伀搀漀焀
19、刀樀唀攀渀刀樀氀戀搀挀猀伀一幧蹜襎偧沖幧蹜襎偧沖祔畜祔畜华跿繫华跿繫襵剖厐襵剖厐氰渁需翁蘁dG蔀客r胔-蔀9i縃$蔓20210814-光大证券-七彩化学-300758.SZ-公告点评：外延收购布局有机新材料激励计划彰显长期增长信心.pdfe36d251f3c45469c9538f119b5fb0066.gif20210814-光大证券-七彩化学-300758.SZ-公告点评外延收购布局有机新材料激励计划彰显长期增长信心.pdf2021-8169ca02599-17da-42df-ab4f-2660b478a3be1h63zWeJhbHTKdTl/GRSNbf0jfs+TSjZuOVajthTI
20、Imdp2vQ/mbwNg=20210814,光大,证券,七彩,化学,300758.,SZ,公告,点评,外延,收购,布局,有机,新材料,激励,计划,彰显,长期,增长,信心https:/ 敬请参阅最后一页特别声明 1 证券研究报告 2021 年 8 月 14 日 公司研究公司研究 外延收购布局有机新材料，外延收购布局有机新材料，激励激励计划计划彰显长期增长信心彰显长期增长信心 七彩化学300758.SZ公告点评 买入维持买?0摯颗搁椀谀(翁蘁匀姰翁蘁蘀讀缁澅仌缀圀椀秀崂鼃嬄蔄脀匀娀贀楑邀普梏煴馌罢瀀搀昀戀戀戀攀昀攀昀搀搀愀昀攀愀最椀昀脀匀娀贀楑邀普梏煴馌罢瀀搀昀尀尀愀挀搀挀搀愀愀戀搀栀娀瀀愀椀瀀
21、栀稀礀氀一椀樀瀀瘀琀砀焀搀戀堀挀猀漀眀脀匀娀邀栀焀馌罢桾琀琀瀀猀眀眀眀眀攀渀欀甀渀攀琀挀漀洀椀氀攀刀漀漀琀尀圀攀渀欀甀渀攀琀椀氀攀刀漀漀琀尀戀挀攀昀搀昀愀戀愀搀昀戀攀戀挀栀簀蛵縀蛵踀C洀礀欀椀渀最遒攀一甀戀吀爀倀伀焀唀漀洀琀攀樀唀挀漀稀砀唀刀伀儀稀攀娀渀焀洀唀夀欀樀刀瘀猀攀掋蝫葔膑掋蝫葔膑烿敎烿敎遒梂遒梂最暋柿暋叿洀颗搁圀尀(翁蘁匀諴%翁蘁蘀讀缁澅仌缀雰椀秀异愄謄圅圅圅圅圅圅圅圅圅圅圅圅圅圅圅圅脀匀娀琀瑓閍麚瀀搀昀愀搀挀愀昀愀戀昀戀最椀昀脀匀娀琀瑓閍麚瀀搀昀尀尀昀昀愀愀攀挀愀昀昀戀搀焀圀倀唀昀砀漀瘀匀甀娀瘀氀昀礀漀倀栀焀洀愀瘀攀琀圀搀樀椀攀最脀匀娀瑓销梐琀琀瀀猀眀眀眀眀攀渀欀甀渀攀琀挀漀洀椀氀
22、攀刀漀漀琀尀圀攀渀欀甀渀攀琀椀氀攀刀漀漀琀尀昀搀昀戀愀昀搀挀戀昀昀戀c栀蛻蛻蛻u蛻洀礀欀椀渀最遒昀堀儀吀堀渀圀伀戀砀唀愀昀砀伀攀刀氀搀猀嘀吀琀挀吀眀瘀昀渀琀一愀夀稀猀愀搀儀氀匀氀T畎禘癸琀氀癸決癸閍閍麚麚脀匀娀琀瑓瀀敎灣敎匀卒甁需翁蘁dG蔀胔-蔀嘃i縃$20210813-日盛投顾-固定收益处每日短评.pdf41847c73a8474916a2d10f88d6103697.gif20210813-日盛投顾-固定收益处每日短评.pdf2021-8166d24428f-183c-44af-9f4e-06612464a0dfTXouONtPHzLDQWV3E4Zc6W87CzjfYQ9m67IRGKK
23、ajfQ50myh52B7nQ=20210813,日盛投顾,固定,收益,每日,短评https:/ 固定收益處每日短評8/13/2021 1 of 2 資料來源:彭博資訊 十年期公債走勢 資料來源資料來源: Thomson Reuters 全球股價指數全球股價指數 收盤收盤 漲跌漲跌 % % 道瓊工業指數道瓊工業指數 35499.85 14.88 0.04% S&P500 4460.83 13.13 0.30% NASDAQ 14816.26 51.13 0.35% 費城半導體指數費城半導體指數 3312.96 -37.97 -1.13% 英國英國 FTSE 7193.23 -26.91 -0.
24、37% 法國法國 CAC 6882.47 24.48 0.36% 德國德國 DAX 15937.51 111.42 0.70% 日經日經 225 27965.46 -49.56 -0.18% 香港恆生香港恆生 26517.82 -142.34 -0.53% 台灣加權台灣加權 17219.94 -7.24 -0.04% 今日重點摘要今日重點摘要 貨幣 短率持平 台債 養券利差吸引部分買盤 美債 PPI 超乎預期 利率市場利率市場 收盤收盤(%)(%) BPsBPs 台灣市場台灣市場 RP 10D 0.1800 0.00 二二年年期公債期公債 0.1600 0.00 五年期公債五年期公債 0.27
25、90 0.00 十年期公債十年期公債 0.4000 0.00 二十年期公債二十年期公債 0.5050 0.00 IRS 2Y 0.5100 0.00 IRS 5Y 0.6050 0.00 美國市場美國市場 美國二年期公債美國二年期公債 0.2227 0.41 美國十年期公債美國十年期公債 1.3590 2.87 美國三十年期公債美國三十年期公債 1.9988 0.00 IRS 10Y 1.3632 1.92 日本市場日本市場 日本十日本十年期公債年期公債 0.0270 -0.90 主要貨幣主要貨幣 收盤收盤 前日收盤前日收盤 漲跌漲跌 USD/TWD 27.819 27.847 -0.028
26、USD/JPY 110.41 110.43 -0.02 EUR/USD 1.173 1.1739 -0.0009 利率市場利率市場 昨昨日日(%)(%) 前日前日(%)(%) 隔夜拆款利率隔夜拆款利率 0.082 0.080 更多投研资料 或+ WX公众号mtachn 固定收益處每日短評8/13/2021 2 of 2 經濟指標經濟指標 昨昨日日(08/12)已公佈已公佈 國家國家 指標指標 本期本期 前值前值 美國美國 七月七月 PPI 年增率年增率 7.77% 7.3% 上週初領失業救濟金人數上週初領失業救濟金人數 375K 387K 今日今日(08/13)即將公即將公佈佈 國家國家 指標
27、指標 本期預估本期預估 前值前值 美國美國 八八月月密西根密西根大大學學消費消費者者信信心心指數指數 81.2 81.2 七月七月進進口口物物價價指數指數月月增率增率 0.6% 1.0% 貨幣市場貨幣市場 短率持平 昨日(08/12)央行存單到期有 3,872.5 億挹注，雖有國庫券交割及現金股利發放因素，但銀行端資金依舊寬 鬆，央行持續少量增發存單回收市場上游資，令短率持平，昨日隔拆利率成交區間在 0.080%0.160%。在債市附 買回方面，銀行端資金平穩，壽險端、投信端資金供應充沛，多尋求去化帳上資金，惟券源不足多以到期續做為 主，RP 利率持平在區間之內，昨日公債 RP 利率成交區間在 0.16%0.18%。 今日(08/13)寬鬆因子有央行存單 3,175.5 億到期，緊縮因子有央行發行存單。今天央行存單偏多挹注，在無 重大緊縮因子影響下，市況仍寬鬆，後續關注兩年期存單標售結果，預估今日隔拆利率成
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