1、借用商品申请表、SKU、名称、单价、数量、用途、归还日期一式三联 审批 办理销售及营运部及柜台核查无误后，在借用部门 联本上签收，借用部门在营运部留存联及柜台留存联上签上归还 交柜台作提货凭证交营运部留存借用部门留存归还借用商品卖场行为及管理守则为树立卖场主管良好的形象，提高卖场主管的管理水平，规范卖场主管的言行，为公司创造最高效益，现销售及营运部特拟定以下管理守则；一、轻微过错1、违犯卖场行为规范，未做到以身作则；2、带水杯进入卖场饮用，在卖场饮食；3、带私人物品（如传呼机、手机等）进入卖场；4、借工作之便与员工闲谈，嬉笑；5、凭自己的喜好长时间在某个专柜逗留；6、用专柜的电话打私人电话，工
2、作时间接、打私人电话；7、巡楼时双手叉腰、抱肩；8、工作时间不在卖场，脱岗，有事未交待就离开；9、用餐时间及轮次未遵守相关规定，私自外出用餐；10、在卖场补妆；11、随意使用公司物品，并公私不分；12、不检查卖场清洁，柜台玻璃有灰尘、水渍、地面有明显纸屑，试衣间有堆放杂物；13、商品及陈列道具未保持干净；二、一般过错1、柜台帐货不相符，单据不齐全；2、库存商品较混乱、未根据商品特性做好相对保管工作；3、商品外包装及配件残缺，说明书不完整；4、未定期对后仓进行防蛀、通风、抽湿；5、未定期向商品部反映货品走势，未坚持市调；6、未坚持每月盘点工作；7、未依照公司标准进行陈列；8、新员工入职未进行培训
3、；9、在工作中对员工了解不够，现场指导不够，示范不够；10、未坚持每月一次柜长会议；11、对待下属未做到公平、公众、耐心、细致；12、对卖场考勤未做出监控，未控制营业员进出卖场时间。三、严重过错1、随意谈论公司营运状况及公司内部业务状况；2、利用职务之便抢、留商品；3、在卖场拉帮结派，以权谋私，打击报复下属。 望全体卖场主管能以身作则，自觉遵守公司各项规章制度，如有违反卖场行为及管理守则者，将按员工手册给予相应的处理。销售及营运部违规、违纪管理制度为配合公司的营运及树立良好的形象，在配合公司的纪律处分条例的同时，特制定违规违纪管理制度，使公司的员工在卖场规范自己言行，加强自律，为公司创造更高的
4、效益。一、轻微过错1、迟到或早退一次；2、在卖场与顾客打招呼必须使用普通话，与顾客交流时如顾客说普通话，营业员不可使用方言；3、迎宾音乐响起之前1分钟做好迎宾准备；4、送宾音乐响起前1分钟做好送宾准备；5、送宾结束后方可盖覆盖布；6、下班时应按秩序离开公司不得出现混乱。二、一般过错1、着装不符合公司规定，包括不配戴员工证；2、女员工没有化淡妆及没有擦口红；3、女员工发型、发夹、发花不符合公司要求；4、头发的颜色不符合公司要求；5、站姿不正确、歪斜，不符合公司要求；6、女员工指甲的颜色不符合公司要求；7、佩戴的饰物，如耳环、戒指等不符合公司要求；8、鞋子不符合公司要求；9、不注重个人清洁者；10
5、、在卖场中，不可嬉笑打闹、串岗、聊天；11、在卖场中，21：30以前不可做填写销售报表等工作；12、不可带饮料或水杯在卖场饮用；13、不可带私人物品进入卖场；14、不可私自进仓库休息；15、不可脱岗（在合理时间上卫生间、饮水、吃饭除外）；16、早、晚会不到者；17、员工需从员工通道进入卖场，不可乘坐客梯及扶梯等客用设施；18、在公司内如违反主管之合理工作安排；19、不可在卖场内会客长谈；20、不可在卖场内奔跑或大声喧哗； 三、严重过错1、不能与顾客及同事争吵；2、不可在销售中收现不入机。望全体卖场员工自觉遵守公司规章制度，严于律己，如违反以上管理制度者，将按员工手册给予相应的处理。后仓管理制度
6、1、 每个专柜后仓商品的存量，必须依照备足柜面所售货品大约一周的供量为原则（此为最少安全库存）。专柜在后仓的堆放、整理、归类，要按照以下原则：1.1 每个货架上都要用标贴标明序号；1.2 品牌、价格相同的货品应放在同一货架上，依照不同的品质，有层次、有顺序地摆在每个货架的横格上。1.3 排列在同一货架上的货品，要按照价格、型号，由左至右依次排列；1.4 每一种货品在货架上都要贴好醒目标签，标签用白色硬板纸制作，用封箱笔填写(如图)货架编号货号品名型号数量价格1.5 整理残、缺、次商品，并及时跟进处理；1.6 西服、大衣、西裤等类商品要挂起；1.7 化妆品：护肤类及彩妆类要分开放置； 任何化妆品
7、不可倒置；1.8 鞋 类：按尺码分清； 标贴朝外； 皮鞋的正确存放方式；1.9 饰品、精品：放在保险箱内（尤其是贵重商品）；1.10 电器：外包装不应拆取且避免重压，应按包装上指示存放。2、 调往卖场的服装须加熨烫，保持服装平整；3、 如果后仓没有货架，应分类有序堆放，并做好记录工作；4、 每个专柜必须建立专柜后仓商品明细帐（如图）后仓商品出入记录 专柜：日期存放货架编号日期/调入件数收货人签名日期/调出件数出货人签名结存数5、 后仓应随时保持清洁卫生、不得有脏、乱、差情况发生，专柜在拆箱取出商品后， 12 设立时公司股权结构如下表： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 嘉禾县建设局 8
8、65.00 61.92 嘉禾县资产经营公司 532.00 38.08 总计 1,397.00 100.00 2、本公司第一次变更 根据嘉禾县人民政府办公室下发嘉禾县人民政府办公室关于嘉禾县 城市建设投资有限责任公司股权变更及增加注册资本的批复（嘉政办函 20107 号）、2010 年 3 月 15 日公司股东会议决议和修改后的章程规定： 同意原股东嘉禾县建设局将所占注册资本 61.92%股权（共 865 万元）无 偿转让给嘉禾县国有资产经营管理中心，同意原股东嘉禾县资产经营公司 将所占注册资本 38.08%股权（共 532 万元）无偿转让给嘉禾县国有资产经 营管理中心， 嘉禾县国有资产经营管理
9、中心同意受让。 2010 年 3 月 15 日， 嘉禾县建设局、嘉禾县资产经营公司分别与嘉禾县国有资产经营管理中心 签订了股权转让协议。 同意公司的注册资本由 1,397.00 万元增资为 6,000.00 万元，由股东 嘉禾县国有资产经营管理中心货币出资 1,800.00 万元， 公司以资本公积转 增注册资本 2,803.00 万元。 本次变更注册资本（实收资本）由郴州金华有限责任会计师事务所验 证，并于 2010 年 3 月 22 日出具郴金会师 2010 验字第 51 号验资报告。 2010 年 3 月 23 日，嘉禾县工商行政管理局核准了此次变更，本次变更后 的注册资本为 6,000.
10、00 万元，股东为嘉禾县国有资产经营管理中心。 3、本公司第二次变更 根据嘉禾县人民政府下发嘉禾县人民政府关于同意嘉禾县城市建设 投资有限责任公司变更登记事项的批复（嘉政函201325 号），同意将 公司名称变更为“嘉禾铸都发展集团有限公司”，同意将注册资本由 6,000.00 万元增至为 60,000.00 万元. 2013 年 7 月 4 日公司股东会议决议和修改后的章程规定： 13 同意公司的注册资本由 6,000.00 万元增资为 12,000.00 万元，由股 东嘉禾县国有资产经营管理中心货币出资 4,400.00 万元， 公司以资本公积 转增注册资本 1,600.00 万元。 本次
11、新增注册资本（实收资本）由利安达会计师事务所有限责任公司 湖南分所验证，并于 2013 年 7 月 6 日出具利安达湘验字2013第 1617 号 验资报告。 2013 年 7 月 8 日，嘉禾县工商行政管理局核准了此次变更，本次变更 后的注册资本为 12,000.00 万元，股东为嘉禾县国有资产经营管理中心。 4、本公司第三次变更 2013 年 7 月 22 日公司股东会议决议和修改后的章程规定： 同意公司的注册资本由 12,000.00 万元增资为 17,600.00 万元，由股 东嘉禾县国有资产经营管理中心货币出资 5,600.00 万元。 本次新增注册资本（实收资本）由利安达会计师事务
12、所有限责任公司 湖南分所验证，并于 2013 年 7 月 23 日出具利安达湘验字2013第 1629 号验资报告。 2013 年 7 月 24 日，嘉禾县工商行政管理局核准了此次变更，本次变 更后的注册资本为 17,600.00 万元， 股东为嘉禾县国有资产经营管理中心。 5、本公司第四次变更 2013 年 7 月 24 日公司股东会议决议和修改后的章程规定： 同意公司的注册资本由 17,600.00 万元增资为 20,700.00 万元，由股 东嘉禾县国有资产经营管理中心货币出资 3,100.00 万元。 本次新增注册资本（实收资本）由利安达会计师事务所有限责任公司 湖南分所验证，并于 2
13、013 年 7 月 26 日出具利安达湘验字2013第 1631 号验资报告。 2013 年 7 月 29 日，嘉禾县工商行政管理局核准了此次变更，本次变 更后的注册资本为 20,700.00 万元， 股东为嘉禾县国有资产经营管理中心。 6、本公司第五次变更 14 2013 年 7 月 30 日公司股东会议决议和修改后的章程规定： 同意公司的注册资本由 20,700.00 万元增资为 52,920.00 万元，由股 东嘉禾县国有资产经营管理中心货币出资 3,100.00 万元； 以其所持有的嘉 禾县城乡建设与发展有限责任公司 100%股权作价 1,000.00 万元出资；以 其所持有的嘉禾县天
14、堑通达投资有限公司 100%股权作价 3,198.00 万元出 资；以其所持有的嘉禾县安达民用爆破器材配送服务有限公司 100%股权作 价 2.00 万元出资；以实物出资 24,920.00 万元。 本次新增注册资本（实收资本）由利安达会计师事务所有限责任公司 湖南分所验证，并于 2013 年 7 月 31 日出具利安达湘验字2013第 1632 号验资报告。 2013 年 7 月 31 日，嘉禾县工商行政管理局核准了此次变更，本次变 更后的注册资本为 52,920.00 万元， 股东为嘉禾县国有资产经营管理中心。 7、本公司第六次变更 2013 年 8 月 13 日公司股东会议决议和修改后的
15、章程规定： 同意公司的注册资本由 52,920.00 万元增资为 60,000.00 万元，由股 东湖南嘉禾经济开发区管理委员会以其所持有的嘉禾县坦塘工业园开发投 资有限公司 98%股权作价 7,080.00 万元出资。 本次新增注册资本（实收资本）由利安达会计师事务所有限责任公司 湖南分所验证，并于 2013 年 8 月 21 日出具利安达湘验字2013第 1637 号验资报告。 2013 年 8 月 26 日，嘉禾县工商行政管理局核准了此次变更，本次变 更后的注册资本为 60,000.00 万元，本次变更后股权结构如下表： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 嘉禾县国有资产经营管理中
16、心 52,920.00 88.20 湖南嘉禾经济开发区管理委员会 7,080.00 11.80 总计 60,000.00 100.00 8、本公司第七次变更 15 2016 年 8 月 31 日发行人引进新股东、增加注册资本 根据公司股东会议决议和修改后的章程，同意新增股东国开发展基金有 限公司，公司的注册资本由 60,000.00 元增加为 64,200.00 万元，新增 注册资本全部由股东国开发展基金有限公司全额缴纳。经过此次变更，发 行人股权结构情况如下表所示： 股东姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 嘉禾县国有资产经营管理中心 52,920.00 82.43 湖南嘉禾经济开发区管理委
17、员会 7,080.00 11.03 国开发展基金有限公司 4,200.00 6.54 总计 64,200.00 100.00 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司及子公司财务报表以持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事 项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。公司自本报告期末至少 12 个月内具备 持续经营能力，无影响持续经营能力的重点事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 06
18、月 30 日的财务状况及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期， 会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。 本公司会计年度采用公历年度， 即每年自 1月1 日起至12 月 31 日止。 3、营业周期 16 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并， 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
19、 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制， 且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。 合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公 积不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2
20、）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的， 为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并， 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用， 计入权益性证券或债务性证
21、券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商 誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 17 值份额的，其差额计入当期损益。 购
22、买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异， 在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断
23、该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的， 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买
24、日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
25、 对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。 子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起， 本公司开始将 18 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司， 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润
26、表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时， 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分
27、别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时， 对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综
28、合收益， 在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的， 需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一
29、项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” 适用的原则进行会计处理。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。 19 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债
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