1、西安市阎良区基础设施建设投资管理公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 1 西安市阎良区基础设施建设投资管理公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 2 西安市阎良区基础设施建设投资管理公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 3 西安市阎良区基础设施建设投资管理公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 4 西安市阎良区基础设施建设投资管理公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 5 西安市阎良区基础设施建设投资管理公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 6 西安市阎良区基础设施建设投资管理公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 7 西安市阎良区基础设施建设投资管理公司 2
2、018 年 1-6 月财务报表附注 8 西安市阎良区基础设施建设投资管理公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 9 西安市阎良区基础设施建设投资管理公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 10 西安市阎良区基础设施建设投资管理公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 11 西安市阎良区基础设施建设投资管理公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 12 西安市阎良区基础设施建设投资管理公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 13 西安市阎良区基础设施建设投资管理公司西安市阎良区基础设施建设投资管理公司 2018 年年 1-6 月月财务财务报表附注报表附注 （除特别说明外，除特别说
3、明外，金额金额单位单位为为人民币元）人民币元） 一、一、公司基本情况公司基本情况 （一）基本情况 二、二、财财务报表的编制基础务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部发布的企业会计准则基本准则 （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订） 、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则” ）编 制。 三、三、遵遵循企业会计准则的声明循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了合并及公
4、司 2018 年 6 月 30 日的财务状况及 2018 年 1-6 月合并及公司的经营成果和现金流量 等有关信息。 四、四、重重要要会计政策和会计估计会计政策和会计估计 西安市阎良区基础设施建设投资管理公司（以下简称“本公司”或“公司” ）系由 阎良区人民政府批准， 于 2003 年 7 月 25 日在西安市工商行政管理局阎良分局登记成 立的全民所有制企业。 截至 2018 年 6 月 30 日公司注册资本为 321,000,000.00 万元， 实收资本为 321,000,000.00 万元。 本公司地址：西安市阎良区人民路 110 号。 本公司统一社会信用代码：9161011475021
5、8420P。 本公司法定代表人：聂凡。 经营范围：经营区政府授权范围内的国有资产，城市基础设施投资、建设；融资 租赁；房屋租赁、机械设备租赁。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 截至 2018 年 6 月 30 日， 本公司纳入合并范围的子公司共三家， 详见本 “附注七、 企业合并及合并财务报表 1、子企业情况” 。 西安市阎良区基础设施建设投资管理公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 14 1、会计期间会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报 告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31
6、 日止。 2、营业周期营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期， 并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。 3、记账本位币记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本 位币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并的会计处理方法 企业合并， 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 同
7、一控制下的企业合并是指， 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多 方最终控制，且该控制并非暂时性的。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他 参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。 合并日是指， 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值来计量。 合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积（股本溢价） ；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 非同一控制下的
8、企业合并是指， 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的 多方最终控制的。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指，为购买方实际取 得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并， 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 西安市阎良区基础设施建设投资管理公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 15 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
9、券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需 要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产，按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买 日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
10、的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异， 在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能 够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部 分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计 入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知 （财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合 并财务报表第五十一条关于
11、“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5（2）)， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易” 。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面 各段描述及本“附注四、11 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的， 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理鸖世伖倖儖刖化吖唖嘖圖堖外娖嬖尖崖帖弖怖愖或挖搖攖昖朖栖椖樖欖
12、氖洖渖漖瀖焖爖猖琖甖瘖眖砖礖稖笖簖紖縖编耖脖舖茖萖蔖蘖蜖蠖訖褖謖谖贖踖輖逖鄖鈖錖鐖锖阖霖頖餖騖鬖鰖鴖鸖鼖世伖倖儖刖化吖唖嘖圖堖外娖嬖尖崖帖弖怖愖或挖搖攖昖朖栖椖樖欖氖洖渖漖瀖爖猖焖琖甖瘖眖砖礖稖笖簖紖縖编耖脖舖茖萖蔖蘖蜖蠖褖訖謖谖贖踖輖逖鄖鈖錖鐖锖阖霖頖餖騖鬖鰖鴖鸖鼖世伖倖儖刖化吖唖嘖圖堖外娖嬖尖崖帖弖怖愖或挖搖攖昖朖栖椖樖欖氖洖渖漖瀖焖爖猖琖甖瘖眖砖礖稖笖簖紖縖编耖脖舖茖萖蔖蘖蜖蠖褖訖謖谖贖踖輖逖鄖鈖錖鐖锖阖霖頖餖騖鬖鰖鴖鸖鼖İ甀駿虑N坎暐脀蹛恎奒蒀黿坦葡譶婎婗靮葥靶襥虒穎牲葲虙豎恔赧蒉虏恧臿盿旿襧灛恡葎b葲楶偛S斋奧悀鹵斈奧悀恗罏腎悋葏窀牲葲嵎济瑑歞豧獶蕑豛穔祧牲蒂遒瑧侒捎湫葸v祎甠獦顎蹔聎蒌桥蚏汎葑汜睟蚍蒀摛葎襎蒀煎咂蒀獶葑忿靎畎鞑葐呖酷痿痿葡黿衒畦葎打畎葦摵敒汎腶鲕葷祶該虾認穥葺幼赎虳畎葦牧疋葏蝶貍魎葎屔联腻遒虎鹳罾魔絎屔联腻遒黿筵蝼顧熘顜扎蒗蝶坥賿縀頀倀饧e晹扛S偘晹鹛豛殚癒鹮桳驥晹敧號傑癸恺驙虛婎鹗葛襏桛潏襠桛豑筎乾
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