1、为 2018 年 4 月 8 日。 本公司本期合并财务报表范围具体见：七、（一）。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 贵州永吉印务股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日2017 年 12 月 31 日 - 18 - 照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司经营具有较强的获利能力，不存在自报告期末起 12 个月内对持 续经营能力的不利影响。 三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声
2、明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期， 并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控
3、制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可
4、辨认净资产公允价值份额的差额， 贵州永吉印务股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日2017 年 12 月 31 日 - 19 - 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公
5、司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最
6、终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账
7、面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 贵州永吉印务股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日2017 年 12 月 31 日 - 20 - 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准对应收账款为 100 万元以上款项，对其他应收款为 50 万元以上款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，账面价值与预计未来现金流量现值之间差额 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据按款项性质及风险特征 组合 1应收款项账龄 组合 2职工借备用金、保证金和单位押金及纳入合并的关联方账款 按组合计提坏账准备的计提
8、方法 组合 1账龄分析法 组合 2不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年）5%5% 1 至 2 年10%10% 2 至 3 年30%30% 3 至 4 年50%50% 4 至 5 年80%80% 5 年以上100%100% 组合中，对备用金、保证金、单位押金及上市中介服务费不计提坏账准备。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的 坏账准备的计提方法单独进行减值测试，账面价值与预计未来现金流量现值之间差额 (九)存货 1、存货的
9、分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 贵州永吉印务股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日2017 年 12 月 31 日 - 21 - 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备
10、。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十)划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该 非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将 在一年内完成。 (十一) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，
11、初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投
12、资方都应当按照企业会计准则第 22 号金 融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 贵州永吉印务股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日2017 年 12 月 31 日 - 22 - 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50
13、%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设
14、备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%） 房屋建筑物205.004.75 机器设备105.009.50 电子设备55.0019.00 运输设备45.0023.75 其他设备35.0031.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有
15、权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十三) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 贵州永吉印务股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日2017 年 12 月 31 日 - 23 - 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果
16、表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十四) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间
17、，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算
18、其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十五) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 贵州永吉印务股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日2017
19、年 12 月 31 日 - 24 - 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对
20、使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其
21、账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
22、摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 贵州永吉印务股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日2017 年 12 月 31 日 - 25 - 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬
23、，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的
24、职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符
25、合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十九) 预计负债 贵州永吉印务股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日2017 年 12 月 31 日 - 26 - 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种
26、可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十)收入 本公司商品销售收入确认的具体原则： 本公司根据客户的订单向客户发出商品，货物送达客户后客户在送货单上签收或提供采 购发货通知单作为签收回单，公司定期与客户对账，将对方已验收入库商品确认销售。 (二十一)政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补
27、助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入 3、区分与资产相关政府补助和
28、与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 贵州永吉印务股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日2017 年 12 月 31 日 - 27 - 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，
29、没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (二十二)递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
30、性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十三
31、)主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、会计政策变更 （1）根据 2017 年 5 月 10 号财政部颁发的财会201715 号关于印发修订的通知公司将与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用。 同时， 在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其 他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。上年比较报表不作追溯调整。 根据（财会201713 号）企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营，在利润表中的“其他收益”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，反映企业 出售划分为持有待的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性
32、房地产除外）或处置组 时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物 贵州永吉印务股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日2017 年 12 月 31 日 - 28 - 资产及无形资产而产生的处置利得或损失在该项目中反映，上年比较报表作追溯调整。比较 数据如下： 项目2016 年度数据2016 年度追溯调整后数据 营业外收入10,766,590.567,809,347.24 其中：非流动资产处置利得2,957,243.32- 营业外支出2,784,469.38497,796.02 其中：非流动资产处置损失2,286,673.36- 资产处置收益
33、（损失以“-”号填列）-670,569.96 （2）其他会计政策变更 报告期内，公司除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 报告期内，公司不存在会计估计变更的情形。 四、税项 (一)主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税产品销售收入17% 城市维护建设税应纳流转税额7%、5% 教育费附加应纳流转税额3% 地方教育附加应纳流转税额2% 企业所得税应纳税所得额15%、25% 本公司企业所得税税率为 15%。 (二)重要税收优惠及批文 根据财税【2011】58 号文、贵州省地方税务局黔地税函【2011】32 号文及贵州省经济和 信息化委员会黔经信产业函【2
34、012】23 号文，本公司按 15%税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类别期末余额期初余额 现金6,722.324,537.41 银行存款253,644,448.31252,497,051.44 贵州永吉印务股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日2017 年 12 月 31 日 - 29 - 类别期末余额期初余额 其他货币资金1,585,167.59 合计253,651,170.63254,086,756.44 注：本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 (二)应收票据 类别期末余额期初余额 银行承兑
35、汇票18,933,616.0065,895,531.00 合计18,933,616.0065,895,531.00 注：本期末有 200 万应收票据已质押用于开立应付票据。 (三)应收账款 1、应收账款分类 类别 期末数 账面余额坏账准备 金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的组合118,571,766.301005,946,286.425.01 采用不计提坏账准备的组合 组合小计118,571,766.301005,946,286.425.01 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计118
36、,571,766.301005,946,286.425.01 类别 期初数 账面余额坏账准备 金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的组合122,930,352.49100.006,327,750.215.15 采用不计提坏账准备的组合 组合小计122,930,352.49100.006,327,750.215.15 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计122,930,352.49100.006,327,750.215.15 注： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100
37、 万元以上的客户应收账款， 经减值测试后不存在减 值，公司按账龄计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指除单项计提外的应收款项，经减值测试后不存在减值。 贵州永吉印务股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日20 第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例 建建 筑筑 场场 地地 设设 计计 site planningsite planning 居住建筑（居住社区、居住小区、居住组团） 办公建筑（普通办公、特殊办公） 教育建筑（幼儿园、中小学、高等学校） 医疗建筑（综合医院、疗养院） 厂房建筑（一般厂房、洁净厂房） 商业建筑（商场、商业街、饮食建筑、旅馆宾馆建筑） 文化建筑（
38、图书馆、档案馆、文化馆） 博览建筑（博物馆、展览馆） 体育建筑（体育中心） 交通建筑（汽车站、铁路站、港口站、航空站） 影视建筑（剧院、电影院） 1 1、认识工业厂房、认识工业厂房 建建 筑筑 场场 地地 设设 计计 site planningsite planning 是一类用以生产货物的大型工业建筑物。 大部分工厂都拥有以大型机器或设备构成的生产线和厂房。 第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例 2 2、总平面功能关系、总平面功能关系 建建 筑筑 场场 地地 设设 计计 site planningsite planning 工厂建筑分为六个组成部分
39、： 1、生产区：由原料加工至成品装配各主要车间。 2、辅助生产区：为生产车间服务的各车间，如：机修、工具车间。 3、动力区：动力供应车间，如：变电站、锅炉房、冷冻站等。 4、仓储区：各种仓库，如：原料库、成品库。 5、管理区：行政管理及后勤服务，如：办公室、后勤职能部门。 6、生活区：生活福利、科教设施，如：浴室、幼儿园、宿舍等。 生活区宜独立设置，有单独的出入口，如面积较小， 可放置于管理区附近。 第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例 2 2、总平面功能关系（厂区划分）、总平面功能关系（厂区划分） 建建 筑筑 场场 地地 设设 计计 site pl
40、anningsite planning 第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例 厂前区：基本上包括行政管理 及后勤职能部门等有 关设施。 生产区：主要是车间厂房。 厂后区：主要是原料仓库、露 天堆场、污水处理站。 左右区：主要是辅助车间及动 力车间。其中动力车 间要布置在下风向。 2 2、总平面功能关系（厂区划分）、总平面功能关系（厂区划分） 建建 筑筑 场场 地地 设设 计计 site planningsite planning 第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例 建建 筑筑 场场 地地 设设 计计 si
41、te planningsite planning 第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例 2 2、总平面功能关系（道路设计）、总平面功能关系（道路设计） 建建 筑筑 场场 地地 设设 计计 site planningsite planning 第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例 1、布置原则： 与工艺流程相适应； 人货分流（至少二个口）； 通畅无阻； 路线短捷； 安全便利。 2、道路布置形式 环状式：环绕建筑物将厂区分割成数个区块成网状布置。 尽端式：道路敷设到某个地方终止，互不连通。 混合式：环状式与尽端式相结合。 2 2、总平面功能关系（道路
42、设计）、总平面功能关系（道路设计） 建建 筑筑 场场 地地 设设 计计 site planningsite planning 第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例 环状式：围绕着各车间布置，多平行于主要建筑物、构筑物，组成纵横贯 通的道路网。厂区道路长、占地多，由于是环状系统，对场地坡 度要求较为平坦一些。 尽端式：不纵横贯通，根据交通运输的需要而终止于某处。这种布置形式 厂区道路短，对场地坡地坡度适应性较大。运输的灵活性较差， 尽头处一般需要设置回车场。 （a）环状式 （b）尽头式 （c）混合式 2 2、总平面功能关系（绿化景观）、总平面功能关系（
43、绿化景观） 建建 筑筑 场场 地地 设设 计计 site planningsite planning 工业厂房虽然是生产为主，但也是要注意景观环境的设计的。 工业厂房的绿化景观主要分二块，一块是厂前区的绿化景观，这是 整个工厂的脸面，主要以集中式为主配合一些点式景观。一块是厂 区内部，由于大部分为厂房和道路，所以主要是以分散式景观为主 ，尽量利用边角空地，形成良好的遮蔽和观赏作用。 另外如有生活区，则与厂区间要做绿化隔离，隔绝噪音、污染。 第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例 3 3、总平面布置要点、总平面布置要点 建建 筑筑 场场 地地 设设 计计
44、 site planningsite planning （1）符合生产流程的要求，原料、半成品、成品的生产作业线应 顺直短捷、避免作业线的交叉和返回。 （2）在生产区内，根据生产工艺流程先布置主要车间的位置，一 般放在中心位置，坐北朝南。 （3）根据生产区建设物、构筑物的功能关系放置辅助车间。 （4）根据风玫瑰图放置锅炉房的位置。一般放在主车间的下风向 区，但要靠近负荷中心。 （5）确定原料库、成品库及其它库的位置，使各种库放在与生产 联系距离最短的地方，但又不致交叉污染。 （6）确定厂区道路，使人流、货流应有各自的路线及宽度。 （7）应尽量留有发展的用地。 第四章：第四章：场地布局实例场地布
45、局实例第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例 建建 筑筑 场场 地地 设设 计计 site planningsite planning 第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例 工业地产项目工业地产项目 建建 筑筑 场场 地地 设设 计计 site planningsite planning 指工业类土地使用性质的所有毛地、熟地，以及该类土地上的建筑 物和附属物，有别于住宅、商业和综合类用地以外的第四种性质用 地。工业类土地上的可建建筑物用途有较大的范围，其中包括工业 制造厂房、物流仓库及工业研发楼等。在我国，工业房地产的土地 批租年限为50年。 第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例 建建 筑筑 场场 地地 设设 计计 site planningsite planning 第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例第四章：第四章：场地布局实例场地布局实例 1 1、认识综合医院、认识综合医院 建建 筑筑 场场 地地 设设 计计 site plannings
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