1、1,365.36 60,329,966.36 105.29% 营业收入变动原因说明:主要为本期业务量比上期有所增加所致； 营业成本变动原因说明:主要为随营业收入的增加而增加所致； 销售费用变动原因说明:主要为房租、办公费用增加所致； 管理费用变动原因说明:主要为办公楼及新建厂房折旧增加所致； 财务费用变动原因说明:主要为贷款增加所致； 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期业务量比上期有所增加所致； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要闲置募集资金购买理财产品所致； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为贷款增加所致。 2 2 其他其他 (1)(1) 公司利润构成或
2、利润来源发生重大变动的详细说明公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 适用 不适用 (2)(2) 其他其他 适用 不适用 (二二) 非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用 不适用 (三三) 资产、负债情况分析资产、负债情况分析 适用 不适用 1.1. 资产资产及及负债负债状状况况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末数 占总资产的 比例（%） 上期期末数 上期期末数 占总资产的 比例（%） 本期期末金额 较上期期末变 动比例（%） 情况说明 应收票据 114,185,370.59 2.54 329,615,208.93 8.33 -65.36 恒大商业
3、承兑汇结逄 减少 预付款项 123,818,070.14 2.76 59,342,452.33 1.50 108.65 主要为项目备材款增 加所致 其他应收款 79,354,828.10 1.77 41,289,502.25 1.04 92.19 主要为投标、履约保 证金增加所致 存货 777,327,822.05 17.32 414,665,064.63 10.48 87.46 主要为项目预投入增 加所致 其他流动资 产 154,109,672.88 3.43 113,228,159.62 2.86 36.11 主要为理财产品增加 所致 2017 年半年度报告 11 / 117 应付票据 1
4、37,653,725.44 3.07 197,174,833.40 4.98 -30.19 主要为 6 月票据集中 到期所致 预收款项 273,840,690.37 6.10 105,415,344.87 2.66 159.77 主要为项目预收备料 款增加所致 应付利息 13,210,818.68 0.29 4,186,458.59 0.11 215.56 主要为贷款增加所致 其他应付款 104,877,011.40 2.34 14,045,999.21 0.36 646.67 主要为应付地东并购 款 一年内到期 的非流动负 债 21,300,797.36 0.47 11,952,847.36
5、 0.30 78.21 主要为长期借款到期 日临近所致 其他流动负 债 106,822,184.87 2.38 75,865,569.42 1.92 40.80 主要为待转销项税额 增加所致 股本 538,659,333.00 12.01 177,361,111.00 4.48 203.71 主要为资本公积转增 股本 资本公积 487,617,460.51 10.87 815,356,162.51 20.61 -40.20 主要为资本公积转增 股本 2.2. 截至报告期末主要资产受限情截至报告期末主要资产受限情况况 适用 不适用 3.3. 其他说明其他说明 适用 不适用 (四四) 投资状况分析
6、投资状况分析 1 1、 对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 适用 不适用 (1)(1) 重大的股权投资重大的股权投资 适用 不适用 公司名称 注册资本（万元） 注册地 与公司的关系 持股比例 业务性质 全筑装饰 10,000 上海 公司全资子公司 100% 装饰装修 地东设计 316.1222 上海 公司控股子公司 51% 设计 成都全筑新军 500 成都 公司孙公司 全筑新军持有其 90%股权 装饰装修 河南全筑新军 1,000 河南 公司孙公司 全筑新军持有其 70%股权 装饰装修 湖北全筑新军 500 武汉 公司孙公司 全筑新军持有其 80%股权 装饰装修 中梁全筑 1,000 上
7、海 公司孙公司 全筑新军持有其 50%股权 装饰装修 (2)(2) 重大的非股权投资重大的非股权投资 适用 不适用 2017 年半年度报告 12 / 117 (3)(3) 以公允价值计量的金融资产以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 (五五) 重大资产和股权出售重大资产和股权出售 适用 不适用 (六六) 主要控股主要控股参股参股公司分析公司分析 适用 不适用 单位：万元 公司公司名称名称 主要业务主要业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 全筑住宅 住宅施工等 1,000 5,594.30 2,044.80 全筑设计 设计 100 4,802.12 228.42 全筑家具 配套工
8、程家具生产 500 3,048.15 297.43 全品装饰 软装配饰 500 7,084.57 4,062.10 全筑易 装修后配套服务 4,000 923.41 848.95 高昕节能 幕墙 5,050 5,003.56 3,073.27 (七七) 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 二、二、其他披露事项其他披露事项 (一一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动 的警示及说明的警示及说明 适用 不适用 (二二) 可能面对的风险可能面对的风险
9、适用 不适用 1、宏观经济波动、政策影响的风险 虽然 2017 年上半年经济运行平稳， 但全年仍面临稳定增长的压力。 房地产在上半年进一步受 到国家宏观调控的影响，作为其上游行业，或将在一定程度上受到其政策的波及和影响。 2、应收账款的风险 虽然公司所从事的住宅全装修是刚需的增量市场，但由于国家对房地产企业的调控会直接导 致其资金紧张，从而影响到其向公司支付工程款的进度及支付比例。公司应收账款的回收存在一 定的风险。 3、市场竞争的风险 近年来由于国家对公共建筑项目的管控，很多以公共建筑装修为主的企业开始转行进入住宅 装修领域，其中不排除行业中已上市的大型的装饰公司。这些公司在资金、人员、采购
10、、融资等 方面都存在一定的优势，公司将要面对由此而产生的更多更大的市场竞争压力和风险。 4、原材料价格、人工成本上涨的风险 2017 年半年度报告 13 / 117 2017 年上半年 CPI 同比上涨 1.4%，处于低位温和上涨。建筑装饰行业的原材料价格、人工成 本仍将延续近年来逐步上升的趋势，公司资金压力进一步增加。 5、营改增的影响 2016 年建筑装饰行业实行营改增，对公司营业收入或将造成一定影响。 (三三) 其他披露事项其他披露事项 适用 不适用 2017 年半年度报告 14 / 117 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、 股东大会情况简介股东大会情况简介 会议届次 召开日期
11、决议刊登的指定网站的 查询索引 决议刊登的披露日期 2017 年第一次临时股东大会 2017 年 3 月 22 日 2017 年 3 月 23 日 2016 年年度股东大会 2017 年 6 月 7 日 2017 年 6 月 8 日 股东大会情况说明 适用 不适用 二、二、 利润分配或资本公积金转增预案利润分配或资本公积金转增预案 (一一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转半年度拟定的利润分配预案、公积金转半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 三、三、 承诺事项履行情况承诺事项履行情况 (一一) 公司实际控制人、股东、关
12、联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项期内的承诺事项 适用 不适用 承诺背 景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间 及期限 是否 有履 行期 限 是否 及时 严格 履行 如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因 如未能及时履行应 说明下一步计划 与股改 相关的 承诺 收购报 告书或 权益变 动报告 书中所 作承诺 与重大 资产重 组相关 的承诺 与首次 公开发 股份限售 朱斌 自公司股票上市之日起三十六个 月内，本人不转让或委托他人管 自公司股 票上市之 是 是 2017
13、 年半年度报告 15 / 117 行相关 的承诺 理直接和间接持有的公司股票。 日起三十 六个月内 股份限售 朱斌 公司上市后六个月内，如公司股 票连续二十个交易日的收盘价均 低于发行价，或者公司上市后六 个月期末收盘价低于发行价，则 本人持有公司股票的锁定期限自 动延长六个月。 自公司股 票上市之 日起六个 月内 是 是 其他 朱斌 公司上市后六个月内，如公司股 票连续二十个交易日的收盘价均 低于发行价，或者公司上市后六 个月期末收盘价低于发行价，则 本人持有公司股票的锁定期限自 动延长六个月。 自公司股 票上市之 日起六个 月内 是 是 其他 朱斌 本人所持公司股票锁定期满之日 起两年内，
14、每年减持股票不超过 所持股票总量的 10%，减持价格 不低于公司首次公开发行股票价 格（如因派发现金红利、送股、 转增股本、增发新股等原因进行 除权、除息的，将按照证券交易 所的有关规定作除权除息价格调 整）。 锁定期满 两年内 是 是 其他 朱斌 限售期满后，本人在担任公司董 事、监事和高级管理人员期间每 年转让的股票不超过本人持有公 司股票总数的 25%，在申报离任 后六个月内，不转让本人持有的 公司股票。 长期有效 是 是 其他 朱斌 1、公司招股说明书存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏， 对判断公司是否符合法律规定的 发行条件构成重大、 实质影响的， 将自虚假陈述揭露日或虚假陈述
15、更正日起，以发行价格按基准利 率加算同期银行存款利息（如因 派发现金红利、送股、转增股本、 增发新股等原因进行除权、除息 的，须按照证券交易所的有关规 定作除权除息价格调整）或中国 证监会认定的价格回购首次公开 发行的全部新股；2、公司招股说 明书有虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，致使投资者在证券 长期有效 是 是 2017 年半年度报告 16 / 117 交易中遭受损失的，将依照最 高人民法院关于审理证券市场因 虚假陈述引发的民事赔偿案件的 若干规定的规定，赔偿投资者 损失；3、如以上承诺事项被证明 不真实或未被遵守，将承担相应 的法律责任，接受行政主管机关 处罚或司法机关裁判；4、本承
16、诺 自盖章或签署之日起即行生效且 不可撤销。 解决同业 竞争 朱斌 （1） 本人及本人近亲属目前未从 事与公司构成同业竞争的业务 （指业务相同或近似等经济行 为，下同），未投资或实际控制 与公司存在同业竞争的经济组 织，未在与公司存在同业竞争的 经济组织中任职。本人及本人近 亲属投资或实际控制或担任管理 职务之其他企业组织目前与公司 不存在同业竞争。 （2）本人投资 或实际控制之其他企业组织未来 将不会参与（包括直接或间接等 方式）任何与公司目前或未来构 成同业竞争的业务；本人将不在 与公司存在同业竞争的经济组织 中任职（包括实际承担管理职 责）。（3）若本人投资或实际控 制之其他企业组织在业
17、务来往中 可能利用自身优势获得与公司构 成同业竞争的业务机会时，则在 获取该机会后，将在同等商业条 件下将其优先转让给公司；若公 司不受让该等项目，本人投资或 实际控制之其他企业组织将在该 等项目进入实施阶段之前整体转 让给其他非关联第三方，而不就 该项目进行实施。 （4）本人保证 不利用股东、 和/或在公司任职的 地位损害公司及其他中小股东的 合法权益，也不利用自身特殊地 位谋取非正常的额外利益。（5） 如本人违反上述承诺，则公司有 权采取 1、要求本人及本人投资 或实际控制之其他企业组织立即 长期有效 是 是 2017 年半年度报告 17 / 117 停止同业竞争行为，和/或 2、要 求本
18、人支付同业竞争业务收益作 为违反本承诺之赔偿，和/或 3、 要求本人赔偿相应损失等措施。 （6） 以上承诺在本人作为公司控 股股东、实际控制人期间持续有 效，且是不可撤销的。以上承诺 均在履行中，未出现违反承诺的 情况。 股份限售 陈文 自公司股票上市之日起三十六个 月内，本人将不转让或委托他人 管理本人直接和间接持有的公司 股票，也不由公司回购该部分股 票。 自公司股 票上市之 日起三十 六个月内 是 是 股份限售 陈文 公司上市后六个月内，如公司股 票连续二十个交易日的收盘价均 低于发行价，或者公司上市后六 个月期末收盘价低于发行价，则 本人持有公司股票的锁定期限自 动延长六个月。 自公司
19、股 票上市之 日起六个 月内 是 是 其他 陈文 本人所持公司股票锁定期满之日 起两年内，每年减持股票不超过 所持股票总量的 25%，减持价格 不低于公司首次公开发行股票价 格（如因派发现金红利、送股、 转增股本、增发新股等原因进行 除权、除息的，将按照证券交易 所的有关规定作除权除息价格调 整）。 锁定期满 两年内 是 是 其他 陈文 限售期满后，在本人担任公司董 事、监事和高级管理人员期间每 年转让的股票不超过本人持有公 司股票总数的 25%，在申报离任 后六个月内，不转让本人持有的 公司股票。 长期有效 是 是 股份限售 全维投 资 自公司股票上市之日起三十六个 月内，本单位将不转让或委
20、托他 人管理持有的公司股票，也不由 公司回购该部分股票。 自公司股 票上市之 日起三十 六个月内 是 是 其他 全维投 资 本单位所持公司股票锁定期满之 日起两年内，每年减持股票不超 过所持股票总量的 25%，减持价 格不低于公司首次公开发行股票 价格（如因派发现金红利、送股、 锁定期满 两年内 是 是 2017 年半年度报告 18 / 117 转增股本、增发新股等原因进行 除权、除息的，将按照证券交易 所的有关规定作除权除息价格调 整）。 股份限售 蒋惠霆 自公司股票上市之日起三十六个 月内，本人将不转让或委托他人 管理本人直接和间接持有的公司 股票，也不由公司回购该部分股 票。 自公司股
21、票上市之 日起三十 六个月内 是 是 其他 蒋惠霆 公司上市后六个月内，如公司股 票连续二十个交易日的收盘价均 低于发行价，或者公司上市后六 个月期末收盘价低于发行价，则 本人持有公司股票的锁定期限自 动延长六个月。 自公司股 票上市之 日起六个 月内 是 是 其他 蒋惠霆 本人所持公司股票锁定期满之日 起两年内，每年减持股票不超过 所持股票总量的 25%，减持价格 不低于公司首次公开发行股票价 格（如因派发现金红利、送股、 转增股本、增发新股等原因进行 除权、除息的，将按照证券交易 所的有关规定作除权除息价格调 整）。 锁定期满 两年内 是 是 其他 蒋惠霆 限售期满后，在本人担任公司董 事
22、、监事和高级管理人员期间每 年转让的股票不超过本人持有公 司股票总数的 25%，在申报离任 后六个月内，不转让本人持有的 公司股票。 长期有效 是 是 其他 蒋惠霆 1、公司招股说明书存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏， 致使投资者在证券交易中遭受损 失的，本人将依照最高人民法 院关于审理证券市场因虚假陈述 引发的民事赔偿案件的若干规 定的规定，赔偿投资者损失； 2、 以上承诺不因职务变动或离职 等原因而改变； 3、 如以上承诺事项被证明不真实 或未被遵守，本人将承担相应的 法律责任，接受行政主管机关处 罚或司法机关裁判； 长期有效 是 是 股份少 75.37%,主要系营改增后本期税金减少
23、所致； 2、财务费用较上年同期减少 46.40%,主要系本期利息支出减少，汇兑损失减少所致； 3、资产减值损失较上年同期增加 80.50%,主要系本期计提坏账准备增加所致； 4、投资收益较上年同期增加 76.78%,主要系本期处置一家联营企业收益增加所致； 5、其他收益较上年同期增加 100%,主要系本期按政府补助准则列报其他收益所致； 6、营业外收入较上年同期减少 60.94%,主要系公司本期收到扶持资金和项目补助减少所致。 7、营业外支出较上年同期增加 412.66%,主要系公司本期非流动资产处置损失增加所致。 现金流量表项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 增加额 增
24、减比例 收到的税费返还 46,748.93 2,187,668.68 -2,140,919.75 -97.86% 收到其他与经营活动有关的现金 11,609,435.23 25,157,369.70 -13,544,454.18 -53.85% 支付的各项税费 181,452,744.86 106,685,313.72 74,767,431.14 70.08% 收回投资收到的现金 1,316,040.00 0.00 1,316,040.00 100.00% 处置固定资产、 无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 400,150.00 112,500.00 287,650.00 255.69%
25、购建固定资产、 无形资产和其他长 期资产支付的现金 5,811,716.12 16,737,441.43 -10,925,725.31 -65.28% 吸收投资收到的现金 38,904,193.35 0.00 38,904,193.35 100.00% 偿还债务支付的现金 349,768,376.91 146,215,000.00 203,553,376.91 139.22% 1、收到的税费返还较上年同期减少 97.86%，主要系公司本期收到的税费返还减少所致； 2、收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少 53.85%,主要系公司本期代收款、收项目 保证金减少所致； 3、支付的各项税费较上
26、年同期增加 70.08%,主要系公司本期缴纳上年应交税款增加所致； 4、收回投资收到的现金增加 100.00%,主要系公司本期收到处置联营企业的投资款所致； 5、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额较上年同期增加 255.69%,主要 系公司本期处置非流动资产利得增加所致； 6、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少 65.28%,主要系公司 本期购建固定资产、无形资产减少所致； 7、吸收投资收到的现金较上年同期增加 100.00%,主要系公司本期收到股权激励行权款所致； 8、偿还债务支付的现金较上年同期增加 139.22%,主要系公司本期归还到期借款增加所
27、致。 2017 年半年度报告 9 / 112 (二二) 非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用 不适用 (三三) 资产、负债情况分析资产、负债情况分析 适用 不适用 1.1. 资产资产及及负债负债状状况况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资 产的比例（%） 上期期末数 上期期 末数占 总资产 的比例 （%） 本期期 末金额 较上期 期末变 动比例 （%） 情况说 明 货币资金 476,956,826.75 10.02 1,136,490,982.19 22.02 -58.03 应收票据 42,392,262.06 0.89 23,956,493.9
28、0 0.46 76.96 预付款项 216,958,863.84 4.56 85,438,992.73 1.66 153.93 其他流动资产 11,411,609.66 0.24 72,549,393.90 1.41 -84.27 短期借款 299,402,073.37 11.17 428,970,000.00 13.66 -30.20 应付票据 24,265,095.60 0.91 52,212,215.94 1.66 -53.53 应付职工薪酬 53,773,676.05 2.01 95,460,929.34 3.04 -43.67 应交税费 34,879,452.21 1.30 170,
29、126,192.12 5.42 -79.50 应付股利 1,674,524.00 0.06 22,674,524.00 0.72 -92.61 其他说明 1、期末货币资金较年初减少 58.03%,主要系公司本期分红，偿还贷款，支付采购款和税款所致。 2、期末应收票据较期初增加 76.96%,主要系公司本期末以票据结算的业务较上期增加所致。 3、期末预付款项较年初增加 153.93%,主要系公司本期末未核销预付采购款较上期增加所致。 4、期末其他流动资产较年初减少 84.27%,主要系公司本期末留抵税额较上期减少所致。 5、期末短期借款较年初减少 30.20%,主要系公司本期末借款较上期减少所致
30、。 6、期末应付票据较年初减少 53.53%,主要系公司本期末未到期应付票据较上期减少所致。 7、期末应付职工薪酬较年初减少 43.67%,主要系公司本期支付上年度年终奖所致。 8、期末应交税费较年初减少 79.50%,主要系公司本期缴纳上年应交企业所得税及流转税所致。 9、期末应付股利较年初减少 92.61%,主要系公司本期支付少数股东股利所致。 2.2. 截至报告期末主要资产受限情截至报告期末主要资产受限情况况 适用 不适用 3.3. 其他说明其他说明 适用 不适用 2017 年半年度报告 10 / 112 (四四) 投资状况分析投资状况分析 1 1、 对外股权投资总体分析对外股权投资总体
31、分析 适用 不适用 (1)(1) 重大的股权投资重大的股权投资 适用 不适用 (2)(2) 重大的非股权投资重大的非股权投资 适用 不适用 (3)(3) 以公允价值计量的金融资产以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 (五五) 重大资产和股权出售重大资产和股权出售 适用 不适用 报告期内，公司通过上海联合产权交易所以 132 万元的价格转让持有的北京络神万兴信息技 术有限公司 20%股权，实现投资收益 131.62 万元，约占公司合并口径利润总额 0.8%。公司所持 股权比例较小，出售该股权不会对公司主营业务的持续性、管理层稳定性和盈利能力产生影响。 (六六) 主要控股主要控股参股参股公司分析
32、公司分析 适用 不适用 单位：万元 公司名称 注册 资本 持股 比例 主营业务 资产总额 净资产 营业收入 营业利润 净利润 上海华讯网络 系统有限公司 12,000 100% 网络系统集 成业务 318,595.04 164,881.37 207,351.02 18,778.61 16,674.84 华普信息技术 有限公司 6,000 100% 系统集成 7,526.34 6,711.28 95.79 -12.77 -12.21 华存数据信息 技术有限公司 5,100 55% 数据业务为 核心的系统 集成 49,035.47 18,125.92 23,647.66 297.29 251.96
33、 上海华宇电子 工程有限公司 2,000 100% 智能建筑系 统集成 20,763.92 3,487.19 10,239.82 -43.08 -30.92 北京华誉维诚 技术服务有限 公司 2,000 55% 产品授权服 务和 IT 外 包解决方案 4,892.98 1,300.11 7,164.37 -289.17 -279.49 上海启明软件 股份有限公司 3,750 24.91 % 软件产品开 发 6,112.35 3,330.94 2,436.21 -700.67 -689.86 报告期内，公司通过上海联合产权交易所以 132 万元的价格转让持有的北京络神万兴信息技 术有限公司 20
34、%股权，实现投资收益 131.62 万元，约占公司合并口径利润总额 0.8%。公司所持 股权比例较小，出售该股权不会对公司主营业务的持续性、管理层稳定性和盈利能力产生影响。 2017 年半年度报告 11 / 112 报告期内，公司以 2016 年 12 月 31 日为营业终止日办理全资子公司华东电脑（香港）有限公 司的注销， 相关工作正在进行中。 华东香港经营规模较小， 其注销不会对公司主营业务的持续性、 管理层稳定性和盈利能力产生影响。 鉴于上海教享科技有限公司未能完成 2015 年度投资协议书所约定的盈利保证，报告期内 公司拟以单方面减资方式退出在教享科技的全部投资。 (七七) 公司控制的
35、结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 二、二、其他披露事项其他披露事项 (一一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动 的警示及说明的警示及说明 适用 不适用 (二二) 可能面对的风险可能面对的风险 适用 不适用 1、宏观经济与行业风险：受宏观经济、市场环境、技术变革等诸多因素影响，国内软件与信 息技术服务行业正进行着深刻变革与重构。宏观经济政策 财务报表附注财务报表附注 一、一、 公司基本情况公司基本情况 包头市科教实业发展有限公司（以下简称“本公司” ）于
36、 2009 年 7 月 3 日取 得包头市工商行政管理局核发的统一社会信用代码 911502006900900736 的企业 法人营业执照；注册地址：内蒙古自治区包头市九原区人民政府白音席勒街道办 事处 402 房间；法定代表人：史刚；公司类型：有限责任公司（法人独资） ；注 册资本:人民币壹亿陆仟万元。 本公司经营范围：对科教项目、建设项目开发；基础设施、配套设施建设； 国有资产运营、管理；土地开发；河道综合治理；房产经营；供暖经营；机械加 工；建筑材料、机械设备及配件、电子产品、五金机电产品的销售；物业管理； 劳务服务；餐饮服务（只限分支机构经营） 。 （依法须经批准的项目、经相关部门 批
37、准后方可开展经营活动） 。 本公司名称的变更：本公司于 2009 年 07 月成立，成立时名称为包头市科教 发展投资有限公司，于 2011 年 5 月变更为包头市科教实业发展有限公司。 本公司企业法人营业执照号码的变更：本公司于 2009 年 7 月成立，取得包 头市工商行政管理局核发的注册号 150200000013962 的企业法人营业执照； 2016 年 5 月包头市食品药品监督和工商行政管理局收缴了本公司原发营业执照、 组织 机构代码证、税务登记证，重新核发了加载统一社会信用代码的营业执照，本公 司取得的统一社会信用代码为 911502006900900736。 本公司股东的基本情况：
38、包头市科教发展投资集团有限公司；公司性质：国 有独资；注册地址：内蒙古自治区包头市九原区白音席勒包头市职业教育园区科 教大厦 616 号。 本公司股东的变更情况：2017 年 6 月 27 日，中共包头市教育局委员会召开 2017 年第 8 次党委委员会，审议通过了将其所持本公司股权授予包头市科教发 展投资集团有限公司代持的方案。2017 年 7 月 27 日本公司办理了股东变更工商 登记， 公司类型由有限责任公司 （国有独资） 变更为有限责任公司 （法人独资） 。 本公司历次增资情况：本公司 2009 年成立，由包头市铭旺会计师事务所出 具验资，验资报告号包铭旺会验字（2009）第 21 号
39、，注册资本与实收资本同为 500 万元；原股东包头市教育局货币出资 500 万元，占注册资本的 100.00%。 2010 年本公司增资 15,500 万元，由包头市铭旺会计师事务所出具验资，验 资报告号包铭旺会验字 （2010） 第 19 号， 注册资本与实收资本同为 15,500 万元； 原股东包头市教育局货币出资 15,500 万元，占注册资本的 100%。 本财务报表及财务报表附注业经本公司全体董事于2017年8月25日批准报 出。 营业期限有限的企业信息：本公司营业期限为 2009 年 7 月 3 日至 2019 年 7 月 2 日。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 3
40、 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益” 。 本公司主要从事科教项目、 建设项目开发， 基础设施、 配套设施建设等业务。 子公司包头市华融科贸有限公司主要从事分质供水、 有色金属、 建材、 金属材料、 化工材料及产品(危险品除外)、进出口贸易等业务。子公司包头市北方优学学前 教育有限公司主要从事学前教育咨询服务、学前教育设施销售及租赁业务。子公 司包头市石墨烯产业发展有限公司主要从事石墨、石墨烯合金材料（不含危险化 学品）的销售；石墨、石墨烯技术领域内的技术研发、技术转让、技术咨询、技 术服务等业务。 二、财务报表的编制基础二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为
41、基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定编制 （以下合称 “企业会计准则” ） 。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，
42、真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年 1-6 月的合并及母公司经营成果 和现金流量。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并， 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合
43、并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制， 且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。 合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额） 的差额， 调整资本公积（股本溢价） ；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并
44、前后不受同一方或相同的多方最终控制的， 为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并， 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价
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