1、寵垨謞栀(憭脁匀脁萀脁脁讀缁H缀窢狝尀脁椀霂攂弄朄朄朄褄褄褄褄褄褄褄褄褄褄褄褄褄褄褄褄餅鬆焆腎亜邀偧沖汓琀瑓瀀搀昀搀戀挀攀愀愀愀挀戀挀最椀昀焀腎亜邀偧沖汓琀瑓瀀搀昀尀尀攀愀昀挀挀愀搀戀搀愀娀娀瘀堀爀甀堀伀渀娀娀渀瀀愀渀漀猀最搀欀唀爀伀唀栀氀洀漀搀娀攀一欀砀昀最焀邀偧沖氀瑓挀挀昀愀愀愀挀昀攀愀挀愀搀栀賍賍賍u賍挀挀漀甀渀琀椀渀最甀搀椀琀瘀趑椀搀眀猀猀眀儀愀最甀吀攀唀焀渀娀儀夀椀嘀栀吀瀀刀昀瘀挀稀稀匀欀渀吀唀猀伀匀焀腎亜邀偧沖琀桢焀腎亜邀偧沖煓腎亜邀偧沖琀瑓桢瑬瑓桢鶑喘氰Q氰泿艓泿艓氀燿腎亜邀偧沖聎氠汧氀倀匀騁退錀脁辢坪2a朸曤胔-$踀閐i縀$萩华夏沪港通上证50AH优选指数证券投资基金（LOF）
2、2017年半年度报告.pdff97a73c48982429999f42e22413764ff.gif华夏沪港通上证50AH优选指数证券投资基金LOF2017年半年度报告.pdf2020-112819c07887-016a-4a98-8619-7367bb2f78c1Go/2bBz0mBqAWewqMLwNn4OnZ8RQcahXb+55Pl7TONm4v90SeydwKg=华夏,沪港通,上证,50,AH,优选,指数,证券,投资,基金,LOF,2017,半年度,报告63edd3a15569644508ce7eaa38b0189a灉常甈AccountingAudit0001600006其他金融20
3、201128154327823/trZthGISzximft7AX/vQbY7xyJfloBvlRzdffoTv4IJVqIXdU9OLg/EPQKvS8yo 华夏沪港通上证华夏沪港通上证 50AH 优选指数优选指数 证券投资基金（证券投资基金（LOF） 2017 年半年度报告年半年度报告 2017 年年 6 月月 30 日日 基金管理人：华夏基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二一七年八月二十六日 华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）2017 年半年度报告 H辉退舀祒茤佦蠀懈!牁鄃凍艉芓蕞庂膅!牁鄃凍蝉芓蕞庂膅!牁鄃勍艑芓皫腶!牁鄃勍蝑芓
4、皫腶!鄊勍芛芓琀挛匜褛鬛猞鄚1芪!騀苻1鳚芬!攀倐猠舐魒鎇者跥t鴡蠡裭頀苙!頀苻!芜!鏟!e瀐酐魒嵗鎂苤魒嵗鎇苤灓鎂苅灓鎇苅鄀鎂艡仉偐İ!跮鰀!鄅反蟠芓懒荎!馜鎂肅藎牁鄄囍蟴肓藎膅!脀譗鎂脶鬏+苯鬡頞鰘譗鎇脶鬏+苯鬡頞鰘腐鎂嚂胴,騱臈!脀舐脐鄊姍蜍芓褍踡灰怐鄊姍舧芓贄褙蠡抺輛雾鈡拝抚鏝蓈輐铿鼡鸟努鬡!倄鉐脐怐灠瀠【灀鄰怐偰灀偀Q|鄊姍蜧芓贄褙蠡抺輛雾鈡拝抚鏝蓈輐铿鼡鸟努鬡!倄艐偀怐【Lw鄅巍若芓庁茨辍闞鎇脰辍!牁鄄巍以舚肓膾1脀鎇肾虞鎂鈃臖贜頡勍叹臹爛颙鯩釸拏輚萡訡力勎鐡贱香謟蒫舟蠐蓛踡拏鸐霝蔱鄘鬜覜頡勹裘鬐鄡袚鋏頡拪鼏势挚h倁倠恠恠恠恠恠扠恠恠恠扠倰偐偀瀐瀁本公司具有抵销已确认金融资产和金融
5、负债的法定权利， 且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本 公司发行（含再融资） 、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确 认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利） ，减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项
6、 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 2000 万元以上的应收账款、余额为 2000 万元以上的其他应收款且应收账款余额占应收账 常熟市城市经营投资有限公司 财务报表附注 2017 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 20 款合计 0.5%以上、其他应收款余额占其他应收款 合计 0.5%以上。 单项金额重大并单项计提坏账准
7、备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。 这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力， 并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。 A不同组合的确定依据： 项目项目 确定组合的依据确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以与债务人是否为关联
8、关系及政府部门应收款项为信用风险特征 划分组合 B不同组合计提坏账准备的计提方法： 项项 目目 计提方法计提方法 账龄组合 账龄分析后按余额的一定比例计提 无风险组合 期末对关联方应收款项或政府部门应收款项单独进行减值测试， 除非有证据表明存在无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏 账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账账 龄龄 应收账款计提比例（应收账款计提比例（% %） 其他应收款计提比例（其他应收款计提比例（% %） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00
9、 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备 的理由 单项金额未达到 2000 万元，且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的 应收款项。 坏账准备的计提方 法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。 （4）坏账准备的转回 常熟市城市经营投资有限公司 财务报表附注 2017 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 21 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转
10、回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、开发成本、开发产品、工程施工等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产 品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转 销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开 发项目完工之前所发生的借款费用及开发过
11、程中的其他相关费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类 别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、 共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计
12、入当期损益的金融资产核 算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 常熟市城市经营投资有限公司 财务报表附注 2017 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 22 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
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