1、XXX有限公司文件财字【20 】 第XX号应收款管理及催收技巧为进一步完善财务管理，严格执行财务流程，依据公司的规范化管理实施要求，特制定应收款管理制度。一、应收款的定义：关于应收款，是在资金链中不可回避的一个话题，在信用经济的前提下是一个很重要的财务问题，也是一个关乎资金运动安全的一个问题。应收款定义：指公司在持续经营的情况下为顾客提供信用而产生的、意味着公司同意在将来某个时刻为今天所提供的商品或服务收取的费用。应收款还可以这样理解：公司对外销售货物、提供劳务服务等应向购买货物、接受劳务的单位或个人收取的款项。在市场经济条件下，公司会因商业信用而发生不可回收的应收款项，给公司带来资金短缺，因
2、此，强化应收款风险管理，对应收款的风险防范是公司经营管理中的一项非常重要和紧迫的任务。二、应收款存在的意义：应收款的存在时因资金运动过程的不对等、不合拍引起的。是经济运动中不可回避和不可忽视的一种现象，自然地它也有促进经济和提高信用的价值，而它存在的风险也是有目共睹的。三、应收款的风险分析：影响公司应收款风险的因素有两种：一种是宏观环境的因素；一种是微观管理因素。即要看公司对应收款是否采取了相应的管理对策，又要看措施是否得当、合理、有效。宏观环境是公司无法改变的，应把主要精力用于加强内部管理上，公司管理水平提高了，自然地抗风险能力也就增强了。当然，从原则上讲，没有应收款就没有风险。但是，目前公
3、司要想适应市场竞争不可能没有应收款。严格的内控制度，完善合法的交易手续以及交易前对客户信用进行充分了解，交易后信息的及时跟踪、发票的开据等情况反馈就能有效的防范应收款风险。4、 应收款的相关规定： 各公司财务要成立考核小组，每月与市场相关人员进行应收款对账工作。随时对应款余额、账龄、风险程度进行全面掌握，对债务人执行合同情况要进行跟踪分析，以便及时采取措施。在应收款日常管理工作中要突出抓好以下几点：1、重点欠款客户的资信调查和评估；2、严格落实合同评审制度；3、规范和健全应收款基础台账、档案；4、做好月度账龄分析；5、必要时采取函证（取证）对账；如因财务部、各分站站长、市场人员未能及时对账清理
4、应收款导致款项无法收回的，各部门要按一定的比例进行处罚。如市场人员因人事异动或离职，各分站站长未与其进行应收款到客户现场对账，造成借款无法收回的，由各分站站长承担应收款的损失。 五、收款注意细节：回款是与公司资金周转和自己薪资高低直接挂钩的，如有到期货款或超期欠款的，应先积极催收款项， 并约定下次回款事宜达成一致。观念1：销售是交出东西给对方，回款是换回东西给自己；观念2：没有回款的交易是残缺不全的。1、催收原则：（1）提醒预约及时，得到的回款越快；（2）催收要有积极的心态，否则，相当于将利润拱手相让给客户；（3）催收的频率和力度越大，客户优先偿付你的可能性就越大；（4）逾期时间越短，催收成功
5、的把握越大；（5）金额越小，催收成功的把握越大。2、危险信号：1、客户答应付款却两次毁约；2、客户负责人长时间联系不上；3、送出的对账函无人理会；4、客户股东和重要人物突然发生改变；5、客户突然搬迁但没有通知你；6、客户的支票出现了透支行为；7、客户最近经常更换银行账户；8、客户被其他债权人起诉或重要债务人破产；9、客户遇到火灾等不可抗力情况。3、客户类型：1、主动还款，从不拖欠；2、被提醒时才付款；3、被施压时才付款；4、蓄意欺诈，根本无意付款。4、迟付原因：1、资金周转困难 占：35% 2、货物质量争议纠纷 占：15% 3、行政失误及其他 占：10% 4、有意迟付 占：40% 5、原因及对策：1、服务欠周立即处理客户的正常要求，提高售后服务2、质量问题退货或给予折扣，同时要求及时清款3、资金周转分析原因，必要时停止供货、上门服务或请求提供担保4、不可抗力考虑客户级别，可酌情延期支付，但需密切监控5、故意迟付向客户讲清利害关系，加大催收力度和频率6、恶意赖帐立即改为现款客户以上流程请各站、各部门及时传达，互相通知并严格执行！本制度自董事会批准通过之日起实施，解释权归属财务部门。 XXX有限公司签发人（CEO）： 二零 年 月 日共 份抄报：总经理、监事抄送：副总经理财务制度 第 3 页 共 3 页 版本与日期：B版/2017/07/01
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