1、财务报销流程培训 Financialreimbursementprocesstraining XX公司财务培训 Lifeisntaboutwaitingforthestormtopass.itsabout learningtodanceintherain 培训讲师：XXXXX YOURLOGO 企业标志 YOURLOGO 企业标志 一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销 CONTENTS 目录 四、培训总结 费用报销管理办法 Fourmajorprocessesforcost Part01 费用报销管理办法 fourprinciplesofreimbursement 基本原则
2、 1.责任明确原 则。 2.费用划分原 则。 3.费用清晰原则 4.及时报支入帐原 则 5.费用申请原则 费用报销管理办法 fourprinciplesofreimbursement 员工出差 出差申请单 业务招待 招待申请单 外出参加会议及培训 培训、会议申请表 办公物品采购 购买办公用品申请单 费用报销管理办法 fourprinciplesofreimbursement 输入标题 输入标题输入标题 输入标题 业务经办人 业务审核人 审批人 责任人 财务审核人 对所办理经济业务的真实性、正确性， 对所填写的各类报销凭证的真实性、准 确性、完整性负责。 部门负责人。对所审核业务的真实 性、合理
3、性负直接责任。 财务人员。对费用报销的合法性、 合规性、金额的准确性负直接责 任。 总经理或副总。对费用报销的合法 性、合理性负责。 业务招待费报销 Fourmajorprocessesforcost Part02 业务招待费报销 fourprinciplesofreimbursement 02 01 04 03 经办人办理报 销凭证 部门负责人业 务审核 财务部审核 副总经理或总 经理审批。 业务招待费报销 fourprinciplesofreimbursement 基本要求： （1）准确填写付款单位的全称 及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、 单位、数量、单价、金额，不 允许涂改，大
4、小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票 据单位的“发票专用章”或“ 财务专用章”，且有收款人签 名(或盖章)； （4）购物发票：出现购“办公 用品”、“计算机配件”、“ 书籍”等，必须附有加盖与票 面相同印章的购货清单。 注意事项：取得的原始凭证不符 合上述基本要求，出现以下情况 ，财务部一律不予报销。 （1）发票或收款凭证有涂改、挖 补或模糊不清； （2）购物发票与验收单在数量、 金额上不相符； （3）发票或收款凭证的收款项目 与收款单位经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用 或伪造的； （5）套开票、连号票一律不予报 销； （6）其他未符合合法原始凭证基 本要求的不予报销；
5、 （7）以合法票据抵付不合法票据 不予报销。 业务招待费报销 fourprinciplesofreimbursement 110+ 30+ 80+ 招待范围 公司上级主管部门检查指导工作、业务单 位来公司洽谈业务、沟通交流及与关联单 位的业务往来等。 招待管理 1财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算，纳入年终考核 ，每月底通过分析预算完成情况来进行监督和控制。 2原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理工作。 3对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。 业务招待费报销 fourprinciplesofreimbursement 输入标题 输入标题 输入标题 招待标准 1严格执行招
6、待标准，每次招待费用不得超过申请单审批 的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付。 3严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。 2；市相关部门和业务单位高管人员人均控制在100 120元内；区、乡镇和一般业务单位人员人均控制在60 100元内。 。 差旅费报销 Fourmajorprocessesforcost Part03 差旅费报销fourprinciplesofreimbursement 差旅费报销fourprinciplesofreimbursement 差旅费报销fourprinciplesofreimbursement 出差审批程序 1员工出差前应详细填写出差 申请单
7、，注明事由、地点、行 程、日期、随行人员、交通工具 等，经分管负责人审批后报办公 室统一安排。 3非本公司人员确因公司业务需要 出差的，由相关部门提出申请，经 总经理批准后，按我公司员工出差 的程序办理出差手续。 2外出参加会议或培训的人员，需持总 经理批示明确意见的文件、通知等办理 出差申报手续。 差旅费报销fourprinciplesofreimbursement 注：一类城市指北京、天津、上海、广州、深圳、重庆、西安、南京、武汉、成都、沈阳、大 连、杭州、宁波、无锡、青岛、济南、厦门、福州、长沙等； 二类城市是指一类城市以外的其他城市（不包括亳州市区）。 培训总结 Fourmajorpr
8、ocessesforcost Part04 培训总结 fourprinciplesofreimbursement 差旅费报销注意事项 1凡夜间乘坐火车或连 续乘火车超过8小时（含 ）者，可以乘坐火车卧铺 。根据业务重要程度、时 间要求和路途远近等客观 因素可额外提出申请。 2.以下情况可向办公室申 请派用车辆。 1部门副职以上人 员。 2单程距离在400公里 以内。 3同行人数超过3人， 派车费用经济时。 4随身携带物品较多 或极为重要时。 5需要速去速归，乘 车不方便时。 3.自带车出差人员不再报销长途交通费及补贴市内交通费。 培训总结 fourprinciplesofreimburseme
9、nt 差旅费报销注意事项 6参加异地会议或培训等且 交纳的费用已经包含食宿费用 的，不得再报销该期间的食宿 费。 7出差人员对外有招待业务 的，按照每招待一次扣减当天 餐费补助的50%的标准执 行。 8小车驾驶员凭派车单享受 每公里0.12元的公里补助，随 出差费用一并报销。 4出差人数在两人以上 ，可与职级最高者入住 同一酒店，但限于普通 标准间；住同一标准间 的，适用两人中最高标 准。 5聘请非本公司人员为 公司办理业务而出差的 ，由经办部门提出，经 分管副总审批，等同本 公司人员出差。 差旅费报销fourprinciplesofreimbursement 差旅费报销fourprinciplesofreimbursement 演示完毕感谢观看 Financialreimbursementprocesstraining XX公司财务培训 Lifeisntaboutwaitingforthestormtopass.itsabout learningtodanceintherain 培训讲师：XXXX YOURLOGO 企业标志
个人主页