1、第十六：税申 关于网上申大体的思路是一的。但全国各地的税网站却是不一 ，形界面也不相同， 程序前后序也有化， 所以本章只全国共性的内容 行解，税申的基本知行学。 地税申范国税申范 1、税1、增税 2、城建税2、消税 3、教育附加3、企所得税 4、地方教育附加 5、印花税 6、城土地使用税 7、房税 8、船税 9、企所得税 10、个人所得税 国税申 每月增税税申表 , 表 ,利表等 每季度要申企所得税表. 地税申 每月税申 表（税、房税、土地使用税、印花税等） 个人所得税申：有独的件 季度要 表、利表、企所得税表、企基本情况表 一般税人国税每月申的表包括: 增税税申表 (新) 增税税申附表 (一
2、) 增税税申附表 (二) 运票抵扣清 海关完税凭抵扣清 固定 税抵扣情况表 表 (新) 益表 (新) 一、税申前提醒事 1.无有无收入都要行税申，没有收入行零申。 2.本月初申的是上个月的税。 3.申日期：涉及到的常税种一般都是在次月15 号之前申（比如：增，消， ），不同的税种具体的申期限不一，而且有一些税种不同的省份申期限 也不一 ，建大家，根据自己位的情况，列一税收征收日期表，来提醒 自己，以免申日期。 也可以注意一下当地税局网站。 在某些地方的 税局网站会在年初公布当年的征期日。 一定要注意不能逾期申， 如果确有理由需要延期申的， 需提前向税 机关申。 二、税种申属（国税、地税） 1.
3、在国税局的税主要有：增税，消税， 置税。 2.在地税局的税主要有：税，城建税及附加，源税，土地增税，城 土地使用税，房税，船税，印花税，个人所得税。 3.企所得税：征管范整多次，目前基本定：2008 年底之前国家税局、 地方税局各自管理的企所得税税人不作整。2009 年起新增企所得税 税人中， 增税的企， 其企所得税由国家税局管理； 税的企，其企所得税由地方税局管理。 三、防税控开票子系，也叫一机多票开票子系。 （一）硬件 金税卡： 插在 PCI 槽里，一般有封条，不能随便拆 卡器 IC 卡：由开票及税人保管 通用：、式打印机 系界面： （二） 抄税 开机 插 IC 卡-双 “防开票 ”- “
4、入系 ”，会有框示金税卡，核金 税卡。 若有，点 “放弃 ”退出，打叫人来修正。 若正确，开票（你自己名字）点确确定。 点 “抄税管理 ”菜，系便出一个下拉菜，示“抄税理，票料打 印，税料出”，根据需要的操作某一功能。 若到了每月的抄税起始日，当行票填开操作系就会提示：“金税卡已到抄税期， 您及抄税 ”，此必行抄税理工作（将金税卡中的票用存信息和票明 数据写到 IC 卡中），否，票填开功能将被禁用，无法开票。 点 “抄税管理 /抄税理 ”菜，系自判断是征期抄税是随抄税，根据判 断出相 框抄税期，后点“确定 ”按，系自将本期税抄写到 IC 卡 上，并提示 “票抄税理成功”提示框， 此金税卡中的本
5、期税的和明数据已写入 IC 卡。 表打印 点 “抄税管理 /票料打印”菜，便出票料打印框，里面的 内容有：月份（默）；打印：增税用票表，增税普通票表， 正数票清， 数票清， 正数票票清， 数票票清， 全部表打印。 所需的打印后，点“确 ”按，系便出相 的窗口，在窗口中即可 相表或点工具条上的 “打印 ”按可表行打印，也可 打印。 抄完税后的工作（黑江地区） （1）点桌面大 S，入密，入网系，表生成国税表增税表， 将各表入数据，先填表二，然后表一，再点主表，此表是自生成的，填固定 申抵扣表（ 6 表），所得税在国税的季 所得税表。 （2）生成表， 点数据接口国税子申确定生成文件到桌面wssb 文
6、件。 （3）插上USBkey 登网上申界面，入密、 入申系，点申文 件上，到所要上的本期料，提交确。 （4）在防开票中点程抄，税状程税再点网上申中的本期上 文件上申文件确定，有税的点税票填开确定 （5）上成功后点清卡看清卡情况，然后退出程序 操作 打开式打印 打开开票 将 IC 卡插入卡器 双 “防开票 ” “入系 ” 开票，入口令，核日期和，点确，若有点放弃 （1）抄税写 IC 卡： 点抄税管理 /抄税理 系出 抄税期框。若系判断是征期抄税，出的 抄税期框如下 所示：日期在是不超本月15 日 除抄 “本期料 ”外，可以 “上期料 ”重复抄旧税。例如：本期税已抄入税控IC 卡， 到税机关税，税
7、控IC 卡坏无法税，此可以更一新卡到开票子系中 行 “抄税理 ”中的抄 “上期料 ”，可以将已的税重新抄入IC 卡中，再到税系 行税即可。 点“确定 ” 2） 表打印：点“抄税管理 /票料打印”菜 系出 “票料打印”框 若 “增税票表”打开 “用增税票表”窗口。 点 “打印 ” 点 “ ”按看表 （二）注意事 1.征期抄税：每月1 日必抄税，否无法开票；税期内必税，否，系自 死； 随抄税：抄税不受限制，但在下次抄税前必税。 2.抄本期料，必确保上期税成功，并将税成功志入开票系，才可以 抄税。 抄本期料，IC 卡上不能有票和退票信息。 若 IC 卡中有新的票，必先入票，再行抄税； 若 IC 卡中
8、有退回的票，必先做退票理，再行抄税。 抄上期料，必确保IC 卡中无税成功志和税料，并且上期税未 成功。 抄上期料，IC 卡中票和退票信息不影响抄税。但IC 卡中的新票，不 会在抄税成功的同自入金税卡。 新手税忘 每月底之前，增税用票抵扣要，最好20 日前一次，若有不符事 及退回，重新再开具合格增税用票（注意密区不可折叠，不可涂改有迹）每 月可 25 份。 每月 1 日（各地抄税日按照当地国税部要求），一般税人要抄税。 每月 10 日之前，税申（国税、地税，一个都不能少。若有运税，先向国税申 运税抵扣表） 。一般税人程子申；小模税人，申，按12366，根据 提示音行税申。制表一个季度送一次，一式
9、三份。 申个人所得税不要忘了上工明表复印件。 每月 8日之前送 表市局 4 月 15 日、 7 月 15 日、 10 月 15 日、 1 月 15 日前申上季度企所得税。 2 月 15 日以前申上年度企所得税，先要通 部 。 “船使用税 ”在交养路收取。 防洪基金按照收入的0.1%收取 残疾人 “保障金 ”按照本市上年工平均工1.6% 人数 一般税人CA 数字服 500 元，增税开票系 480 元，程子申系 480 元。按年收取。 如果你是地方企，可能要交 “地方教育附加 ”。 千万忘了 “印花税 ”票或注册增交“印花税 ”。 每年 1 月交。 3 月 15 日以前要行 照的工商年。（注意未分配利若是数，亏不可超 注册本的 20%，否 企是否能持 表示疑） 3 月份要行件企年（具体要当地的件会，要早点）。 3 月份要行上年度各保的算（具体要当地的保局，要早点）。 4 月份要行企代的年（具体要当地的技督局，要早点）。 6 月份之前行金融部款年。 国地税年，一般税人格年看税部通知。 行性年看行主管部的通知。
个人主页
