加油站资金安全风险防范.doc

1、加油站资金平安风险防范 货币资金是加油站资产的重要组成部分，是企业进展消费运营活动所必不可缺少的条件之一。本文从加强加油站货币资金的操纵与核算、提高资金周转速度及资金使用效益着手，对其进展科学有效的治理、加强其平安性，确保资金治理零风险。? 一、加油站货币资金治理目的? 通过建立完善的内部操纵制度，确保加油站库存现金平安，杜绝被盗、窃、抢、诈骗和挪用等征询题发生。? 加油站不管是油品收入仍然非油收入，必须当日全部存入公司银行帐户，杜绝私设“小金库”等违法行为出现。? 加油站货币资金做到日清日结，及时准确回笼资金，加快资金周转，发挥治理最大的效益。? 二、加油站资金治理风险? 1.坏帐风险。只要

2、有应收帐款存在，产生坏帐的资金风险就永远存在，客户欠款金额越大，发生坏账风险也越大。风险最大的是未经公司审批的加油站私自赊销。? 2.现金风险。尽管各加油站都采取了银行上门收款方式回笼油款，并要求日清日结。但是，银行每天只能收款一次（大站也有两次的），销售现金必定有一部分滞留加油站，这就带来了现金治理风险。特别是夜间，风险更为突出，各种抢劫，盗窃犯罪严峻威胁着加油站平安。? 3.人员风险。加油站员工思想素养、职业道德和法制观念存在差异，假设用人不当，易给不法分子以可乘之机，产生内部人员挪用、盗窃等资金治理风险。? 三、货币资金风险操纵方法? 关键岗位互相别离、互相制约，不能由一个人办理货币资金

3、业务的全过程，严格不相容岗位别离。? 明确规定各岗位人员工作职责、范围、权限、程序、责任等内容，明确加油站资金治理主要责任人和第一责任人，按职责行使权力承担义务，严禁赊销及一切违规行为发生，以责任追查制度有效防范货币资金被贪污、侵占、挪用、流失。? 对加油员和收银员收到现金规定限额，超过限额必须投入投币式保险柜。银行上门收款前所收现金全部存入，减少在站资金量，加油站实行零备用金制度，有效操纵资金风险。? 通过定期或不定期对加油站货币资金进展盘点，每日编制银行存款余额调理表核对，系统与网上银行核对，保证帐实相符。? 完善企业内操纵度，加强对货币资金的治理和监视，稽核监视现金、银行存款收付全过程，及时觉察和躲避货币资金治理过程中出现的征询题。