IBM：降低风险与合规成本的新观.pdf

1、 认知型企业 财 务 部门 的 良机 IBM 商业价值 研究院 执 行 报 告 执行报告 随 着 企 业 核 心 流 程 与 工 作 流 程 普 遍 应 用 具 备 指 数 级 发 展 潜 力 的 新 兴 技 术 ， 比 如 人 工智能 (AI) 、 自动化、 区块 链和物联 网 (IoT) ， 我们正 处在新一 轮业 务架构巨 大变 革 的 开 端 。 这 种 具 有 划 时 代 意 义 的 变 革 ， 将 企 业 和 政 府 目 前 正 在 经 历 的 数 字 化 浪 潮 推 向 新 的 高 度 ， 转 变 了 员 工 为 组 织 增 添 价 值 以 及 企 业 保 持 竞 争 优 势 的

2、 方 式 。 认 知 型 企 业 运 用 专 有 数 据 、 独 特 平 台 及 专 业 知 识 实 现 自 身 目 标 。 但 是 ， 人 工 智 能 之 旅 究 竟 该 怎 么 走 ？ 成 功 要 素 有 哪 些 呢 ？ 企 业 中 的 哪 些 业 务 部 门 或 职 能 团 队 会 推 动 必要的转 型， 并管理整 个企 业范围由 此而 产生的变 革？ 在“ 认 知型企 业：第 1 部分 - 人工智 能之旅和 平台 业务架构 之崛 起”中，IBM 全球 企业咨询 服务 部全球负 责人 Mark Foster 为企业领导 如何开始 探索 这些新型 业务 架 构指明 了方向 。在本 报告中

3、，IBM 全球 企业咨 询服务 部认知 流程重 塑全球 负 责 人 Tony Menezes 和 IBM 全 球企业咨询服 务部认知流程 重塑副总裁兼 欧洲负 责 人 Bob Booth 探讨了财务 职能部门 在企 业认 知转 型之 旅中的关 键作 用。 IBM 如何 提供帮 助 为 帮助客 户顺利 完成认 知型企 业转型 之旅，IBM 倾 囊相 赠数字 战略和 设计理 念、 认 知 流 程 技 能 和 资 产 ， 以 及 云 应 用 和 基 础 架 构 能 力 。 通 过 结 合 Watson 和 IBM Cloud 的 强 大 能 力 、 行 业 洞 察 力 以 及 端 到 端 的 实 施

4、 和 服 务 专 业 技 能 ， 帮 助 企 业 迅 速 而 自 信 地 抓 住 下 一 波 浪 潮 中 的 机 遇 ， 应 对 各 种 挑 战 。 有 关 业 务 重 塑 解 决 方 案 与 技能的更 多信 息，请访 问 。 财 务 部 门 在认 知 型 企 业转 变 中 的 关键 作用 各 类 具 备 指 数 级 发 展 潜 力 的 新 兴 技 术 掀 起 了 企 业 转 型 的 新 一 轮 浪 潮 ， 带 来 诸 多 挑 战 的同时，也为企业提供了绝佳的发展机 遇 。 这 些 技 术 进 步 不 仅 是 业 务 架 构 设 计 又 一 次 巨 变 的 催 化 剂 ， 也 预 示 着 企

5、 业 新 时 代 的到来。 认 知 型 企 业 的 目 标 是 ， 拥 抱 新 技 术 ， 充 分 利 用 自 身 独 特 的 资 源 ， 采 用 由 生 态 系 统 合 作 关 系 支 撑 的 平 台 运 营 模 式 ， 从 而 获 得 竞 争 优 势 。 首 席 财 务 官 和 财 务 组 织 作为数据、指标算法和效益验证的管理 方 ， 可 以 发 挥 战 略 性 的 作 用 ， 帮 助 确 定 任 何 认 知 型 企 业 转 型 计 划 的 成 功 标 准 。 财 务 组 织 还 必 须 带 头 转 变 自 身 的 运 营 流 程 ， 梳 理 专 有 数 据 ， 重 塑 员 工 队 伍

6、结 构 ， 以 便 提 供 实 时 洞 察 、 即 时 预 测 和 全 方 位 愿 景 。 接 受 这 些 挑 战 的 首 席 财 务 官 可 以 帮 助 企 业 实 现 发 展 ， 管 控 风 险 ， 最 终 实 现 可 持 续 的 竞 争优势。 简介 在我们最近的报告“ 认知型企业：第 1 部分 人工智能之旅和平台业务架 构之崛起” 中 ， 我 们 定 义 了 企 业 将 面 临 的 下 一 波 重 大 变 革 ， 以 及 具 备 指 数 级 发展潜力的 新技术对业 务架构的影 响。 1我们还讨论了领导 者如何开始 探索 认知型企业之旅，如何从中获益，以及该采取哪些举措，如何参与竞争。 大

7、 多 数 企 业 已 经 开 始 探 索 由 具 备 指 数 级 发 展 潜 力 的 新 兴 技 术 和 其 他 市 场 力 量 催生的 新 业 务 架 构 ， 但 他 们 需 要 在 深 思 熟 虑 、 目 的 明 确 的 基 础 上 ， 与 客 户 、 员 工 及 生 态 系 统 合 作 伙 伴 开 展 大 规 模 合 作 。 为 了 加 速 获 得 竞 争 优 势 ， 领 导 者 需 要 推 动 跨 职 能 部 门 的 转 型 ， 培 养 用 于 创 建 认 知 型 企 业 的 能 力 。 这 样 可 以 帮 助 企 业 营 造 卓 越 的 客 户 体 验 ， 建 立 高 度 敬 业 的

8、 员 工 队 伍 ， 优 化 合 作伙伴网络。 “ 认知型 企业 ” 的 含义 随 着 数 字 化 趋 势 日 益 成 熟 ， 新 一 波 超 越 数 字 化 的 浪 潮 初 见 端 倪 。 随 着 人 工 智 能 、 区 块 链 、 物 联 网 、 机 器 人 流 程 自 动 化 、 虚 拟 和 增 强 智 能 、3D 打 印 等 具 备 指 数 级 发 展 潜 力 的 新 技 术 的 迅 速 崛 起 ， 又 一 个 业 务 架 构 变 革 时 代 正 在 开 启 。 我 们 将 此 类 革 命性变革的结果定义为“ 认知型企业” 。 1 2 认知型企 业：财 务部门的 良机 如 何转型 为认

9、知 型企业 理清核心 平台重 点要素的 意图。 重 新 设 计 工 作 流 程 ， 充 分 运 用 认 知 能力。 主动重塑 员工队 伍。 积极管理 专有数 据。 端到端地 保护数 据、流程 和平台 。 跨越组织 边界， 整合敏捷 能力。 持 续 反 复 研 究 和 调 整 技 术 架 构 选 择方案。 认 知 型 企 业 将 建 立 业 务 平 台 ， 充 分 利 用 自 身 流程 的 差 异 化 优 势 、 员工的结 构 化 知 识 以 及 独 有 的 数据 ， 创 造 竞 争 优 势 和 新 型 业 务 模 式 （ 见 图 1 和图 2 ）。 图 1 建立认知 型企业 业务平台 来源:

10、IBM 全球 企业 咨询服务 部。 图 2 认知型企 业植根 于数据， 并 利用 平台的强 大力量 来源: IBM 全球 企业 咨询服务 部 认知型企业 敏捷创新 文化 以智能行 业平 台 生态系统 为动力 供应 链 行业 交易 身份/ 信任 平台 平台 平台 平台 整合认知技术支持的企业工作流程 决策流程 前 台流程 后台 流程 以具备指数级发展潜力的技术为基础 人工智能 区块 链 自动 化 物联网 由数据推动 许可数据 专 有数据 由安全的混合云基础架构支持 公共 私有 安全 在云端运行 由外而内 的 数字化重塑需求 不断变化 的客户 期望 普遍的 互联 互通 业务平台 人员 受支持的专家

11、 流程 认知工作流程 数据 免费 的 拥有的 购买的 自动化 数据 人工 智能 由内而外 的 认知转型新潜力 3 业务平台能够提供新洞察和新能力，旨在 a) 重 塑内部工作流程；b) 加速 供 应 商 、业务 合 作 伙伴以 及 分 销商网 络 的 业务交 易 ； 或 c) 在 特 定 行业内 或跨多个行业建立新型范例。行业传统企业通过制定和执行明确的战 略 ， 努 力 建 立 、 维 持 或 重 建 其 在 各 自 行 业 中 的 领 导 地 位 ； 此 类 战 略 的 支 柱包括： 以认知技术为基础的企业工作流程，由敏捷而智慧的员工团队提供支持。 具 备 指 数 级 发 展 潜 力 的 新

12、 兴 技 术 ， 用 于 补 充 提 供“ 由内而外”企业视 图的 现有记录系统以及提供“ 由外而内” 企业视图的现有互动系统。 以 企 业 专 有 数 据 为 中 心 但 采 用 公 共 和 许 可 数 据 加 以 丰 富 的 数 据 ， 与 来 自生态系统和网络合作伙伴的数据有效整合。 IBM 全 球 最 高 管 理 层 调 研 的 最 新 结 果 表 明 ， 平 台 经 济 日 益 显 现 出 其 重 要 性 ， 许 多 企 业 的 领 导 都 强 调 近 期 计 划 将 资 本 重 新 配 置 给 平 台 业 务 模 式 。 2事实上，42% 的受访首 席财务官 (CFO) 表示， 他

13、们的企业正在运营、构 建或考虑采用平台模式。 3成 功 的 平台 战 略 可 以 为 锐 意 创 新 的 传 统 企 业 带 来急需的竞争优势，帮助他们扭转新竞争者主宰市场的局面。 随 着 认 知 型 企 业 建 立 核 心 平 台 和 新 业 务 架 构 ， 整 个 企 业 将 发 生 一 连 串 有 意 义 的 变 革 。 例 如 ， 企 业 各 职 能 部 门 的 角 色 ， 包 括 客 户 服 务 、 人 力 资 源 、 财 务 、 法 务 、 市 场 营 销 、 采 购 和 供 应 链 等 ， 也 将 发 生 转 变 ， 员 工 个 人所发挥的作用也会有所变化。 通 力电梯 (KON

14、E) 建立业 务平 台，推 动 实 施服务 新方法 通 力 是 电 梯 和 自 动 扶 梯 行 业 的 全 球 领 先 者 ， 该 公 司 认 识 到 ， 全 球 互 联 互 通 以 及 对 设 备 性 能 的 实 时 洞 察 有 助 于 改 善 世 界 上 一 些 最 繁 忙 的建筑中人们“ 上上下下的体验” 。通力实施 了 一 种 系 统 ， 利 用 物 联 网 和 其 他 人 工 智 能 技 术 ， 捕 获 全 球 数 千 台 电 梯 和 自 动 扶 梯 的 数 据 ， 分 析 这 些 设 备 的 性 能 ， 优 化 其 正 常 运 行 时 间 。 平 台 利 用 来 自 通 力 系 统

15、 的 实 时 数 据 、 公 司 工 程 师 的 历 史 记 录 和 设 备 规 范 ， 主 动 预 测 维 修 需 求 ， 通 过 减 少 停 机 和 故 障 并 利 用 详 细 的 性 能 信 息 ， 帮 助 提 高 设 备 的 可 用 性 。 最 终 改 善 了 客 户 服 务 ， 实 现 了 更 出 色 的 用 户 体 验。 4 认知型企 业：财 务部门的 良机 认 知 型 企 业财 务 部 门 的良 机 最近的 IBM 全球最高管理层调研表明，74% 的首席财务官认为自己企 业 目 前 所 采 用 的 业 务 模 式 面 临 某 种 威 胁 。 超 过 一 半 的 受 访 者 表 示

16、 他 们 的 企 业 面 临 来 自 使 用 创 新 技 术 或 方 法 的 竞 争 对 手 的 威 胁 （ 见 图 3 ）。 4因 此 ， 较 多的企业希望与其他实体一起，不断试验并利用新机遇。 图 3 首席财务 官确定 企业当前 业务模 式面临的 威胁 来源: IBM 全球 最高 管理层调 研第 19 期 CFO 洞察 ，IBM 商业 价值研究 院。2018 年。问题 ：贵企 业目 前的业务 模式 正受到哪 些威胁 ？选 择所有适 用项（ 不包 括互斥的 选项） 。 竞争对手 使用创 新技术或 方法， 提供更具 吸引力的 价值主 张 市场新入 者抢占 市场份额 线上和移 动销售 正在取代

17、传统渠 道 我们在扩 大规模 以实现增 长方面 遇到困难 整个行业 中的产 品商品化 趋势正 在侵蚀我 们的利润 我们的客 户群在 萎缩 我们的价 值主张 不再能够 满足客 户期望 买家绕过 批发商 和零售商 ，直接 从制造商 那里购买 5 三 分 之 二 的 调 研 受 访 首 席 财 务 官 确 认 ， 他 们 的 议 程 包 括 积 极 制 定 战 略 、 推 动 增 长 、 降 低 成 本 、 管 控 风 险 以 及 挖 掘 洞 察 。 然 而 ， 约 一 半 的 首 席 财 务官表 示， 他们的 财务 组织并 没有 达到应 有的 效率。 5财务 部门需 要更 快 地 参 与 和 权

18、衡 新 出 现 的 机 遇 。 有 益 的 业 务 合 作 关 系 和 衔 接 关 系 可 以 塑 造 这 种 新 范 例 ， 通 过 改 进 对 整 合 的 企 业 与 环 境 数 据 的 管 理 和 分 析 ， 在 某 种 程度上提高响应能力。 首 席 财 务 官 将 参 与 业 务 平 台 视 为 把 握 新 机 遇 、 应 对 威 胁 和 转 变 业 务 模 式 核 心 的 关 键 推 动 力 量 。 首 席 财 务 官 和 财 务 组 织 在 支 持 认 知 型 企 业 转 型 过 程 中 的 作 用 主 要 是 定 义 这 些 业 务 平 台 的 成 功 标 准 ， 他 们 必 须

19、 认 识 到 ， 衡 量 标 准 和 以往 大 不 相 同， 可 能 要 涉及 到 众 多 企业 内 的“ 组织孤岛” 、供应商 和业务合作伙伴网络，甚至更广泛的行业。 财 务 组 织 是 认 知 型 企 业 的 数 据 、 算 法 、 指 标 和 基 准 的 管 理 者 ， 因 此 ， 它 需 要 评 估 这 些 平 台 中 的 资 本 分 配 ， 这 些 资 本 作 为 战 略 投 资 ， 将 会 对 企 业 结 果 产 生 重 大 影 响 。 因 此 ， 首 席 财 务 官 和 财 务 组 织 将 在 认 知 型 企 业 转 型 过程中发挥主导作用，并且特别要关注以下必要措施： 重 新

20、设 计 工 作 流 程 ， 以 便 有 效 使 用 认 知 能 力 和 其 他 技 术 ， 根 据 需 要 随 时随地交付解决方案。 积极梳理专有数据 ，充分把握商机，实现经济效益或建立竞争优势 。 主 动 重 塑 员 工 队 伍 ， 建 立 知 识 型 、 敏 捷 型 、 协 作 型 和 创 新 型 的 团 队 ， 带领企业走向未来。 “ 我 们 实 施 并 建 立 了 更 多 数 字 化 平 台 ， 拓 展 自 己 的 业 务 合 作 伙 伴 网 络 ， 促 成 业 务 模 式 转 型。 ” 墨西哥某电信业首 席 财务 官 6 认知型企 业：财 务部门的 良机 财务组织本身也是这些具备指数

21、级发展潜力的新兴技术的受益者 借助 这 些 技 术 ， 他 们 能 够 在 运 营 中 率 先 采 用 上 述 必 要 措 施 。 互 联 互 通 的 普 及 、 推 动 数 字 化 重 塑 的 客 户 期 望 、 认 知 型 企 业 的 兴 起 以 及“ 新领” 员工队 伍 的 出 现 ， 都 强 调 了 日 常 运 营 中 对 于 实 时 洞 察 、 即 时 预 测 和 全 方 位 愿 景 的 需 求 。 在 以 下 部 分 中 ， 我 们 将 描 述 财 务 组 织 如 何 在 运 营 过 程 中 采 用 上 述必要举措。 重 新 设 计工作 流 程 ，充分 运 用 认知能 力 ： 重塑

22、财 务 流 程 为 了 支 持 认 知 型 企 业 所 需 的 速 度 和 灵 活 性 ， 必 须 重 塑 财 务 流 程 ， 以 便 在 可 行 的 情 况 下 用 自 动 化 和 认 知 解 决 方 案 代 替 事 务 性 和 决 策 支 持 活 动 。 我 们 的 全 球 最 高 管 理 层 调 研 结 果 显 示 ， 大 多 数 财 务 领 导 者 都 明 白 流 程 重 塑 的必要性，66% 的 人 表示 他 们 能 够 有 效 地 对 财 务 运 营 实 施 简 化 和 数 字 化 改造。 6组 件 业 务 建 模 (CBM) 可 以 帮 助 分 析 企 业 流 程 ， 确 定 需

23、 要 重 塑 的 领 域 。 7可以使用 CBM 框 架 分 解 财 务 流 程 ， 以 确 定 能 够 利 用 人 工 智 能 和 自 动 化 技术重塑的领域（见图 4 ）。 我 们 的 最 高 管 理 层 调 研 数 据 表 明 ， 与 其 他 组 织 的 领 导 者 相 比 ， 财 务 组 织 的 领 导 者 通 过 数 字 技 术 优 化 本 部 门 流 程 的 比 例 要 高 得 多 ， 例 如 ， 优 化 订 单 到 现 金 流 程 的 比 例 分 别 为 68% 和 51% （ 财 务 领 导 者 与 其 他 组 织 领 导 者 的 比 例 ， 下 同 ） ， 优 化 采 购 到

24、 支 付 流 程 的 比 例 分 别 为 65% 和 46% ， 优 化 财 务 规划 和 分 析 (FP&A) 的 比 例分 别 为 58% 和 33% 。此外，这些 领 导 者 还 扩 充 与 外 部 实 体 在 财 务 管 理 、 外 部 财 务 报 告 和 固 定 资 产 等 领 域 开展完全数字化合作的能力。 87 图 4 财务领域 的颠覆 性自动化 来源：IBM 全球 企 业咨询服 务部。 人工智能/自动 化机遇等 级 高 中 低 粗体表示高等级的 共享服务机遇 财务运营 会计结账 与合并 外部财务 报告 业绩管理 规划、预 算 和预测 风险与 合规管理 财政与投 资 税务管理 专

25、业服务 财务管理 指导 财务程序 和 业务规则 会计政策 和 程序 密切协调 与 计划安排 财务信息 披 露要求 投资者关 系 管理 报告程序 和 规则 报告框架 KPI 定义 预算程序 和准 则 战略规划 和目 标设定 运营规划 资本规划 内部控制 框架 企业风险 框架 流动资产 规划 财务程序 和规 则 投资组合 规划 投资程序 和规 则 税务合规 政 策和程序 税务策略 与 规划 外部财务 审计要 求 审计目标 与规划 并购战略 财务业务 战略/ 企 业组织架 构 财务政策 和程序 财务系统 架构规 划 自我规划 数据监管 策略和 规则 财务服务 交付模 式 控制 运营协调 财务政策 监

26、 控 权限与限 制 授权 财务对账 日记账分 录 审核与批 准 报告合规 监 控 检测式自 我 审计 财务 报表审 批 KPI 监控 业绩审核/ 影响评估 奖金薪酬 整 合 预算/ 预测模 型设计 预算政策 监控 计划审批 运营协调 财务政策 监控 风险与合 规监 控 银行对账 外汇风险 敞口 管理 投资组合 绩效 监控 税务合规 监 控 审计建议 监控 并购董事 会批准 并购协同 监控 政策监控 主数据管 理 系统架构 合规 服务提供 商监控 员工绩效 与考评 执行 薪资核算 税务和支 出 处理 争议/ 扣款核 算 固定资产 核 算 项目核算 应付账款/ 应 收账款处 理 采购 结账前执 行

27、 合并报表 公司内部/ 转 移定价 税务会计 定期结账 绩 效 财务报表 准 备 董事会报 告 准备 法规报告 编 制 法规查询 处 理 投资人关 系 支持 管理报告 业务分析 和 建模 成本核算 管 理 记分板/ 仪 表板创建 业务用例 准 备 预算准备 预测准备 风险报告 风险评分 和评 估 合规与控 制报 告 外汇交易 执行 贸易和结 算 现金预测 现金管理 运营 投资组合 管理 投资建模 股本/ 负债管理 资本收购 和证 券化 纳税申报 单准 备 税务研究 税务查询 处理 基于交易 的税 务咨询 内部审计 执行 审计结果 报告 并购候选 方确定 并购尽职 调查 并购交易 执行 特殊项目

28、/ 内 部咨 询 主数据维 护 财务系统 维护 员工培养 和保留 服务提供 商管理 8 认知型企 业：财 务部门的 良机 这是许多企业的运营模式目前所经历的重大转变 员工 队伍在技术和系 统的支持下执行大多数任务。我们的能力现在达到了新的水平，进入了 流 程 由 技 术 （“ 数 字 劳 动 力” ） 执 行 、 由 人 员 （“ 新领” 劳 动 力 ） 强 化 的 时 代。 这 种 方 法 让 首 席 财 务 官 可 以 重 塑 财 务 组 织 的 目 标 运 营 模 式 ， 而 在 过 去 ， 这一领域存在着是集中还是分散、是定制还是标准化、是内包/ 在 岸 还 是 外包/ 离岸的争论，少

29、有折衷方案。 流程智慧 (Process-wise) 、精益 (Lean) 、 六 西 格 玛 (Six-Sigma) 和持续 改进 (Kaizen) 等方法仍然 适用，但其他方法，如设计思维、敏捷和“ 以小 组形式开展工作并在冲刺阶段交付最小化可行产品 (MVP)” 将成为关键的 差异化因素。 通 过 尽 早 并 且 经 常 在 流 程 重 新 设 计 过 程 中 与 业 务 负 责 人 合 作 ， 同 时 利 用 认 知 技 术 、 移 动 应 用 和 数 据 ， 就 可 以 随 时 随 地 根 据 需 要 提 供 信 息 ， 增 强 业 务 决 策 支 持 ， 有 效 消 除 大 量 冗

30、余 流 程 。 与 此 同 时 ， 在 剩 余 的 重 新 设 计 的 流 程 中 ， 许 多 手 工 任 务 可 以 完 全 自 动 化 ， 从 而 将 相 关 人 才 解 放 出 来 ， 使 他 们 有 时 间 更 好 地 去 理 解 企 业 内 外 所 发 生 的 情 况 。 机 遇 绝 佳 ， 而 且 改 进 空 间 巨 大 ， 不 仅 涉 及 提 升 效 率 ， 还 包 括 改 善 用 户 互 动 和 服 务 质 量 。 许 多企业在技术应用的试点阶段停滞不前。向前推进的关键在于和 CIO 建 立 合 作 关 系 ， 制 定 有 关 技 术 应 用 的 整 体 远 景 规 划 ， 清

31、 楚 地 了 解 如 何 开 始，如何扩展。 9 积 极 梳 理专有 数 据 ： 揭示 业 务 洞察 数 据 作 为 认 知 型 企 业 新 的“ 自然资源” ， 若 能 得 到 有 效 利 用 ， 将 会 成 为 巨 大 竞 争 优 势 的 来 源 。 首 席 财 务 官 应 该 作 为 数 据 优 先 文 化 的“ 布道者” ，在整个 高 管 层 中 开 展 合 作 ， 将 数 据 视 为 可 以 产 生 经 济 效 益 的 资 产 。 在 这 种 环 境 中，数据的丢失或泄露可能会对企业声誉造成灾难性的影响，抹杀多年 的 努力，损害品牌价值。 首 席 财 务 官 必 须 评 估 这 些

32、潜 在 问 题 可 能 造 成 的 经 济 损 失 ， 并 预 测 其 对 损 益表、资产负债表和现金流表的影响。 决策依赖于准确、及时的数据，以及对事实的一致理解。对于在企业之 外 共享数据的业务网络而言，数据完整性和真实性就显得更加重要。我们 的 研究表明，财务领导者已经掌握了标准会计科目表的采用以及常见的财 务 数据定义。 9首席财务官现在需要帮 助 企 业 将 应 用 于 财 务 报 表 周 期 的 严 格 标准同样应用于结构化和非结构化数据的管理以及决策报告的生成。 有 效 利 用 数 据 揭 示 业 务 洞 察 ， 可 令 整 个 企 业 受 益 。 例 如 ， 利 用 专 有 数

33、 据 和 认 知 技 术 ， 创 造 机 会 让 专 有 数 据 实 现 经 济 效 益 ， 获 得 新 的 收 入 来 源 ， 正如 McLane Company 所证明的那样（请参阅侧边栏：McLane 利用高 级 分 析 、 认 知 计 算 和 专 有 数 据 创 造 新 的 收 入 流 ）。它 还 可 以 提 供 洞 察 ， 帮助改善营销活动及客户体验。 McLane 利用高 级分析 、认知 计算和 专 有数据 创造新 的收入 流 McLane Company 是最大的 供应链服务领先 企 业 之 一 ， 为 美 国 各 地 的 便 利 店 、 大 卖 场 、 药 店 和 连 锁 餐

34、厅 提 供 杂 货 和 餐 饮 服 务 供 应 链 解 决 方 案 。 在 高 级 分 析 模 型 的 帮 助 下 ， 该 公 司 启 动 了 一 条 新 的 业 务 线 ， 销 售 其 庞 大 配 送 车 队 具 有 “ 地 理 围 栏 ” 功 能 的 拖 车 车 身 广 告 位 。McLane 还 计 划 利 用 地 理 空 间 分 析 ， 基 于所收集的数据获取新的市场营销洞察。 10 认知型企 业：财 务部门的 良机 历史 记录 解释/ 归因 战 略制定 和调整 收 入增 长 预 测事 件 信 息使用 要 从 数 据 中 获 得 价 值 ， 财 务 部 门 必 须 认 识 到 掌 握

35、新 的 复 杂 数 据 形 式 的 迫 切 性 （ 见 图 5 ） 。 数 据 可 以 帮 助 企 业 深 入 了 解 生 态 系 统 和网络，而 区 块 链 技 术 可 以 在 企 业 、 供 应 商 、 分 销 商 和 客 户 之 间 建 立 多 个 网 络 平 台 ， 这 些 平 台 上 的 应 用 程 序 直 接 支 持 整 个 流 程 。 我 们 的 研 究 表 明 ， 财 务 领 导 者 特 别 善 于 利 用 生 态 系 统 优 势 ， 在 他 们 的 价 值 链 中 与 其 他 组 织 合作，甚至有选择地与竞争对手合作 。 10图 5 认知计算 对企业 信息需求 产生了 巨大的

36、影 响 来源：William Fuessler 、Tony Levy 、Spencer Lin 和 Carl Nordman 合著 。 “ 认 知型 CFO ： 领 导者 的财务 智商提 升之 道 ” ，IBM 商业价 值研 究院 ，2017 年 5 月；IBM 全 球企业 咨询 服务部 财务交易 型 批量/ 统计 型 信 息类型 结构化 基于规则 （GAAP 、IFRS ） 定期 季度、年 度的历 史数 据 一年期规 划 信 息 前 置 时 间 信 息使用 历史信息 解释/归因 传统方法 认 知 方 法 信 息元素 社交型 人口统计 型 经济 气象 非结 构化 信 息 时 间 范 围 实时

37、预测性 由 SEC 日历驱 动 即时 预测 战略制定 与调整 收入增长 预测事件 11 主 动 重 塑员工 队 伍 ： 成为 业 务 顾问 随 着 财 务 组 织 在 从 交 易 到 决 策 支 持 的 整 个 价 值 链 中 ， 基 于 人 工 智 能 和 机 器 人 流 程 自 动 化 技 术 整 合 数 字 劳 动 力 ， 他 们 需 要 对 员 工 队 伍 进 行 再 培 训 ， 并 将 员 工 的 工 作 重 心 转 移 到 业 务 部 门 中 价 值 更 高 的 服 务 上 。 这 种“ 新领” 员工 队 伍 更 加 以 客 户 为 中 心 ， 擅 于 为 业 务 问 题 提 供

38、解 决 方 案 ， 包 括 开 发 新 的 业 务 模 式 ， 解 读 多 个 数 字 劳 动 力 来 源 的 决 策 支 持 输 出 ， 分 析 行 业 中 各 个 业 务 网络的发展趋势。 在 许 多 财 务 组 织 中 ， 财 务 计 划 与 分 析 (FP&A) 沦 为 数 据 收 集 、 整 理 和 格 式 处 理 流 程 ， 本 应 具 有 的 价 值 被 完 全 忽 视 。 财 务 组 织 可 以 通 过 投 资 于 经 过 认 证 的 常 见数据 源 和 预测性 分 析 工具， 支 持 FP&A 对 事 件进行 预 测 ，从而 发 挥 其 应 有的价 值 。 此外， 通 过 确

39、保 FP&A 与业务 协 调 一致， 财 务 组织可 以 与 业 务 部 门 建 立 更 紧 密 的 合 作 关 系 ， 敏 锐 地 了 解 业 务 模 式 和 主 要 的 业 务 推 动 因 素 。 这 种 基 于 环 境 的 理 解 使 财 务 组 织 能 够 有 效 梳 理 不 断 增 加 的 结 构 化 和非结构化数据，辨别相关的内容。 首 席 财 务 官 和 财 务 领 导 者 需 要 深 思 熟 虑 ， 努 力 推 动 员 工 队 伍 转 型 并 对 其 进 行 再 培 训 。 他 们 要 认 识 到 组 织 内 的 任 何 技 能 短 缺 情 况 ， 并 考 虑 一 系 列 内

40、部 或 外 部 选 择 来 实 现 员 工 队 伍 转 型 。 需 要 的 专 业 技 能 包 括 分 析 、 可 视 化 、 安 全、移动、社交、机器学习和建模。 11虽 然 所 有 组 织 都 面 临 技 能 挑 战 ， 但 有 些 组 织 的 应 对 之 策 明 显 更 出 色 。 例 如，在 我们 的最高 管理 层调研 中，70% 受访的 企业重 塑者 已经在 他们 的财 务 组 织 中 培 养 分 析 型 人 才 ， 以 便 与 业 务 部 门 合 作 ， 而 其 他 组 织 中 这 个 比 例 仅为 42% 。 12技术变革方式的巨大变化改变了人类在工作流程中的作用， 数字劳动力的

41、增加意味着人才和再培训将成为任何 CFO 议程中的当务之 急。 Canada Mortgage & Housing Corporation 的 创新文 化支持 员工队 伍 转型 Canada Mortgage & Housing Corporation (CMHC) 的 目 标 是 帮 助 加 拿 大 人 民 满 足 住 房 需 求 ， 并 为 政 府 提 供 客 观 的 研 究 和 建 议 。 CMHC 技 术 高 超 的 分 析 人 员 将 大 量 的 时 间 花 在 人 工 连 接 、 准 备 和 修 复 数 据 上 ， 因 此 留 给 分 析 数 据 的 时 间 所 剩 无 几 ， 这

42、 导 致 大 量 非 结 构 化 内 容 无 法 用 于 分 析 。 为 了 提 高 效 率 ， 创 造 更 多 业 务 价 值 ，CMHC 开 始 了 为 期 多 年 的 技 术 和 业 务 转 型 ， 旨 在 实 施 最 先 进 的 技 术 以 及 实 时 访 问 集 中 化 的 高 质 量 数 据 。 通 过 这 次 转型，CMHC 能 够 更 准 确 地 预 测 和 了 解 加 拿 大 人 民 的 需 求 ， 制 定 更 有 效 的 战 略 ， 通 过 提 升 员 工 能 力 和 简 化 流 程 来 满 足 这 些 需 求 。 CMHC 的 目 标 是 成 为 真 正 的 洞 察 驱

43、动 型 企 业 ， 该 公 司 目 前 正 在 开 发 高 级 分 析 模 型 ， 旨 在有效把握层出不穷的商机。 12 认知型企 业：财 务部门的 良机 下一步措施 任 何 认 知 型 企 业 转 型 都 需 要 获 得 最 高 管 理 层 的 支 持 ， 如 果 转 型 计 划 涉 及 整 个 企 业 则 更 是 如 此 。 在 推 动 财 务 组 织 议 程 的 过 程 中 ， 首 席 财 务 官 应 当 担 负 起 高 管 支 持 者 的 角 色 ， 将 业 务 、 财 务 、IT 和 运 营 部 门 的 领 导 整 合 起 来 。 许 多 领 先 的 企 业 已 经 尝 试 建 立

44、集 中 化 的 创 新 团 队 （ 例 如 任 务 组 和 人 才 中 心 ） ， 旨 在 加 速 理 解 和 采 用 这 些 解 决 方 案 。 通 过 完 善 这 些 团 队 ， 可 以 促 使 业 务 领 导 对 所 需 的 创 意 和 变 革 负 起 责 任 ， 激 励 员 工 提 升 个 人 能 力 以应对未来发展，并整合资源创建单一团队。 “ 车库” 概 念 主 要 是 通 过 调 整 企 业 的 业 务 战 略 任 务 ， 支 持 企 业 进 行“ 由 内 而 外” 的业务转型。这种方法通过将设计思维方法和 MVP 敏 捷开发方法 融入 到 组 织 中 主 要 利 益 相 关 方

45、 所 参 与 的 试 点 项 目 中 ， 确 保 获 得 这 些 利 益 相 关 方 对 重 塑 后 的 工 作 流 程 的 支 持 ， 并 确 保 他 们 认 可 重 新 设 计 的 流 程 、 技 术 和 运 营团队的业务案例和路线图。 采 取行动 ，抓住 财务机 遇 与 最 高 管 理 层 支 持 者 一 起 定 义 项 目 ， 开 发 变革案例。 投资“ 车库” 方 法 ， 确 定 企 业 的 核 心 平 台 ， 划 分 这 些 平 台 的 优 先 顺 序 并 相 应 地 进 行 部 署。 强化有关数据所有权、数据最新性、准确 性和安全性方面的准则。 实施变革 管 理 策 略 、 员

46、工 队 伍 培 训 和 再 培 训计划以优化结果。 建 立 治 理 机 制 ， 验 证 所 有 衡 量 标 准 、 业 务 用例控制指标和企业价值。 通 过 重 新 设 计 财 务 流 程 、 梳 理 财 务 数 据 和 重 塑 财 务 职 能 部 门 的 员 工 队 伍 ， 引 领 变 革。 13 图 6 “ 车库 ” 模 式推 动持 续创新 组件业 务建模 (CBM) 认知服 务库 具备指 数级发 展潜 力的技术 能力 （人工智 能、自 动化 、区块链 等） 跨职能 部门的 协作 团队 精益、 敏捷、Dev-Ops 方法 专注于 速度和 价值 适应能 力强的 数字 服务组合 通过云 计算或

47、 SaaS 实现全 球覆盖 嵌入式 绩效分 析 资产 平台 来源: IBM 全球 企业 咨询服务 部。 运营和改 善 我们如何 快速评 估 进展，推 动持续 改进和大 规模部 署 ？ 部署 重塑的业 务工作 流程 共同创造 我们如何 协调优 先 任务、资 源和激励 措施， 以 加快交付 工作？ 构建 敏捷的集 成式开 发 设计 我们希望 实现怎 样 的具体业 务 成果？ . 顺序 如何？ 形成概念 价值/ 能力 路线图 洞察 我们对于 创造新 价 值来源和 竞 争优势的 愿景是 什 么？ 重新塑造 共同的未 来愿景 协调 设计思维 数字优先理念 利益相关方角色 经验对应 无摩擦 数字化变革 数字化劳动力战略 基于角色的培训 变革管理 持续创新 面向变革 的综合 领导层/ 智 慧治理/ 价值管理 定义 优化 以客户为中心的文化 持续改进 为