1、.7698.山东省省级“三公”经费预算管理和公开暂行办法（鲁财预20145 号） .7719.山东省预算单位公务卡改革实施意见（鲁财库200826 号） .77710.山东省省级预算单位公务卡管理暂行办法（鲁财库200827 号） .783山东省行政事业单位内部控制手册（模板）11.山东省省级预算单位实施公务卡制度监督管理暂行办法（鲁财库201318 号）.79112.山东省人民政府办公厅关于印发山东省省级财政专项资金管理暂行办法的通知（鲁政办发201435 号） .79513.山东省财政厅山东省审计厅中国人民银行济南分行关于印发山东省省级预算单位银行账户管理暂行办法的通知（鲁财库201657
2、 号） .80514.关于印发山东省省直行政单位部分通用资产配置标准（2013 版） 的通知（鲁财办发20137 号） .81715.关于印发山东省省直事业单位部分通用资产配置标准（2014 版） 的通知（鲁财办发201420 号） .81916.山东省省直机关培训费管理办法（鲁财行201727 号） .82117.山东省省直机关差旅费管理办法（鲁财行20144 号） .82918.关于山东省省直机关差旅费管理办法有关问题的补充通知（鲁财行201558 号） .83719.关于调整山东省省直机关差旅住宿费标准等有关问题的通知（鲁财行201583号） .84020.关于印发山东省省直机关工作人员
3、差旅住宿费标准明细表的通知（鲁财行201627 号） .84221.关于做好公务机票购买管理改革工作的通知（鲁财采20151 号） .84322.山东省省直机关会议费管理办法（鲁办发20146 号） .84823.关于调整省直机关会议费标准的通知（鲁财行20172 号） .85624.山东省党政机关会议定点管理实施细则（鲁财行201525 号） .85825.山东省因公临时出国经费管理实施办法（鲁财行20141 号） .86426.山东省因公短期出国培训费用管理实施办法（鲁财行201424 号） .86927.山东省贯彻行政事业单位内部控制规范实施意见（鲁财会20144 号）.873山东省行政
4、事业单位内部控制手册（模板）一、法律法规、国务院条例1.中华人民共和国会计法（中华人民共和国主席令1999 第 24 号）（1985 年 1 月 21 日第六届全国人民代表大会常务委员会第九次会议通过 根据 1993 年 12 月 29 日第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议关于修改中华人民共和国会计法的决定修正 1999 年 10 月 31 日第九届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议修订通过 1999 年 10 月 31 日中华人民共和国主席令第 24 号公布）目录第一章 总则第二章 会计核算第三章 公司、企业会计核算的特别规定第四章 会计监督第五章 会计机构和会计人员第六章 法律
5、责任第七章 附则第一章 总则第一条 为了规范会计行为，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，提高经济效益，维护社会主义市场经济秩序，制定本法。 第二条 国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他山东省行政事业单位内部控制手册（模板）组织（以下统称单位）必须依照本法办理会计事务。 第三条 各单位必须依法设置会计账簿，并保证其真实、完整。 第四条 单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 第五条 会计机构、会计人员依照本法规定进行会计核算，实行会计监督。 任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提
6、供虚假财务会计报告。 任何单位或者个人不得对依法履行职责、抵制违反本法规定行为的会计人员实行打击报复。 第六条 对认真执行本法，忠于职守，坚持原则，做出显著成绩的会计人员，给予精神的或者物质的奖励。 第七条 国务院财政部门主管全国的会计工作。 县级以上地方各级人民政府财政部门管理本行政区域内的会计工作。 第八条 国家实行统一的会计制度。国家统一的会计制度由国务院财政部门根据本法制定并公布。 国务院有关部门可以依照本法和国家统一的会计制度制定对会计核算和会计监督有特殊要求的行业实施国家统一的会计制度的具体办法或者补充规定，报国务院财政部门审核批准。 山东省行政事业单位内部控制手册（模板）中国人民
7、解放军总后勤部可以依照本法和国家统一的会计制度制定军队实施国家统一的会计制度的具体办法，报国务院财政部门备案。 第二章 会计核算第九条 各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。 任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。 第十条 下列经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算： （一）款项和有价证券的收付； （二）财物的收发、增减和使用； （三）债权债务的发生和结算； （四）资本、基金的增减； （五）收入、支出、费用、成本的计算； （六）财务成果的计算和处理； （七）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。 第十一条 会计
8、年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 第十二条 会计核算以人民币为记账本位币。 业务收支以人民币以外的货币为主的单位，可以选定其中一种货币作为记账本位币，但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。 山东省行政事业单位内部控制手册（模板）第十三条 会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合国家统一的会计制度的规定。 使用电子计算机进行会计核算的，其软件及其生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，也必须符合国家统一的会计制度的规定。 任何单位和个人不得伪造、变造会计凭证、会计账簿及其他会计资料，不得提供虚假的财务会计报告。 第十四条 会计凭证包括原始凭证
9、和记账凭证。 办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。 会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。 原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。 记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。 第十五条 会计账簿登记，必须以经过审核的会计凭证为依据，并符合
10、有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。 山东省行政事业单位内部控制手册（模板）会计账簿应当按照连续编号的页码顺序登记。会计账簿记录发生错误或者隔页、缺号、跳行的，应当按照国家统一的会计制度规定的方法更正，并由会计人员和会计机构负责人（会计主管人员）在更正处盖章。 使用电子计算机进行会计核算的，其会计账簿的登记、更正，应当符合国家统一的会计制度的规定。 第十六条 各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，不得违反本法和国家统一的会计制度的规定私设会计账簿登记、核算。 第十七条 各单位应当定期将会计账簿记录与实物
11、、款项及有关资料相互核对，保证会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计账簿之间相对应的记录相符、会计账簿记录与会计报表的有关内容相符。 第十八条 各单位采用的会计处理方法，前后各期应当一致，不得随意变更；确有必要变更的，应当按照国家统一的会计制度的规定变更，并将变更的原因、情况及影响在财务会计报告中说明。 第十九条 单位提供的担保、未决诉讼等或有事项，应当按照国家统一的会计制度的规定，在财务会计报告中予以说明。 第二十条 财务会计报告应当根据经过审核的会计账簿记录和有关资料编制，并符合本法和国家统一的会计制度关于财山东省行政事业单位内部控制手册（模板）
12、务会计报告的编制要求、提供对象和提供期限的规定；其他法律、行政法规另有规定的，从其规定。 财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告，其编制依据应当一致。有关法律、行政法规规定会计报表、会计报表附注和财务情况说明书须经注册会计师审计的，注册会计师及其所在的会计师事务所出具的审计报告应当随同财务会计报告一并提供。 第二十一条 财务会计报告应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的单位，还须由总会计师签名并盖章。 单位负责人应当保证财务会计报告真实、完整。 第二十二条 会计记录的文字应当使
13、用中文。在民族自治地方，会计记录可以同时使用当地通用的一种民族文字。在中华人民共和国境内的外商投资企业、外国企业和其他外国组织的会计记录可以同时使用一种外国文字。 第二十三条 各单位对会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料应当建立档案，妥善保管。会计档案的保管期限和销毁办法，由国务院财政部门会同有关部门制定。 第三章 公司、企业会计核算的特别规定第二十四条 公司、企业进行会计核算，除应当遵守本法第二章的规定外，还应当遵守本章规定。 山东省行政事业单位内部控制手册（模板）第二十五条 公司、企业必须根据实际发生的经济业务事项，按照国家统一的会计制度的规定确认、计量和记录资产、负债、所有者权
14、益、收入、费用、成本和利润。 第二十六条 公司、企业进行会计核算不得有下列行为： （一）随意改变资产、负债、所有者权益的确认标准或者计量方法，虚列、多列、不列或者少列资产、负债、所有者权益； （二）虚列或者隐瞒收入，推迟或者提前确认收入； （三）随意改变费用、成本的确认标准或者计量方法，虚列、多列、不列或者少列费用、成本； （四）随意调整利润的计算、分配方法，编造虚假利润或者隐瞒利润； （五）违反国家统一的会计制度规定的其他行为。 第四章 会计监督第二十七条 各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。单位内部会计监督制度应当符合下列要求： （一）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经
15、办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约； （二）重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确； （三）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确； （四）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。櫖櫖、安徽省公路工程标准施工招标文件（试行） （2016 年版省管项目分册）编制。 主要技术指标、参数、试验验证：本标准中涉及的技术指标、参数基本引用于我省普通干线公路工程管理的有关文件及交通行业的相关标准、规范，部分标准化管理要求是结合我省实际情况及基于我省和其他省份在普通干线公路施工标准化管理与应用实践的基础上经专家总结
16、、汇总、筛选而来的，基本是行业内采取的先进和成熟的施工工艺和管理办法，经实践被证明是有效可行的。5、标准中如果涉及专利，应有明确的知识产权说明无6、采用国际标准或国外先进标准的，说明采标程度，以及国内外同类标准水平的对比情况编制组检索查询、参考了部分国内部分省份公路养护工程使用招标文件范本及相关资料，如：公路工程标准施工招标文件 （交通运输部 2009 年版） 、 安徽省公路工程标准施工招标文件（试行） （皖交招管办201619 号） 、 公路养护工程施工招标文件通用本 （烟台市公路管理局2011 年版） 、 浙江省公路养护工程施工招标文件范本 、 广东省农村公路养护工程招标文件范本 ；同时也
17、参考结合了部省法规办法等如：公路工程建设项目招标投标管理办法 （交通运输部 2015 年第 21 号令） 、交通运输部关于发布公路工程建设项目评标工作细则的通知、 安徽省国省干线公路养护大中修工程（竣）交工验收办法（试行） 等。与现行的国家相关法律、法规无冲突和不一致之处。目前，关于公路工程新改建项目的施工招投标及施工管理文件和标准规程较多，关于公路养护工程的行业标准或地方标准发行的较少。本范本为新编制的地方公路养护工程招标指南，在技术条款编制过程中参考借鉴了相关标准、规范如：公路工程技术标准 （JTG B01-2014） 、 公路工程质量检验评定标准 （JTG F80/1-2016） 、 公
18、路养护安全作业规程 （JTG H30-2015） 、 公路桥梁加固施工技术规范 （JTG/T J23-2008 ） 、 安徽省路网项目精细化管理与关键技术施工指南最新公路养护新技术与病害分析防治及抢修指导全书 （交通部公路司编）等相关内容，同时参考了沥青路面就地热再生技术指南 （辽宁省地方标准 DB21/T2346-2014）等。7、重大分歧意见的处理经过和依据无8、作为推荐性标准和强制性标准的建议及其理由本范本主要对我省公路养护工程施工招标的评标办法以及施工技术、质量管理、项目管理、安全管理等关键性、重要的标准化要求进行了规定，标准中强制性要求均引用于国家相关规定，无专门独立设立的强制性要求
19、，因此建议作为推荐性地方标准。9、贯彻范本的要求和措施建议（包括组织措施、技术措施、过渡办法、实施日期等）本范本完成制订、批准发布后，编制单位拟组织全省范围内相关技术人员开展宣传、培训、范本发放等工作，使其能真正得到实际应用，以便更好地发挥社会效益和经济效益。另外，编制单位将对该标准执行情况进行跟踪调查，及时发现和收集范本执行中发现的问题，不断修改完善，提升范本技术水平，进一步提高该范本的科学性、适用性和应用范围。10、废止现行相关标准的建议无11、其它应予说明的事项无注：没有的请填写 “无”巐巐断的练习各类应急预案，不断提高自己的安全技能，提高处理突发事件的能力，熟悉安全设备的特性和使用方法
20、，练好基本功。谁最关心我的安全，谁可以随时随地保障我的安全，我认为，安全在我，只有不断提高安全意识和安全技能，才是的保护，安全就掌握在我们的意识里，掌握在我们自己的手中，防盗器、监控器、报警器、灭火器以及所有的安全设备，都是死的，只有正确使用它们的人是活的，有了人的安全主观能动性和安全技能，才有真正的安全保障。“人”是安全管理中最关键的因素。所以，我们的安全不能交给设备，也不能交给别人。安全该有谁负责，谁主管谁负责、谁分管谁负责，谁具体操作谁负责。作为加油管理员，我要对我的岗位安全负责，搞好岗位安全，是我的义务，是我的责任，也是我自身安全的迫切需要。这就需要我认真落实岗位责任制，严守操作规程，
21、强“三基”，反“三违”，做到“要安全、会安全、能安全、保安全”，做到“三不伤害”。当前，“我要安全”主题活动已经全面展开，我决心在这次活动中，认真学习安全理论，积极参加安全讨论，加强安全技能训练，使自己的安全水平有更大提高。5 坌坌更好地为我们今后的工作积累经验。我知道做好一份工作是需要热情的，并且需要持之以恒的品质精神和吃苦耐劳的品质。我觉得重要的是在这段实习期间里，我第一次真正的融入了社会，在实践中了解社会掌握了一些与人交往的技能，并且在次期间，我注意观察了前辈是怎样与上级交往，怎样处理之间的关系。利用这次难得的机会，也打开了视野，增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础。此资料
22、由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知识。叧叧心。而种种学习，若不能外化于行，最终也只能脱离实践，胎死腹中。做合格党员，既是“两学”的出发点，也是“两学”的落脚点。做合格党员，要时刻发挥“鞭子”的作用，这根鞭子不仅来源于组织的提醒、人民的监督，更来源于广大党员的自觉。广大党员当在“两学”的基础上，保持危机感、责任感、使命感，不断用鞭子抽打自己，保证自身奋发学习激情干事的斗志，思想够坚政治过硬的作风，把为社会主义事业奋斗从口号转化成实际行动。“两学一做”教育活动是党一系列群众教育活动的深化延伸，活动要求和精神当一以贯之，不松不懈，让我们以既严又实、真学真做的态度，用好“镜子”、“尺子”、“鞭子”三样工具，将“关键少数”的星火燃成燎原之势!5
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