1、（一）典型生产资料批发企业中国兵工物资总公司中国诚通控股公司中国船舶工业物资总公司中国中钢集团公司中国航空油料有限责任公司中国华星集团公司中国化工供销集团总公司中国金域黄金物资总公司中国林业物资总公司中国石化集团物资装备公司中山市物资集团有限公司中国铁路物资总公司中国化工建设总公司索尼爱立信移动通信产品（中国）有限公司北京市汽车贸易公司（第二名称：北京市汽车配件公司）中国石油天然气股份有限公司东北销售分公司中国石油天然气股份有限公司北京销售分公司北京中石化首创石油投资经营有限公司北京中油畅达石油有限公司北京三义金源金属材料销售有限公司北京中成海达进出口有限公司北京京申宝汽车销售服务有限公司北京
2、三合联拓汽车销售有限公司中国神华能源股份有限公司煤炭销售中心中化物产股份有限公司中钢设备公司中油北京销售有限公司北京市尧舜建材供应站北京恒日工程机械有限公司五矿钢铁有限责任公司中钢钢铁公司中国矿产有限责任公司中国电子器材总公司北京骏马诚信机械有限公司一汽丰田汽车销售有限公司中国航空油料有限责任公司北京京煤南方商贸有限责任公司五矿冶金实业有限责任公司北京北汽陆驰汽车销售有限公司中化化肥有限公司中国石油物资装备（集团）总公司物资总公司中国石油技术开发公司中国燃气有限责任公司中国再生资源开发有限公司中国再生资源开发公司北京宏大华康投资有限公司中国铁路物资北京公司中国石油化工股份有限公司天津市宝坻石油
3、分公司天津市宏春泰商贸有限公司中国石化销售有限公司华北分公司中国石油化工股份有限公司天津市宝坻石油分公司天津市宏春泰商贸有限公司中国石化销售有限公司华北分公司天津市休波顿钢铁有限公司天津瀚通国际贸易有限公司天津汽车工业销售有限公司天津市方聚钢材经销中心天津市星源商贸有限公司天津市宏桥汇鑫商贸中心天津罗升企业有限公司天津欲华经济贸易总公司中国农业机械华北集团有限公司中国石化销售有限公司华北分司中国铁路物资天津公司天津市隆威物资有限公司中化天津公司天津一汽汽车销售有限公司中国石油化工股份有限公司天津石油分公司渤海石油物资供应公司众奥（天津）国际汽车物贸有限公司天津开发区晋华煤炭运销有限公司天津港保
4、税区惠驰汽车贸易有限公司天津港保税区驰名国际贸易有限公司天津海润实业集团有限公司天津捷通器材销售有限公司天津市物资集团天津市物资集团总公司天津咸通生产资料有限责任公司天津燃料油公司天津浩众汽车贸易服务有限公司天津市金属材料总公司天津市华物商贸有限责任公司天津物产金属国际贸易有限公司天津市瑞通矿业贸易有限责任公司天津市咸通生产资料有限责任公司浩通物产有限公司物资招商公司天津经济技术开发区机电设备公司化轻总公司化轻贸易有限公司德金化工贸易有限公司华茂化工轻工贸易有限公司化轻致远铬业贸易有限公司天津市盈通物资有限公司天津市盈博商贸有限公司天津德泰能源矿业有限公司天津市京津工贸开发有限公司天津市浩瑞矿
5、产有限公司天津市浩通国际物流有限公司天津市浩达矿业有限公司天津市木材总公司天津市浩物机电汽车贸易有限公司天津博奥物流有限公司天津市浩物中辰汽车销售有限公司天津港保税区瀚通国际贸易有限公司天津市顺鑫进出口贸易有限公司天津市基建物资总公司天津市物资实业发展中心天津市国信物资开发中心庞大汽贸集团股份有限公司保定长城汽车销售有限公司保定东大日化有限公司邯郸市汇力物资有限公司邯郸市亚盛工程机械有限公司邯郸市第一物资再生利用总公司中国石油化工股份有限公司河北邯郸石油分公司石家庄盛源汽车贸易有限公司辛集市物资开发有限公司河北物产金属材料有限公司中国石油化工股份有限公司河北唐山分公司河北物流产业集团有限公司晋
6、城金驹实业有限公司晋城市公路煤炭销售有限公司晋城市阳城公路煤炭销售有限公司山西省平遥县煤炭运销公司榆次煤炭运销公司中国石油化工股份有限公司山西临汾石油分公司中国石油化工股份有限公司吕梁石油分公司朔州市跃胜实业公司朔州市芦西选煤厂朔州市矿业公司岱岳运销站怀仁县南窑煤业有限责任公司朔州市煤炭运销公司中国石油化工股份有限公司山西朔州石油公司太原钢铁（集团）国际经济贸易有限公司太原荣利贸易有限公司太原市榆晋物资供销公司山西省车城汽车连锁销售有限公司中国石油化工股份有限公司山西销售分公司山西汇众汽车家园有限公司中国石油天然气股份有限公司山西销售分公司山西大昌汽车集团有限公司山西前进实业有限公司山西省农业
7、生产资料公司山西省机电设备总公司山西华能国际经济贸易有限公司山西鼎杰汽车销售有限公司阳泉通源公路煤炭运销有限责任公司阳泉市奇新昌工贸有限公司阳泉经济技术开发区物资回收公司盂县煤炭运销公司山西省物资产业集团公司山西现代物流有限公司山西物产长风物流有限责任公司山西物产民丰化工有限公司山西省物产集团进出口有限公司山西物产再生资源利用有限公司山西物产金属材料有限公司呼和浩特海尔工贸有限公司内蒙古交通物资有限责任公司安徽路通轮胎有限公司呼和浩特市分公司内蒙古西蒙煤炭有限责任公司中国石油呼和浩特分公司包头市鸿志物资回收有限责任公司包头晟达贸易有限责任公司内蒙古铁鑫煤化有限公司内蒙古包头东宝煤炭物流配送中心
8、包头宁鹿石油有限公司包头市华银工程机械有限公司满洲里天力华经贸有限公司满洲里东方国际贸易股份有限公司内蒙古大兴安岭林业物资公司中国石油通辽市分公司中国石油巴彦淖尔市分公司中国石油赤峰市分公司鄂尔多斯市蒙凯汽车销售有限责任公司辽宁物产国际贸易有限公司沈阳物资集团有限责任公司沈阳物资集团燃料有限公司中国石化销售有限责任公司东北辽宁分公司中国石油天然气股份有限公司辽宁沈阳销售分公司中国石油天然气股份有限公司辽宁丹东销售分公司沈阳宝钢钢材配送有限公司中国兵工物资沈阳公司鞍山诚通钢板加工有限公司辽宁一汽贸易有限公司锦州市金源机电设备有限责任公司盘锦裕农农资连锁有限责任公司辽宁山水工源水泥有限公司大连东誉
9、贸易有限公司欧姆龙工贸（大连）有限公司大连捷天利汽车贸易有限公司大连经济技术开发区汇远经贸有限公司大连经济技术开发区星航石化产品销售中心大连东展集团有限公司中国石油天然气股份有限公司大连销售分公司中国船舶燃料供应大连公司大连保税区威亚贸易有限公司中国石油天然气股份有限公司东北销售分公司辽宁物产集团总公司大连泰德煤网股份有限公司长春爱施德电讯器材经销有限公司长春汽车燃气发展有限公司中国吉林国际经济技术合作公司一汽一大众销售有限责任公司吉林省百仕达经贸有限公司长春长客进出口有限公司中石油吉林长春销售分公司吉林省农业生产资料股份有限公司中油吉林省吉林市销售分公司中国石油天然气股份有限公司东北销售吉林
10、分公司安图县明月物资再生利用有限公司延边天池工贸有限公司中国石油吉林延边销售分公司吉林省物资集团有限责任公司哈尔滨一汽森华汽车贸易有限公司黑龙江龙海汽车销售有限公司哈尔滨供销物资集团公司哈尔滨市物资再生利用总公司中国邮电器材哈尔滨公司哈尔滨岑特尔经济贸易有限公司黑龙江省龙达汽车销售服务股份有限公司哈尔滨市动力科技贸易股份有限公司黑龙江省农业生产资料公司黑龙江省农业机械有限责任公司中国铁路物资哈尔滨公司上海好宝钢商厦有限公司中国石化销售有限公司华东分公司上海天赐新大国际贸易有公司上海业宝物资有限公司上海巴士永达汽车销售有限公司上海神华煤炭运销有限公司上海江源是由化工有限公司上海垠海贸易有限公司上
11、海良友（集团）有限公司上海上汽大众汽车销售有限公司上海美顺汽车销售服务有限公司上海立尔嘉实业有限公司上海一钢企业开发有限公司上海怡康化工材料有限公司友讯电子设备（上海）有限公司上海中燃船舶燃料有限公司上海中油大庆石油化工销售公司上海森联木业发展有限公司上海动力燃料有限公司中化上海公司上海电力物资有限公司上海燃料浦东有限责任公司上海上汽大众汽车销售有限公司上海电力燃料有限公司上海福祥陶瓷有限公司上海云峰（集团）有限公司上海宝钢钢材贸易有限公司宝钢贸易有限公司库柏电气（上海）有限公司上海实业外联发国际物流有限公司伯东企业（上海）有限公司上海浦东国际机场航空油料有限责任公司中国石油天然气股份有限公司
12、上海销售公司上海市机械设备成套（集团）有限公司（商业）上海汽车工业销售有限公司上海市农业生产资料公司中国铁路物资上海公司上海众铃七次贸易有限公司上海物资贸易股份有限公司其中：物贸股份有色分公司物贸股份黑色分公司上海燃料有限公司上海晶通化学品有限公司上海爱姆意机电设备连锁有限公司上海百联汽车贸易服务有限公司上海物资集团进出口有限公司上海乾通投资发展有限公司上海动力燃料有限公司上海森联木业发展有限公司中国石油化工股份有限公司江苏石油分公司中国石油天然气股份有限公司江苏销售分公司江苏省燃料总公司 江苏高速公路石油发展有限公司 中石化长江燃料有限公司南京分公司南京蓝燕石化储运实业有限公司东风汽车南京销
13、售技术服务联合公司 南京泉峰国际贸易有限公司南京金属物流集团有限公司江苏苏舜工贸集团有限公司江阴市长江钢管有限公司江阴市海江废金属加工有限公司万联能源集团有限公司盐城悦达物资贸易有限公司江苏悦达摩比斯贸易有限公司 东台市国际贸易服务有限公司扬州金源物资有限公司仪征怡华商贸发展有限公司江苏海外企业集团有限公司南京物资实业集团总公司浙江四通汽车有限公司浙江特产集团有限公司中国石油化工股份有限公司浙江石油分公司浙江物产金属集团有限公司浙江物产国际贸易有限公司浙江物产元通机电（集团）有限公司浙江九龙汽车销售服务有限公司杭州中油石油天然气销售有限公司浙江东菱股份有限公司中国石油化工股份有限公司浙江金华石
14、油分公司永康市物华回收有限公司中国石油化工股份有限公司浙江宁波石油分公司宁波经济技术开发区英平物资有限公司中国石油天然气股份有限公司浙江宁波销售分公司浙江黄岩工业供销有限公司台州市万治物资再生利用贸易有限公司温岭市宏发再生资源有限公司中捷环洲钢业股份有限公司浙江中油华电能源有限公司温州立宏贸易有限公司中国石油天然气股份有限公司浙江舟山销售分公司浙江省物产集团公司安徽省徽商集团新能源股份有限公司安徽国华投资集团有限公司中石化安徽石油分公司中石油安徽销售分公司安徽省徽商金属股份公司安徽省徽商集团化轻股份有限公司安徽辉隆农资集团有限公司安徽徽商农家福有限公司安徽双赢再生资源集团有限公司安庆市吉宽再生
15、资源有限公司安徽亚夏实业股份有限公司安徽风之星汽车股份有限公司福建拓福建材股份有限公司福建省农资集团公司中国石油化工股份有限公司福建石油分公司中石化森美（福建）石油有限公司福建亿力电力物资有限公司福建省物资集团有限责任公司福建中闽化工有限公司福建福辉贸易实业有限公司福建冶金贸易发展有限公司福州谊达贸易有限公司福州市经济技术开发区新技术开发总公司福建省晋江市华联金属材料贸易有限公司福建海峡石化有限公司厦门科华恒盛股份有限公司厦门市奕诚贸易有限公司联欧厦门贸易有限公司厦门国贸集团股份有限公司厦门协丰泰贸易有限公司厦门鑫叶贸易有限公司厦门建发股份有限公司厦门市三德洲机械有限公司福建省金属材料有限责任
16、公司福建省化工建材有限公司福建省基物贸易有限公司福州达茂物资贸易有限公司南昌物资集团公司萍乡市物资集团公司江西燃料有限公司江西金属材料有限公司江西省友和金属材料有限责任公司江西有邦实业发展有限公司江西省金属回收有限公司江西赣东北江铃汽车销售服务有限公司九江市银丰汽车贸易有限公司江西省农业生产资料集团公司江西省金丰农业生产资料有限公司江西省化工建材有限公司万年青水泥有限公司江西省赣州龙鑫橡胶制品有限公司江西省智通汽车销售服务有限公司江西德奥汽车销售服务有限公司江西省煤炭工业供销公司江西石油化工股份有限公司九江石油分公司江西石油化工股份有限公司江西石油分公司江西省燃料有限公司江西省车辆报废回收有限
17、责任公司江西钢材市场有限公司江西旧机动车交易有限公司江西生产资料市场管理办公室中国石化山东泰山石油股份有限公司泰安市兴建物资有限公司山东福田雷沃重工国际贸易有限公司山东东方誉源农资有限公司中国石油天燃气股份有限公司山东潍坊销售分公司潍坊市钢联金属材料有限公司 中国石油天然气股份有限公司山东济南销售分公司中国石油化工股份有限公司山东济南石油分公司山东匡山汽车大世界济南燃料集团总公司山东省农业生产资料有限责任公司中石化山东淄博石油分公司淄博建材城山东奥德隆集团有限公司淄博东泰集团有限公司中煤能源山东有限公司山东黑马集团有限公司山东省物资集团总公司安阳市金属回收公司中国石油化工股份有限公司开封分公司
18、平顶山中油销售有限公司中国石油化工股份有限公司河南郑州石油分公司中国石油化工股份有限公司河南销售分公司中国石油天然气股份有限公司河南销售分公司河南中石化高速公路有限责任公司河南物资集团公司湖北省农资生产资料有限公司中国石油化工股份有限公司湖北荆门石油公司中国石油天然气股份有限公司湖北荆州销售分公司中国石油化工有限公司十堰分公司中国石油化工股份有限公司湖北高速公路油站经营管理公司东风裕隆汽车销售有限公司中国石化武汉石油（集团）股份有限公司中石化长江燃料有限公司武汉分公司中国石化销售有限公司华中分公司中国石化集团湖北石油总公司中国石油化工股份有限公司湖北石油直属销售公司武钢集团国际经济贸易公司荆门
19、市德胜金属材料市场荆州市金津材料有限公司荆门市欣海捷汽车销售有限公司武汉商贸国有控股集团有限公司南方建材股份有限公司中石化长沙石油分公司 中石油湖南销售分公司长沙兰天汽车销售服务有限公司湖南中钢物资贸易有限公司湖南湘能电工股份有限公司长沙中南汽车世界湖南省联创贸易有限公司东莞市建筑材料进出口有限公司中国石油化工股份有限公司广东东莞石油分公司广东新中源陶瓷有限公司中国石油化工股份有限公司广东佛山石油分公司广东高力实业有限公司佛山市南海中炬贸易有限公司佛山市顺德区越大化工贸易有限公司广州市番禺番龙石油化工有限公司广 州 广 钢 集 团 金 兴 物 资 供 应 有 限 公 司弣弣余次，累计约万人次参
20、加。组织 43 名运动员参加市第二届企业退休人员大型运动会，取得团体第三名的好成绩。6、全面推进事保三项制度改革，在全市率先开通机关事业单位工作人员个人信息网上查询系统。通过认真贯彻落实区政府20XX1 号文件精神，在加强基金征缴的基础上，建立了事业单位离退休人员养老金财政兜底机制，确保社会化发放率百分之百;通过整合企业退休人员服务管理资源，制定了事业单位退休人员社会化管理服务实施办法。“机关事业单位人员网上查询系统”的建立，为广大干部职工提供了及时、便捷的服务，成为人事公共服务体系的一个有效查询平台和服务窗口。二、述廉部分必述内容：1、加强学习，提高廉洁自律意识。一年来，不断加强政治理论学习
21、，积极参加党风廉政建设的各项教育活动，牢固树立正确的人生观和价值观，坚持党性原则，认真学习和贯彻执行中国共产党党内监督条例、中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则，高筑防腐拒变的思想防线，扎扎实实做事，清清白白做人，廉洁自律，勤政为民。2、严格自律，认真执行党风廉政规定。认真履行党风廉政建设责任制;严格遵守和维护党的政治纪律;加强分管部门和个人的思想作风建设，努力改进工作作风，提高工作效率;没有利用手中的职权收受他人赠送的礼品、礼金、有价证券;没有利用本人及家庭成员婚丧嫁娶大操大办收钱敛财;没有参与赌博;没有利用职权用公款报销应由本人及家庭支付的个人费用;没有变相用公款出国(境)或在国内旅游;
22、没有利用公款搞大吃大喝或参加高消费娱乐和健身活动;没有违反领导干部及其配偶、子女从业的相关规定;严格执行公务车辆配备、使用和管理的规定。选述内容：(1)认真执行劳动保障部门制定的廉洁自律、行业禁令等规定;(2)认真执行干部人事纪律。严格执行财经纪律，认真执行民主集中制，坚决杜绝和抵制各种不良之风。(3)认真践行廉洁承诺。(4)带好部属，教育本部门同志增强廉洁奉公意识，正确行使工作职权，按章办事，依法行政。三、述学部分学习是改造世界观、提高认知能力的重要途径。今年初，认真制定了年度学习计划;年中，积极参加组织安排的各类学习活动和业务培训，按计划进行学习。同时对工作中遇到的各种问题，通过适时的学习
23、，来提高自己的履职能力。在学习实践科学发展观方面，坚持用马克思主义立场、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类， 2017 年版）部分表单及填报说明（2018 年修订）国家税务总局2018 年 12 月- I -目 录中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类，2017 年版）封面 .1中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类，2017 年版） 封面填报说明 .2企业所得税年度纳税申报表填报表单 .3企业所得税年度纳税申报表填报表单填报说明 .4A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表 .9A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表填报说明 .10A100000
24、 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类） 填报说明 .22A105000 纳税调整项目明细表 .29A105000 纳税调整项目明细表填报说明 .30A105030 投资收益纳税调整明细表填报说明 .39A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表 .41A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表填报说明 .42A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 .47A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表填报说明 .49A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 .53A105090 资产损 失税前扣除及纳税调整明细表填报说明 .55A106000 企业所得税弥补亏损明
25、细表 .60A106000 企业所得税弥补亏损明细表填报说明 .61A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 .64A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表填报说明 .65A107012 研发费用加计扣除优惠明细表 .70A107012 研发费用加计扣除优惠明细表填报说明 .72A107020 所得减免优惠明细表 .78A107020 所得减免优惠明细表填报说明 .79A107040 减免所得税优惠明细表 .86A107040 减免所得税优惠明细表填报说明 .87A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 .98A107041 高新技术企业优惠情况及明细表填报说明 .99
26、A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 .103A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表填报说明 .104A108000 境外所得税收抵免明细表填报说明 .111- II -A108020 境外分支机构弥补亏损明细表 .115A108020 境外分支机构弥补亏损明细表填报说明 .116- 1 -中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面（A 类 , 2017 年版）税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日纳税人识别号（统一社会信用代码）： 纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。纳税
27、人（签章）: 年 月 日经办人：经办人身份证号：代理机构签章：受理人：受理税务机关（章）：受理日期： 年 月 日国家税务总局监制- 2 -中华人民共和国企业 所得税年度纳税申报表（A 类，2017 年版）封面填报说明中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类，2017 年版） （以下简称“申报表” ）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人” ）填报。有关项目填报说明如下：1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年 1 月 1 日至 12 月 31 日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年 12 月 31 日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、
28、停业等情况的，填报公历当年 1 月 1 日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。2.“纳税人识别号（统一社会信用代码） ”：填报有关部门核发的统一社会信用代码。未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。5.纳税人聘请机构代理申报的，加盖代理机构公章。- 3 -企业所得税年度纳税申报表填报表单表单编号 表单名称 是否填报A000000 企业所得税年度纳税
29、申报基础信息表 A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类） A101010 一般企业收入明细表 A101020 金融企业收入明细表 A102010 一般企业成本支出明细表 A102020 金融企业支出明细表 A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 A104000 期间费用明细表 A105000 纳税调整项目明细表 A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 A105030 投资收益纳税调整明细表 A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表 A105050 职工薪酬支出及纳税调
30、整明细表 A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 A105070 捐赠支出及纳税调整明细表 A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 A105110 政策性搬迁纳税调整明细表 A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表 A106000 企业所得税弥补亏损明细表 A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 A107012 研发费用加计扣除优惠明细表 A107020 所得减免优惠明细表
31、 A107030 抵扣应纳税所得额明细表 A107040 减免所得税优惠明细表 A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 A107050 税额抵免优惠明细表 A108000 境外所得税收抵免明细表 A108010 境外所得纳税调整后所得明细表 A108020 境外分支机构弥补亏损明细表 A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表 A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。- 4 -企业所得税年度纳税申报表填报表单
32、填报说明本表列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报” 。选择“填报”的，在“”内打“”，并完成该表单内容的填报。未选择“填报”的表单，无需向税务机关报送。各表单有关情况如下：1.企业所得税年度纳税申报基础信息表 （A000000）本表为必填表，填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。2.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类） （A100000）本表为必填表，是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。3.一般企业收入明细表 （
33、A101010）本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。4.金融企业收入明细表 （A101020）本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。5.一般企业成本支出明细表 （A102010）本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定发生成本支出情况。6.金融企业支出明细表 （A102020）本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则
34、规定发生支出情况。7.事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 （A103000）本表适用于事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等按照有关会计制度规定取得收入，发生支出、费用情况。8.期间费用明细表 （A104000）- 5 -本表适用于除事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映纳税人根据国家统一会计制度发生的期间费用明细情况。9.纳税调整项目明细表 （A105000）本表反映纳税人财务、会计处理办法（以下简称“会计处理” ）与税收法律、行政法规的规定（以下简称“税收规定” ）不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。10.视同销售和房地产开发企
35、业特定业务纳税调整明细表 （A105010）本表反映纳税人发生视同销售行为、房地产开发企业销售未完工产品、未完工产品转完工产品，会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。11.未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 （A105020）本表反映纳税人会计处理按照权责发生制确认收入，而税收规定不按照权责发生制确认收入，需要进行纳税调整的项目和金额情况。12.投资收益纳税调整明细表 （A105030）本表反映纳税人发生投资收益，由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。13.专项用途财政性资金纳税调整明细表 （A105040）本表反映纳税人取得符合不征税收入条件
36、的专项用途财政性资金，由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的金额情况。14.职工薪酬支出及纳税调整明细表 （A105050）本表反映纳税人发生的职工薪酬（包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出）情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。纳税人只要发生职工薪酬支出，均需填报本表。15.广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 （A105060）本表反映纳税人发生的广告费和业务宣传费支出，会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的金额情况。纳税人发生以前年度广告费和业务宣传费未
37、扣除完毕的，应填报以前年度累计结转情况。16.捐赠支出及纳税调整明细表 （A105070）- 6 -本表反映纳税人发生捐赠支出的情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。纳税人发生以前年度捐赠支出未扣除完毕的，应填报以前年度累计结转情况。17.资产折旧、摊销及纳税调整明细表 （A105080）本表反映纳税人资产折旧、摊销情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。纳税人只要发生资产折旧、摊销，均需填报本表。18.资产损失税前扣除及纳税调整明细表 （A105090）本表反映纳税人发生的资产损失的项目及金额情况，以及由于会计处理与税收规
38、定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。19.企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 （A105100）本表反映纳税人发生企业重组、非货币性资产对外投资、技术入股等业务所涉及的所得或损失情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。20.政策性搬迁纳税调整明细表 （A105110）本表反映纳税人发生政策性搬迁所涉及的所得或损失，由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。21.特殊行业准备金及纳税调整明细表 （A105120）本表适用于保险、证券、期货、金融、担保、小额贷款公司等特殊行业纳税人填报，反映发生特殊行业准备金情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。22.企业所得税弥补亏损明细表 （A106000）本表反映纳税人以前年度发生的亏损需要在本年度结转弥补的金额，本年度可弥补的金额以及可继续结转以后年度弥补的亏损额情况。23.免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 （A107010）本表反映纳税人本年度所享受免税收入、减计收入、加计扣除等优惠政策的项目和金额情况。24.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
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