1、：跨地区经营汇总纳税企业分支机构填报其总机构出具的本期企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表“分配比例”列次中列示的本分支机构的分配比例。6.第21行“分支机构本期分摊应补（退）所得税额”：跨地区经营汇总纳税企业分支机构填报其总机构出具的本期企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表“分配所得税额”列次中列示的本分支机构应分摊的所得税额。四、附报信息企业类型选择“跨地区经营汇总纳税企业分支机构”的，不填报“附报信息”所有项目。（一）高新技术企业必报项目。6根据高新技术企业认定管理办法高新技术企业认定管理工作指引等文件规定，符合条件的纳税人履行相关认定程序后取得“高新技术企业证书”。凡是取得“高新技
2、术企业证书”且在有效期内的纳税人，选择“是”；未取得“高新技术企业证书”或者“高新技术企业证书”不在有效期内的纳税人，选择“否”。（二）科技型中小企业必报项目。符合条件的纳税人可以按照科技型中小企业评价办法进行自主评价，并按照自愿原则到“全国科技型中小企业信息服务平台”填报企业信息，经公示无异议后纳入“全国科技型中小企业信息库”。凡是取得本年“科技型中小企业入库登记编号”且编号有效的纳税人，选择“是”；未取得本年“科技型中小企业入库登记编号”或者已取得本年“科技型中小企业入库登记编号”但被科技管理部门撤销登记编号的纳税人，选择“否”。（三）技术入股递延纳税事项必报项目。根据财政部 国家税务总局
3、关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知（财税2016101号）文件规定，企业以技术成果投资入股到境内居民企业，被投资企业支付的对价全部为股票（权）的，企业可以选择适用递延纳税优惠政策。本年内发生以技术成果投资入股且选择适用递延纳税优惠政策的纳税人，选择“是”；本年内未发生以技术成果投资入股或者以技术成果投资入股但选择继续按现行有关税收政策执行的纳税人，选择“否”。五、按季度填报信息企业类型选择“跨地区经营汇总纳税企业分支机构”的，不填报“按季度填报信息”所有项目。本项下所有项目按季度填报。按月申报的纳税人，在季度最后一个属期的月份填报。（一）季初从业人数、季末从业人数必报项目。纳税人填
4、报税款所属季度的季初和季末从业人员的数量。季度中间开业的纳税人7，“季初从业人数”填报开业时从业人数。季度中间停止经营的纳税人，“季末从业人数”填报停止经营时从业人数。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和。汇总纳税企业总机构填报包括分支机构在内的所有从业人数。（二）季初资产总额（万元）、季末资产总额（万元）必报项目。纳税人填报税款所属季度的季初和季末资产总额。季度中间开业的纳税人，“季初资产总额”填报开业时资产总额。季度中间停止经营的纳税人，“季末资产总额”填报停止经营时资产总额。填报单位为人民币万元，保留小数点后2位。（三）国家限制或禁止行业必报项目。纳税
5、人从事行业为国家限制和禁止行业的，选择“是”；其他选择“否”。（四）小型微利企业必报项目。本纳税年度截至本期末的从业人数季度平均值不超过300人、资产总额季度平均值不超过5000万元、本表“国家限制或禁止行业”选择“否”且本期本表第9行“实际利润额 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”不超过300万元的纳税人，选择“是”；否则选择“否”。计算方法如下：季度平均值（季初值+季末值）2截至本期末季度平均值截至本期末各季度平均值之和相应季度数年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期计算上述指标。六、表内表间关系（一）表内关系1.预缴方式选择“按照实际利润额预缴”的纳税人，第9
6、行第3+4-5-6-7-8行。2.第11行第910行。3.预缴方式选择“按照实际利润额预缴”“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第15行第11-12-13-14行。当第11-12-13-814行0时，第15行0。其中，企业所得税收入全额归属中央且按比例就地预缴企业的分支机构，以及在同一省（自治区、直辖市、计划单列市）内的按比例就地预缴企业的分支机构，第15行第11行就地预缴比例-第12行就地预缴比例-第13行-第14行。当第11行就地预缴比例-第12行就地预缴比例-第13行-第14行0时，第15行0。4.第16行第17+18+19行。5.第17行第15行总机构分摊比例。6.第1
7、8行第15行财政集中分配比例。7.第19行第15行全部分支机构分摊比例总机构具有主体生产经营职能部门分摊比例。（二）表间关系1.第6行表A201010第41行。2.第7行表A201020第5行第5列。3.第12行表A201030第30行。4.第15行表A202000“应纳所得税额”栏次填报的金额。5.第17行表A202000“总机构分摊所得税额”栏次填报的金额。6.第18行表A202000“总机构财政集中分配所得税额”栏次填报的金额。7.第19行表A202000“分支机构情况”中对应总机构独立生产经营部门行次的“分配所得税额”列次填报的金额。9A201010 免税收入、减计收入、所得减免等 优
8、惠明细表行次 项 目 本年累计金额1 一、免税收入（2+3+8+9+15）2 （一）国债利息收入免征企业所得税3 （二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税4 其中：内地居民企业通过沪港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得 免征企业所得税5 内地居民企业通过深港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税6 居民企业持有创新企业CDR取得的股息红利所得免征企业所得税7 符合条件的居民企业之间属于股息、红利性质的永续债利息收入免征企业所得税8 （三）符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税9 （四）中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所
9、得税10 （五）投资者从证券投资基金分配中取得的收入免征企业所得税11 （六）取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税12 （七）中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入免征企业所得税13 （八）中国奥委会取得北京冬奥组委支付的收入免征企业所得税14 （九）中国残奥委会取得北京冬奥组委分期支付的收入免征企业所得税15 （十）其他16 二、减计收入（17+18+22+23）17 （一）综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入18 （二）金融、保险等机构取得的涉农利息、保费减计收入（19+20+21）19 1.金融机构取得的涉农贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入
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