1、 1 2019 年度 审计 计划 根据全国、全省审计工作会议精神和省审计厅2019 年审计项目计划安排和全年工作指导意见、市审计局 2019 年度全市统一组织审计（调查）项目计划，围绕县委县政府工作中心， 制定 2019 年度审计计划 。 一、总体思路 坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大及十九届二中、三中全会精神，深入落实习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上和视察山东时的重要讲话精神以及李克强总理的指示精神，牢牢把握“两个走在前列、一个全面开创”的目标定位，在促进重大方针政策措施落实，全面实施预算绩效管理以及领导干部履行经济责任、自然资源资产管理和环境保护责任
2、等方面，进一步加大审计力度，注重揭示重大违纪违法行为和形式主义、官僚主义等问题，密切关注体制机制性障碍和制度漏洞，促进高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行， 促进反腐倡廉，为绿富美新蒙阴建设提供服务保障。 2 二、主要原则 （一）提高站位，坚定政治方向。 把坚定 “ 两个维护 ” 作为做好一切审计工作的出发点和落脚点，牢牢把握审计机关首先是政治机关这个定位， 把坚持和加强党对审计工作的集中统一领导贯彻落实到审计工作的全过程和各个环节， 主动把审计的谋划、推进、报告、问题处理、结果运用的全过程置于党的领导之下， 加强统筹，强化上级审计机关对下级审计机关的领导，加快形成全县一盘棋。 （二
3、）围绕中心，服务高质量发展。 紧紧围绕县委县政府工作中心，突出目标导向、问题导向和成果导向，始终站在经 济发展全局考虑、安排审计工作。突出审计重点，集中力量开展重点领域、重点资金和重大项目审计，积极推动加快建设现代化经济体系，服务高质量发展。 （三）依法尽责，积极推动审计全覆盖。 在法定职责权限和管辖范围内安排审计项目计划，聚焦主责主业，集中力量干大事、干要事，抓重点项目、审重点内容，根据人力资源情况，合理确定审计项目数量和范围。摸清底数，建立和完善分行业、分领域的审计对象数据库，增强审计计划的灵活性、针对性和有效性，合理制定年度计划，实现审计全覆盖。 3 （四）深度融合，创新审计方式方法。
4、坚持政策跟踪审计、财政审 计、经济责任审计、自然资源资产任期审计统筹融合，不同类型审计项目要同步安排、同步实施；同类或同性质项目在审计范围和实施时间安排上要适当集中。积极推进各业务领域审计项目的融合，避免同一年度对同一单位多头多次进点，实现各类审计项目统一安排，高度融合，协同实施。坚持科技强审，积极开展大数据审计，提升审计监督效能。 三、审计项目计划安排 2019年，全县计划安排审计（调查）项目共计 5大类，具体包括 : （一）重大政策措施落实情况跟踪审计 以推动党中央重大政策措施贯彻落实，促进经济高质量发展为目标，围绕县委县政府关于“ 改革推进和工作落实年”部署要求，重点关注加快新旧动能转换
5、、实施乡村振兴战略、打好“三大攻坚战”、推进市场化改革优化营商环境和改革开放、保障和改善民生，以及支持民营经济和实体经济发展等相关政策措施落实推进情况。 1.全县推动清理拖欠民营企业中小企业账款情况的审计调查 【审计目标和重点】持续关注清理拖欠民营企业 4 中小企业账款工作方案任务落实情况，揭示拖欠账款的典型案例和突出问题，反映各部门、有关国有企业清理欠款过程中出现的新情况新问题新趋势，深入分析拖欠账款形成的原因，提出切实可行的审计建议，促进完善相关法规制度，健全长效机制，推动支持民营经济发展的政策措施落地生效，为民营企业发展营造良好环境，促进经济高质量发展。重点揭示和反映“新官不理旧账”等长
6、期拖欠民营企业中小企业账款的问题；持续关注清欠工作目标完成情况以及各项支持政策和长效机制的落实情况。 【组织方式】由县审计局财金科统一组织，各科室结合审计项目按要求组织实 施审计。 【审计时间】 2019年 1季度、 4季度。 2.财政政策支持加快发展“十强”现代优势产业集群政策措施落实情况审计调查 【审计目标和重点】揭示重大项目库建设未充分考虑财政承受能力和政府投资能力，对接当地经济发展和民生需要，已确定项目长期应开工未开工、应完工未完工，项目行政审批环节多、时间长、交叉重复审批等问题；揭示相关部门或单位不作为、慢作为，项目政府采购及招投标中围标串标、输送利益等问题；是否存在政策支持不到位等
7、问题，促进财政政策落实 5 有效。重点关注新旧动能转换重大工程重点项目建设落地；反映影响项目推进 的体制机制问题；财政政策支持加快发展“十强”现代优势产业集群政策的实际效果等情况。 【组织方式】由县审计局财金科负责组织实施审计。 【审计时间】 2019年 1季度、 2季度。 3.推进“一次办好”和减税降费政策措施落实情况跟踪审计 【审计目标和重点】揭示违规收取政府性基金、行政事业性收费以及违法设定或变相设定行政审批事项为团体或个人牟取利益、利用部门或单位权力违规向企业收费等减税不深化、降费不到位问题，推动切实减轻企业负担，激发市场活力和社会创造力。 【组织方式】由县审计局财金科统一组织， 各科
8、室结合审计项目按要求组织实施审计。 【审计时间】 2019年全年。 4.全县政务信息系统整合共享推进政策措施落实情况审计调查 【审计目标和重点】重点关注全县政务信息系统整合共享推进政策措施落实情况，推进政务信息系统整合共享政策落实。 6 【组织方式】由县审计局社保科组织实施审计。 【审计时间】 2019年 3季度。 （二）县级预算执行审计 【审计目标和重点】 围绕 县 委 县 政府重点工作布局、现代财政制度建设、国家财政经济安全和促进财政资金规范高效运行，在 县 级财政预算执行审计中，重点关注全口径预算和预算绩效管理情况、 支出预算总量与结构情况、财政转移支付情况、财政运行风险情况、预算执行管
9、理制度推进情况， 着力推动依法行政、依法理财。对蒙阴县县级预算执行情况进行审计。对县级一级预算单位进行数据分析全覆盖审计，在此基础上选取 5个县级一级预算单位开展现场审计，与部门单位经济责任审计、重大政策措施落实情况跟踪审计等工作统筹安排，协同实施，重点审计 中央八项规定精神贯彻落实、部门预决算管理、部门预算绩效管理及专项资金等，对行政事业单位资产管理、政府购买服务、网络安全建设等情况进行专题审计 【组织方式】由县审计局财金科牵头，统一组织各有 关业务科室实施审计。 【审计时间】 2019年 2至 6月。 （三）领导干部经济责任审计 【审计目标和重点】 坚持党政同责，同责同审， 7 突出重点，
10、消除监督盲区，强化任中审计的原则，增强监督实效。 适应经济社会发展新形势新任务，突出高质量发展导向， 围绕责任落实，紧扣经济责任，突出权力运行， 紧紧盯住重点环节和重点领域，重点关注领导干部任职期间所在地区、所在部门单位财政、财务收支的真实性、合法性、效益性；经济决策、经济管理、经济政策执行情况和责任目标完成情况，揭露在执行国家财经政策、会计信息质量、内控管理和领导干部遵守廉政规定等方面存在的问题，正确评价和界定任职期间的经济责任，推动领导干部树立和践行正确政绩观，为加强干部管理监督提供参考依据。坚持既要严肃揭示权力运行中的乱作为、不作为、慢作为等问题，又要 严格落实“三个区分开来”重要要求，
11、促进领导干部担当作为。 在审计项目安排上，根据 县 级机构改革方 案和 县委组织部的委托以及市审计局授权，拟初步安排对 31名党政部门领导干部进行经济责任审计，与重大政策措施落实情况跟踪审计和财政预算执行审计等工作统筹安排。同步安排一名领导干部自然资源资产任期审计。 【组织方式】由县审计局经责服务中心牵头，组织有关科室实施审计。 8 【审计时间】 2019年全年。 （四）政府投资审计 【审计目标和重点】 围绕发挥投资对稳增长的关键作用，推进城镇化建设，加大对县级政府投资重大工程和重大基础设施建设的 审计力度，促进重大项目落地，规范投资项目管理，提高公共投资绩效，推动深化投融资体制改革 。 在审
12、计项目安排上，拟对蒙阴县第二实验小学教学实验综合楼建设项目、蒙阴县旧寨乡梓河入湖口环境风险防控及人工湿地水质净化工程建设项目进行审计。 【组织方式】由县审计局项目办组织实施审计。 【审计时间】 2019年 6至 12月。 （五）村居审计 1.镇街部门专项审计 【审计目标和重点】 聚焦实施乡村振兴战略 、打好“三大攻坚战”、纠正侵害群众利益的不正之风、推动全面从严治党向基层延伸，以规范镇街部门财政财务管理为目标，对乡镇（街道） 4个经管站进行专项审计，重点关注经管等乡镇部门贯彻执行重大政策措施落实，专项资金管理和使用，财务收支真实、合法和效益，内部管理等情况。通过审计，揭露和查处 9 其在执行上
13、级政策、内部管理等方面存在的突出及共性问题，深入分析问题产生的原因，提出改进建议，促进乡镇（街道）党委政府及有关部门健全完善制度，规范财政财务管理。 【组织方式】由各乡镇（街道）审计所实施审计。 【审计时间】 2019年全年。 2.村居干部经济责任审计 【审计目标和重点】 聚焦实施乡村振兴战略 、打好“三大攻坚战”、 提升村级党组织组织力 和推动全面从严治党向基层延伸，以规范村居干部经济行为和村级财务事务管理为目标，对全市 201名村居负责人进行经济责任审计，重点关注村居干部遵守有关经济法律法规，贯彻执行国家和各级政府的经济工作方针政策和决策部署；经济责任目标完成和精准扶贫、教育、医疗等村居社
14、会事业发展；重大经济决策的制定和执行；财务收支及相关经济活动的真实合法效益；债权学习领域课程物流管理综合业务实训课程设计方案编制时间：2008.8 编制人：姜洪、周任重课程名称 物流管理综合业务实训 课程编号 60363044 课程总学时 56 开设学期 5前导课程：物流管理专业基础课、物流管理专业课后续课程：专业顶岗实习、毕业论文职业行动能力：1、 供应链管理核心业务流程分析；2、 物流市场基本情况调查；3、 从供应到回收各主要物流环节业务即物流系统设计；4、 基本物流单据设计与制作；5、 物流成本分析与控制；6、 编制简单项目建议书或标书；7、 团队合作。课程学习目标本课程是为物流管理专业
15、三年级即毕业班的学生开设的专业课程，其目标是综合运用专业所学核心课程的知识和技能，如仓储配送技术与实务、物流运输技术与实务、采购与供应链管理、物流系统规划与管理、国际贸易与报关实务、国际货运代理等，以哈飞整车物流方案包括供应物流、生产物流、仓储物流、运输物流、备件物流、回收物流等为基本内容，使学生接受物流职业、技能训练的同时，提高在物流管理实际应用方面的综合规划、设计、实施、运用能力以及分析、解决实际问题的能力。课程教学的宏观设计汽车物流是集现代运输、仓储、保管、搬运、包装、产品流通及物流信息于一体的综合性管理系统，是沟通原料供应商、生产厂商、批发商、零件商、物流公司及最终用户满意的桥梁，更是
16、实现商品从生产到消费各个流通环节的有机结合。它既包括采购、生产和销售物流，也包括退货和废弃品物流等逆向物流，并做到使 产品在仓储、运输、分销过程中占用的空间最小、耗用的资源最少，便于回收和重复利用包装物， 同时可考虑到整个供应链的现有资源和分布情况，使整个产品生命周期的资源利用最优和做到对环境的危害最小。 其主要构成如下：汽车物流的整体业务流程如下图所示：本课程以汽车物流的整体业务流程为主线，依据汽车物流系统的构成将整条汽车供应链上所涉及到的物流活动演变为一个连贯的、实际操作的业务训练，综合运用专业所学的知识和技能，以满足社会物流管理专业学生所必备的专业按照“供应生产销售备件”设计实训模块，同
17、时为了提高学生对实际物流项目的综合把控能力又增加了项目进度设计与管理及标书设计与投标，具体包括：供应物流模式设计生产物流模式设计销售物流模式设计备件物流模式设计项目进度设计与管理标书设计与投标1、物流项目进度设计与管理本模块主要要求学生了解汽车物流系统构成与设计要求，学会编制项目计划书，学会编制本项目进度表，为后期的实训做好准备；2、供应物流方案设计本模块主要要求学生在充分调查供应物流市场实际情况的基础上，针对汽车物流市场供应物流的实际情况设计供应物流方案；3、生产物流方案设计本模块主要要求学生在充分调查生产物流市场实际情况的基础上，针对汽车物流市场生产物流的实际情况设计生产物流方案；4、销售
18、物流方案设计本模块主要要求学生在调查分析汽车销售物流市场情况的同时详细了解运输物流市场概况，针对汽车物流市场销售物流的实际情况以运输物流为主从运输方式、运输线路、运输成本等方面设计销售物流方案；5、备件物流方案设计本模块主要要求学生在调查了解汽车备件物流市场实际情况的基础上，比较国内外汽车生产厂家备件物流成本、费用及产生的利润情况，就备件物流的主要环节切实结合我国的国情设计汽车物流的备件物流方案；6、标书设计与投标本模块主要要求学生综合前面各模块的设计组成标书，并以参加投标的方式最终完成本门课程的学习。采用的教学方法：项目教学法、案例教学法、考察法、引导文法、头脑风暴法课程考核方式：本课程考核
19、以招标、投标方式完成，最终成绩由以下几部分构成：小组成员互评 20% + 小组互评 25% + 教师评分 55%小组成员互评由各小组成员间互评，小组互评及教师评分由招标小组（由各小组代表、教师、企业专家构成）评出，参照标准如下：1、招投标文件规范性、完整性、准确性 10%2、方案设计的新颖、合理、可操作性 50%3、小组 PPT 陈述清晰度、逻辑性、说服力等 15%4、成员分工合作效果 15%5、按时完成设计任务 10%课程主要教学内容学习情境名称 建议学时 学习目标 教学载体学习情境 1 物流项目管理设计 61、 了解汽车物流系统构成与设计要求；2、 学会编制项目计划书；3、 学会编制本项目
20、进度表；项目计划书、图片学习情境 2 供应物流方案设计 10 1、调查分析供应物流市场情况；2、设计供应物流优化方案各种单证样本图例、采购流程图、案例学习情境 3 生产物流方案设计 10 1、 调查分析生产物流市场情况2、设计生产物流优化方案哈飞、东风日产汽车物流相关资料数据、 “供应链一体化实训室”学习情境 4 销售物流方案设计 101、调查分析汽车销售物流市场情况，详细了解运输物流；2、以运输物流为主设计销售物流方案地图、图片学习情境 5 备件物流方案设计 10 1、调查了解汽车备件物流市场实际情况；2、以备件物流主要环节设计备件物流方案 案例、图片学习情境 6 标书设计与投标 10 1、
21、 制作物流项目标书2、 完成招投标工作 标书课程教学资源：1、 物流方案策划与设计 徐天芳 著2、 物流案例与实践 周德科 主编3、 多媒体课件4、 学习设计5、 教案6、 课程标准7、 汽车生产线系列图片8、 汽车停车场系列图片9、 汽车零配件仓库系列图片10、 4S 店系列图片11、 备件仓库系列图片12、 各种汽车物流单证、图表13、 丰田汽车物流部组织结构图14、 天津一汽整车物流资料15、 物流项目标书等学生能力要求：物流、供应链管理管理知识、仓储、运输、物流系统规划、报关知识，具备一定的自学能力，具有团队合作精神。教师能力要求：与课程相关的工作经验、专业知识、项目咨询与实施能力、敬
22、业爱岗的职业道德。物流管理综合业务实训学习情境设计方案课程编号：60363044 编制时间：2008.8 编制人：姜洪 学习情境编号 1 学习情境名称 物流项目管理设计 学时数 6主要能力指标1、会编制项目综述；2、会设计编制项目计划书；3、会设计编制项目进度表；教学目标 相关能力指标 会设计编制人员分工合作表教师讲授的主要内容：1、 本次实训课的内容与要求2、 汽车物流专题介绍3、 项目管理注意事项学生自主学习的主要内容：1、汽车物流特点；2、汽车物流系统构成；3、项目计划书的主要内容；4、项目进度表的主要内容。教学重点：汽车物流的构成项目计划书的编制教学难点：项目计划书的编制解决教学难点的
23、主要方法：边学边做、实际展示教学建议：让学生观摩或参与项目学习情境的微观设计具体的教学安排1、汽车物流专题介绍；2、介绍本次实训课的内容与要求；3、学生边学边做项目计划书；4、学生边学边做项目进度表。学习任务1、 明确汽车物流系统设计的主要内容，保证完成并仅完成要求内容；2、 明确项目可交付成果的主要构成并学会编制本项目计划书；3、 了解项目进度表的主要内容并学会编制本项目进度表4、确定项目小组成员任务分配，建立合作关系。教学载体 项目计划书、图片教学方法 直观教学、启发示教学、实战法教学手段 多媒体教学、网络教学、实地考察法学习成果1、个别组现场汇报其项目计划书的主要内容；2、全班各组将项目
24、计划书、进度表、人员分工以电子文档形式上传到班级 QQ 共享区做集体展示，供全班同学评阅。效果评估1、项目计划书与进度表内容全面、具可执行性；2、项目计划书与进度表设计合理、简单、美观；3、人员分工安排合理。物流管理综合业务实训学习情境设计方案课程编号：60363044 编制时间：2008.8 编制人： 周任重学习情境编号 2 学习情境名称 供应物流方案 学时数 10主要能力指标1、 会调查统计分析供应物流市场情况2、 能提出供应物流优化方案教学目标 相关能力指标1、 能对采购供应组织核心岗位分析2、 会制定物料需求计划（MRP）3、 能对供应商分类考核与评价教师讲授的主要内容：1、 供应物流
25、调查分析方法与内容2、 公司采购供应工作组织3、 典型产品的物料需求计划（MRP）4、 供应商情况分析5、原材料进出库、呆滞料处理、质量情况统计学生自主学习的主要内容：1、 采购流程与主要单证2、 物料清单（BOM）3、 采购累计提前期4、 JIT 采购5、 供应商管理库存 VMI教学重点：1、 供应物流调查分析内容2、 典型产品物料需求计划（MRP）教学难点：典型产品物料需求计划（MRP）解决教学难点的主要方法：现场教学、专家讲学、实地考察教学建议：实地考察、行业专家访谈交流学习情境的微观设计具体的教学安排先布置任务，明确项目调查分析的主要内容与要求，接着供应物流分析报告中涉及的：采购工作组
26、织、MRP、供应商选择与评价进行讲解，再引导学生完成项目调查分析，进行小组讨论、然后撰写方案报告。学习任务1、 调查收集公司供应物流相关资料（工作组织、物料清单、采购量统计、各种业务单证与流程、供应商情况、仓库与库存情况等） 、行业其它公司相关数据2、 分小组讨论分析问题3、 提出优化方案教学载体 采购各种单证样本图例、采购流程图、案例教学方法 案例教学法、项目教学法、考察法教学手段 多媒体教学、网络教学、实地考察法学习成果1、个别组现场汇报其供应物流方案的主要内容；2、全班各组将供应物流方案以电子文档形式上传到班级 QQ 共享区做集体展示，供全班同学评阅。效果评估1、方案设计思路清晰、内容完整、具可操作性；2
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