资料-公司内部财务制度.doc
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1、-专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-文档下载最佳的地方公司费用报销管理制度一、目的 为了加强公司财务管理,强化费用控制。 二、适用范围 宁波海曙蓝瑞房产咨询服务有限公司员工费用报销管理。 三、职责 1、行政人事部负责制度的制定; 2、各部门负责按照制度执行。 四、费用报销规定 1、费用报销审批权限: 公司的费用开支均由各部门经理、副总经理负责审核,财务部核实,但最终批核权由总经理审批。 2、如遇总经理外出,又急需于支付时,可按下列情况处理: 费用在 500 元以下的,经副总经理审批后,财务部可予以先行报销; 费用
2、在 500 元以上的,先由副总经理向总经理报告,再由总经理口头(电话)或书面(传真、E-mail)指示财务人员先行处理。 以上两种情况,财务部出纳必须待总经理回来时,再将有关单据交给补签。 3、具审批权限的人员,不得签涉及自己的费用,其费用则由其上级主管人员负责签批。 4、所有的费用开支必须先获享有审批权人同意,才能实施。不得“先斩后奏” 。5、每月基本的能耗开支,各分部的出纳须在每月 28-30 日做好预算并在 28 日之前向总部递交请款费用申请 。五、费用报销流程: 1、当费用发生后,受款人必须在三天内填写有关的报销凭证,并办妥本部门的审批手续,再送往财务审核,超出三天的费用不予报销,责任
3、自负。 2、.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据,重点要审查其内容是否真实合理,计算是否正确无误,手续是否完备无缺,有无违反公司规-专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-文档下载最佳的地方-专业最好文档,专业为你服务,急你所急,供你所需-文档下载最佳的地方定和作弊嫌疑。如有异议时,财务部应当拒绝受理,并退回当事人重新办理。情节严重的,必须立即报至其部门经理及总经理知晓。 3、由部门经理审批无误后,交副总经理审批;经财务部审核无误的单据,应由财务部主管送给总经理签批。 4、出纳在收到经获总经理,副总经理(500 元以下)批核的单据时,应当尽快,足额地支付有关款项给受款人
4、,由受款人所在部门专人统一领取款项,并在费用统计表上签收领取金额款项。 5、受款人到出纳处领取款项,在收款时,应当面点清款项,并在费用统计表上相应领取的金额栏内签字确认。 六、借款事项: 1、当事人因公办理涉及到费用需借款,必须填写借款申请单。 2、借款时写清借款的理由或用途,当日借款金额在 500 元(含)以内的经部门经理审核,副总审批。借款金额超过 500 元时,除完成以上程序外,还须上报至总经理报准后方可支付。 3、借款人在办妥相应的事项后,应及时办理报销手续,尽速与出纳结算清楚。 4、借款人在出纳处已有借款没有还清时,出纳有权拒付二次借款。 5、当借款人不及时结清借款之项目时,出纳有权
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