1、 1 、费用报销： （1）一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经酒店主管领导批准方可向财务部报销； （2）已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由 经办人 验收或证明人签章、 领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部 门领导人签字，定 额外的由酒店主管 领导签字； （3）未取得原始发票而要先付款时，可以先到 财务部办理借款，经领导批准（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定 额外的由总经理签字）一周之内 办理报销手续，同 时撤回借款单第三联。 2、固定资产报销； （1）必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需 购置商品必 须经总经理室向有关部门办理专项控制证明是单才能购买；
2、 （2）如果在当日内购置，经领导 批准可借用空白支票在计 划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票； （3）固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有 资产编号，财务部才准报销； （4）固定资产经财务部报销后，列入 “内部往来成本费用”科目。 3、流动资产报销： （2）凡购入材料物品，必须 填写入库验收单一式三联。采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销； （3）材料物品领用时，必须填 领料单一式三联， 领用人、仓库、财务部各一联； （4）仓库保管员兼材料会计，每月 应与财务部核对账目，发现问题及时找到原因，并予以更正； （5）采购部门
3、可借支备用金 ，作 为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交 财务部； （6）采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），但必须在三天内到财务部报销，如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票； （7）各项预付款先填借款单，按合同要求 经酒店主管领导 批准后再付款； （8）低值易耗品报销手续必须建立低值易耗品卡片； （9）年终物资部应盘点一次，列出材料清 单与财务部核对 ，并作出盈 亏表。 费用报销审批制度 1、酒店各项费用的审批报销应严 格按照规定的权限执行： （1）各部门的费用由主管领导核准、部 门经理审查； （2）酒店支付的大厦
4、管理费，水 电、空 调，制服洗涤费， 邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数 额； （3）酒店各项福利费开支，如活 动费、制服 费等，由酒店总经理批准； （4）医疗费按酒店规定每月定额发给； （5）工会经费由酒店工会主席在规定的范围内签批； （6）其余未明确的费用由总经理审批。 2、不得列入费用支出的项目有： （1）对外投资的支出； （2）被没收财物造成的损失，支付 违约金、 ?纳金、 赔偿金、被 罚款以及赞助、损赠的支出；（3）为购置、建造或转让无形 资产、固定 资产和其他资产发 生的支出；（4）不可抗力（如水灾、火灾、地震等）造成的固定资产、流动资产的损失；
5、 （5）国家规定不得列入成本费用的其他开支。财务报销管理制度为了加强公司的财务管理工作，一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。1、借款报销的审批权限1.1 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2 员工出差应填写出差“ 申请单” （见附表 1） ，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。1.3 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。2.1 员工出差分 “长途” 和 “短途”
6、两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途” 。2.2 出差地点区分为 1 类区，2 类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。2.3 出差住宿费报销标准：（元 /人/ 天）职务 一类区 二类区 港澳台地区一般人员 首日 100-80 首日 150-120 总经理批准主管、工程师级 首日 150-130 首日 220-170 400hkd部门经理级 首日 250-200 首日 300-250 500hkd公司副总经理级 250 300 600hkd2.4 出差补助标准2.4.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。 （深
7、圳市外的短途出差，可享受 15 元/人/餐的伙食补贴） 。2.4.2 长途出差补助标准：（元/人/ 天）职务 一类区 二类区 港澳台地区一般人员 30 40100hkd主管、工程师级 40 50100hkd部门经理级 60 80150hkd公司副总经理级 100 150200hkd2.5 员工出差交通报销标准2.5.1 员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐 飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐 软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。2.5.2 员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员
8、的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。2.5.3 员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。3、员工差旅费报销规定：3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销） ，节约归已。3.2 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。3.3 通讯费以邮局凭证报销。3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。3.5 短途出差不享受住宿补助。3.6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的 50%领住宿补助。
9、3.7 员工出差返回后于 5 个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支 付。3.8 超过 1 个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查 询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。4、员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见员工春节探亲休假管理规定 。5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。5.1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上
10、签字。5.2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。5.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：5.3.1 具有规定的用途，期限及限额；5.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付 款的二十天内报销。5.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。5.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之
11、二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。6、原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。7、原始凭证应具备的内容：7.1 凭证名称；7.2 填制凭证的日期；7.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；7.4 经办人的签名或盖单；7.5 接受凭证的单位名称；7.6 经济业务的内容；7.7 数量、单价和金额；7.8各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理
12、收款业务的要加盖本单位财务专用单。8、对原始凭证的技术性要求：8.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。8.2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资， 除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员,进行验收，并在凭证上签章。8.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。8.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。8.5 预付性汇款，由经办人填制付款申
13、请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。8.6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等.分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。8.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。9、记账凭证的内容及填制要求：9.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。9.2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。9.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经
14、济业务的内容，不得含混不清，过于简略。9.4 会计科目：应按有关规定设置。9.5 凭证金额：必须与原始凭证相符。9.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。9.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计 凭证上签名或盖章。9.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。10、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。11、本制度由公司财务部制定并负责解释。12、本制度从矽感科技（深圳）有限公司董事会批准之日起执行。一、 厅面收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是 财务 管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己
15、的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务 核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上 岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。2、收银员与领班或主管一起清点周 转金，无 误后在登记 簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员 周转金交接登记簿上签字。3、领取该班次所需使用的帐单 及收据， 检查帐单及收据是否 顺号，如有缺号、短 联应立即退回，下班时将未使用的帐单 及收据办理退回手续，并在 帐单领 用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执 行。4、检查电脑系统的日期、时间
16、是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收 银台时，收 银员应首先检查 点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人 结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑 菜单键输入。 输入完毕后即可等待客人 结帐。（三）结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一 联为财务联、第二 联为客人 联。2、
17、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出 暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单 与客人结帐。如果 厅面人员没 签名，收银员应提醒其签名。3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结 后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员 。4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收 银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。5、结帐时客人出示优惠卡（或者 厅面管理人员给予客人打折）要求打折 时， 厅面人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两联帐单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不 给予办理。6、作废或修改帐单时应
18、由相关人 员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证实后，将修改单和作废单（两 联）交收银员送财务部审计审 核。7、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐；在本日营业 工作结束后，应做总班结帐。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“东（西）园餐厅核对表”。（四）单、总班结帐在每班结束后，要做单班总结 ；在当日业务结束后，要做总班结帐。直接点击“ 单。 总班结帐”按钮，电脑
19、会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。（五）当日、历史帐目查询“当日帐目查询”是指未平帐和最近三天的帐目，直接点 击“当日帐目查询”按钮，电脑会自动查找出所需帐目。“历史帐目查询”是指以前产生的帐目，操作方法同上。（六）发票管理1、每位收银员领用的发票由本人保管及核 销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发 票封面背后的发票检查记录栏 内。2、填制发票金额要凭客人联 的消费单金额填制（经办人在 发票的有关项目中要签上姓名的全称），其客人消费单要贴附 发票存根联的后面。3、核销发票时发现存根联没附上客人 联的消费单或发票不 连号的， 经管人除要写上书
20、面说明书附贴上，还要承担由此而 产生的一切经济损失。4、丢失发票要及时以书面报 告上报财务部， 丢失发票声明作 废的登报费要由经管人负责。（七）作废帐单的管理收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作 废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。如事后 发现有错 ，但又 查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人承担，同 时还要追究销毁单的原因。（八）现金、支票、信用卡的收款程序1、现金1）收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。2）除人民币外，其他币别的硬 币不接收。2、支票收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印 鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有
21、欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电话。本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经 理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人承担一切责任。3、信用卡1）收授信用卡时，应先检查 卡的有效期和是否接受使用范 围内的信用卡、 查核该卡是否以被列入止付名单内，（如刷错信用卡 纸、 过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。2）客人结算时，将消费金额 填入签购单消费栏， 请持卡人 签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无 误后撕下持卡人存根联随同 帐单交客人。3）持卡人如没有入住本宾馆或先离店，代他人付款的 须请 持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员
22、应认真核 对卡号和签名，按 预住天数预计 金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授 权金额和授 权号码。4）信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过 EDC 取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消 费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。5）签购金额如超过授权金额的 10%以内，原授权码仍可使用，不须再授权。（九）下班时现金及帐单交接程序1、现金交接程序餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的 现金数额分别填写在 现金袋上，然后将 现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上 记录的金额一致，并在 现金收入交收 记录簿上签字，办理现金交接
23、手续。在收银员的监督下将 现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C ，D 班以此类推，手 续不变，直到第二天总出纳清点为止。2、客帐单交接程序客帐单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的客帐单按顺序号排好，用客 帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客帐单最后一张是否有连号，无 误后， 办理退还 手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字。如下班次 继续使用时在领用栏内签字 办理交接手续，当天工作 结束时，应将未使用的客帐
24、单退回主管处，并 办理退回签字手续。（十）台球厅工作程序1、当客人到台球厅打球消费时 ，收 银员接到服务员的传递 信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用台球桌号，并在打卡机上打上开单时间，并在登记表中做好记录。2、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人打球应收银项，加上其它消费款项，最后应收金额与客人结帐 ，并在打卡机上打出 结帐时间 ，并在登记表中做好登记记录。3、免费接待：根据宾馆制订 的免费接待执行。 总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名，由部门经 理代替接待的，由部 门经理先在接待 单上签名并注明接待内容，部门经理在第二天，将手续补齐 后交财务
25、审计处审查，如果不补签，将视同本人消费，在其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手 续补齐交财务审计核查。4、在使用结算单和酒水单的 过程中，注意 单据要连码使用，修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理规定方法执行。切 记每次结帐都要凭 结算单才能与客人结帐。5、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。（十一） 游泳馆工作程序1、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格，向财务票证管理员领取。收银员在当班结束后，填写缴款凭证时，要将当班销售游泳票（记次卡、年卡）的号码、数量及金额在备注栏中注明清楚。
26、当领取的票卡售完后，凭缴款凭证的第一联，向票证管理员核销原领取的票卡，再重新领取票卡销售。2、设置“游泳馆登记表 ”。序号：是按照当天客人消费的次序进行排号；类型：指客人消费的是门票、记次卡或年卡；号码：指客人使用的票或卡的号码；数量：指客人共消费了多少人次；金额：指销售不同票或卡的不同价格；卡使用次数：指记次卡消费是第几次消费及所剩次数；衣柜号码：指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码；进馆时间：指客人进馆时间；客人签名：指年卡客人消费时客人签名；核对签名：指由康乐领班以上人员，证实年卡客人或免费接待客人的核实签名；备注：指记录特殊情况的注解。注意：本表一式两联，当天营业结束后，由收银员和康乐部进行核对，核对无误后，双方共同签名确认；一份交财务审计核对，另一份由康乐部留存核查。3、康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡按表中内容，注意票和卡的号码以及卡的使用次数。4、客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发放，康乐服务员接到收银员传递过来的票和卡时，将衣柜钥匙发给客人，并将钥匙号码对照收银员填写的票或卡填入表中。5、客人使用赠票时，收银员收到票后，在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班结束后，将赠票交财务审计核对审查。6、受理年卡时，一般F桴胔-勸輀棙i缀$金融专硕.docpic1.gif金融专硕.doc2018-11283db
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